修訂擴(kuò)大適用范圍和對(duì)象,規(guī)范信息披露及董秘制度,加強(qiáng)大股東和董、監(jiān)、高的行為監(jiān)管,修改首發(fā)股份流通限制、改革停牌制度,增加退市、破產(chǎn)、股權(quán)激勵(lì)等相關(guān)事