德、法、美合作金融模式及其經驗借鑒

[摘要] 本文首先闡述了德、法、美三種典型的合作金融模式及其特點，然后概括了這三種模式的四條典型經驗及對我國合作金融發展的啟示。

[關鍵詞] 合作金融模式 合作制 多元化 行業自律 外部環境

我國農村信用社改革自2003年后又進入了一個新階段，其中有成功經驗，也有失敗教訓，我國農村信用社，今后要走一個什么樣的路子，朝什么樣的方向發展，需要我們進一步探索。筆者認為，既要很好地總結我國農村信用社50多年的歷史經驗和教訓，同時也要注意借鑒世界合作金融的發展經驗，合作金融在歐美等發達國家已有比較悠久的歷史，并日趨規范和完善，研究西方國家合作金融的發展模式，借鑒其成功的經驗，對推進我國合作金融改革，更好地支持和服務于“三農”，具有重要的現實意義。

一、德、法、美合作金融模式及其特點

農村合作金融產生于19世紀中期的歐洲，經過150多年的不斷發展和創新，在歐美等發達國家，其理論已日趨成熟、完善，其實踐也日趨規范。并逐漸形成了以下幾種典型的合作金融模式：德國合作金融模式、法國合作金融模式和美國合作金融模式。

1.德國合作金融模式

德國是世界合作金融的發祥地，19世紀50年代由德國的牧師雷發翼（Raiffesne）創立了世界上第一家農村信用社，自此德國合作金融逐漸發展，并對世界合作金融的發展產生了重要影響。德國合作銀行體系是一種多級法人組成的金字塔式體系。其組織構架由基層合作銀行、地區合作銀行和中央合作銀行三級法人構成。基層合作銀行，數量最多，全國共有2500家，直接從事信用合作業務，主要包括傳統的存貸款業務、證券業務、信用卡業務等；地區性合作銀行有三家，它為基層行保存存款準備金，向基層合作銀行提供存儲閑散資金的業務，充當基層行與中央金庫或其他融資機構的中介。中央合作銀行（德意志中央合作銀行）一家，是德國信用合作金融體系的最高機構，被賦予全面拓展各項業務的權力，以便對全國合作金融體系作進一步協調。各層次間自下而上地持股，下一層合作銀行持有上一層合作銀行的股份。自上而下服務，三個層次之間是通過經濟杠桿調節的合作關系。德國合作金融體系管理體制比較健全。德國合作銀行管理體制由以下幾部分組成：一是依托聯邦中央銀行和行業審計的監管體制，合作社必須加入一個合作審計協會，由該協會對合作社的機構、資產及業務活動定期進行審計監督。二是信用合作與其他合作社相互融合的行業自律體系，行業自律組織發揮了重要作用。德國合作銀行體系組織體系完整，層次分明，充分體現上級機構為下級機構提供服務、基層合作銀行堅持為社員服務的原則；各級機構均有健全的民主管理組織和嚴格的管理制度，決策較為民主、科學；具有嚴密的風險防范與保護系統，能夠保證合作銀行在規范的基礎上不斷發展；具有健全的資金融通和資金清算系統，保證了合作銀行體系資金的流動性和效益性。德國的合作銀行在業務范圍上與其他商業銀行沒有多少區別，除了存貸款業務、支付結算服務、還提供證券、保險、租賃、國際業務等金融服務，實質上是一種綜合性商業銀行。

該模式的特點可概括為：（1）組織體系完整，層次分明，自下而上逐級入股，自上而下融通資金；（2）有健全的民主管理組織和行業自律組織；（3）嚴密的審計監督系統和風險防范系統；（4）業務經營的多元化。

2.法國合作金融模式

法國的合作金融體系是“半官半民”式的模式。其組織構架與德國的有點相似。法國合作金融體系也由三層次組成：最高層是法國農業信貸銀行總行，是一個純粹官方行政機構，其資本金由政府財政撥款，代表政府對整個農業互助信貸體系進行宏觀管理和協調。第二層是省農業信貸互助銀行，是一個半官辦機構，一方面，受總行的嚴格控制，另一方面對基層互助銀行行使管理權，基層是地方農業信貸互助銀行，也稱為農業信貸合作社，是基層民間組織，其資本金是社員自愿投入的，社員包括農民、小工廠主及雇員等。按照合作制的原則運營。法國合作金融管理體制是一種垂直的管理體制。農業信貸互助銀行總行是最高管理機關，受國家農業部和財政部雙重領導，對各省農業互助信貸銀行負有協調、監督和控制的責任。省互助信貸銀行由各省地方農業互助信貸合作社聯合組建，在總行的領導下按合作經濟組織方式開展活動。法國政府對合作金融的發展支持力度較大，凡符合國家政策和國家發展規劃的項目，都優先給予支持，甚至貼息。如戰后國家要實現農業機械化，合作金融機構就發放農業機械貸款；國家要鼓勵農場合并，合作金融機構就發放土地貸款；政府要鼓勵農民耕作，合作金融機構便發放農民貼息貸。法國農業信貸互助銀行是法國惟一一家享受政府貼息的銀行，對購買土地的放款，年輕農民貸款期限最長為25年，享受貼息期10年，一般農戶貸款可達20年，貼息7年，擴大經營的農場主享受貼息為5年。

法國合作金融模式的特點可概括為:（1）該體系是半官半民、上官下民、官辦為主的合作經濟組織。（2）堅持一人一票的原則，合作精神貫徹較徹底。（3）民主監督機制健全。地方和省級農業信貸互助銀行雖以公司制形式組建，但在其最高權力機構股東代表大會決策中，股東無論出資多少，只享有一票表決權。堅持為社員服務的方向，下級機構選代表參與上級機構的管理，各種管理機構如董事會、貸款委員會都有定期的會議制度和活動內容，真正履行職。（4）政府的扶持得力。

3.美國合作金融模式

美國的合作金融體系是在20世紀初經濟大蕭條時期由政府倡導建立的，其組織架構也由三層次組成。第一層是美國中央信用聯社。中央信用聯社是由地區性信用聯社自愿入股組成的，為全美所有地區性信用聯社提供資金清算、資金調劑、票據交換、自動提款機等服務的批發式金融中心。第二層是聯邦土地銀行、合作銀行和聯邦中期信貸銀行三個業務不同、相互獨立的地區性合作金融組織。聯邦土地銀行專門向農場主提供不動產抵押貸款。其貸款對象主要是本地區的農場主、農業生產者、與農業有關的借款人。聯邦中期信貸銀行專門向農場主提供短期資金。合作銀行主要對基層合作金融組織如生產信貸協會和信用社提供信用，再由這兩個基層組織向個人放款。第三層是各地區性合作金融組織的基層組織。如聯邦土地銀行和合作銀行的基層組織是信用社，聯邦中期信貸銀行的基層組織是生產信貸協會。三類機構既相互聯系又是各自獨立的經營體系，各級信用社是相對獨立的法人。美國合作金融的管理和監督體制比較健全，專門設立了比較健全的農村合作金融管監管體系。監管機構包括官方的監管機構和行業自律協會，官方的監管機構是農業信用管理局及其分局，分別對所在區的的合作金融機構進行監管。美國信用社在全國有3個行業自律協會，分別是聯邦注冊信用社協會、州注冊信用社協會和信用社經營者和監管者共有的協會。農業信用管理局和行業自律協會，政府監管和行業監管職能各異、但目標一致，形成共同的以農村合作金融機構為服務對象的監管服務體系。美國合作金融的外部環境比較好。主要表現在：一是美國農業保險業的支持。2004年，美國從事農業保險的保險企業共收到保費為41.9億美元，承保面積2.21億英畝，賠償責任金額446.2億美元，其中，政府對農業保險的補貼達到24.8億元，占美國農業增加值的1%以上，美國保險業在農業發展方面發揮了重要作用。二是政策環境比較寬松。美國信用社既不要交存款準備金，也不要交稅。三有著完善的存款保險系統，美國的合作金融與其他金融機構一樣，有著完善的存款保險系統，即建立了全國信用社股金保險基金，參保信用社以其存款總額1%的比例交納，最高保險金額為10萬美元。四是相關法律法規比較完善。美國在1934年通過了《聯邦信用社法案》，1937年美國國會決定信用社享受免征聯邦收入所得稅待遇，并在法案中確認，到50年代初發布有關法令20多件，1998年又修訂《準則與規章》對信用社的具體運作做了十分詳盡的規定。完善的外部環境極大地促進了美國信用社的發展，目前美國擁有信用社11000多個，社員7600萬人，約占美國人口的三分之一。美國合作金融堅持合作制原則實行“民主管理、一人一票”，各農村合作金融機構的業務活動將互利互助、調劑資金、滿足生產需要作為主要經營目的，承辦一些大的商業銀行不愿意辦的業務，可以說是真正意義上的合作金融組織。

美國合作金融模式的特點可概括為：（1）美國合作金融體系是一個復合多元的合作金融體系，且各層次的合作金融組織都是政府扶持創辦起來的。（2）有完善的監管體系。監管體系既有獨立的國家監管體系：美國信用社管理局及其分局，單獨行使對信用社的監管；又有行業監管脅會，行使行業管理和監督職能。（3）與歐洲信用合作相比，美國信用合作組織出現明顯的變異，股份制傾向比較突出，三個系統均由政府出資扶助創辦，在政府的引導下自上而下地發展起來，而后又將股權出售給基層合作社或農場主，具有股份所有制特征。（4）其生存和發展的外部環境較為完善。（5）堅持合作制原則，實行民主管理。

二、德、法、美合作金融發展的經驗借鑒及其啟示

1.堅持合作制的組織結構和為社員服務的宗旨是合作金融發展的堅實基礎

以上三國農村合作金融組織基本堅持合作制的組織結構和為社員服務的宗旨，都有比較健全的民主管理制度。入股社員直接參與管理，社員既享有諸多權利，同時也承擔相應的義務。合作金融組織的最高權力機構是社員（代表）大會，代表大會下設理事會和監督委員會。合作金融組織普遍實行一人一票制或一人幾票制，防止大股東獨權。如德國合作金融組織已經有150多年的歷史，雖然德國的經濟體制和銀行體制發生了很大的變化，但合作銀行的合作制原則和為社員服務的宗旨沒有改變。德國公司法規定，合作銀行就是按合作制組建的商業銀行，是社員擁有的銀行。基層合作銀行為廣大入股股東所擁有，地方合作銀行為基層合作銀行所擁有，中央合作銀行為地方合作銀行所擁有。合作銀行民主管理制度非常健全，各層次合作銀行都有社員代表大會、董事會和監事會。堅持為入股社員服務的宗旨，業務緊緊圍繞客戶的需要來開展。如美國100個最大的合作社，1995年全部利潤中，返還給社員的占71%，其他公共積累、股本分紅等占2%。

2.業務經營多樣化、國際化、商業化是合作金融做大做強的關鍵

西方國家市場經濟高度發達，農業現代化程度較高，因此許多商業銀行紛紛在基層農村廣設網點，農村信用合作社面臨激烈的競爭，從而迫使合作金融組織不斷推陳出新，其經營向著多元化和國際化發展。這主要表現在：一是服務對象的廣泛性。雖然國外合作金融組織堅持為入股社員服務的宗旨，但其服務對象不再僅限于社員，在搞好為社員服務的前提下，非社員個人，企業單位、社團組織、政府部門等都可以是其提供服務的對象。二是經營種類多樣化。目前部分合作金融組織的業務經營范圍已與商業銀沒有多少區別，除了經營傳統的存貸款業務外，證券業務、保險業務和種類繁多的中間業務都經營。例如，德國合作銀行通過與其他金融機構之間的合作，已經能夠辦理諸如抵押貸款、租賃貸款、代理融資、代發股票、債券、稅收特惠投資、保險等多種業務；三是業務經營范圍日趨國際化。不少國家的合作銀行其經營范圍已不局限于國內市場，在國外一些重要的國際金融中心設立了分支機構，提供包括歐洲證券市場、國際貨幣支付、國際清算、外匯貸款等在內的國際金融業務;四是服務手段日趨現代化。隨著金融電子化、網絡化水平的提高，現在合作金融組織的電子計算機應用相當普遍，經營手段已實現現代化。不少國家從合作銀行總部到基層營業單位，都是業務處理電子化并都建立了比較完善的資金結算網絡，銀行存款業務全部實現了自動化。

3.完善的行業自律組織，嚴格的審計監督是合作金融健康發展的保證

各國均建立了全國性和地方性的合作金融組織的行業自律組織，其主要任務是:代表和保護其成員和利益相關者的經濟、法律、財務等方面的利益，為其成員在經營方針、策略等方面提供咨詢或忠告，提供信息服務和培訓服務。為保證合作金融組織的健康發展，各國合作金融組織系統均建有完善健全的審計監督機構。地方合作銀行審計監督組織由股東代表大會選舉產生，合作銀行的業務經營活動要定期向監督委員會報告，接受監督。完善的行業自律組織和嚴格的審計監督，實現內、外部監督的有機結合，較好地杜絕了“外部人”或“內部人”的控制現象。

4.完善的外部環境是合作金融發展的重要支撐

一是普遍建立了存款保險制度。如美國《聯邦信用社法》規定，所有在聯邦注冊的信用社必須參加信用社存款保險基金。二是建立損失彌補機制，如德國合作銀行體系建立了信貸保證基金制度。三是政府對合作金融組織實行支持和扶持政策。世界大多數國家政府對本國信用社都給予稅收減免政策、貼息政策等，美國政府對信用社的扶持更多，為合作金融事業的發展創造了寬松的外部環境。四是從法律上確立合作金融事業的地位。以上各國政府都制定了合作法或合作金融組織法，并隨著合作金融事業的發展而得以不斷完善和充實，為合作金融監管和發展提供了法律依據，促進了合作金融事業的健康發展。

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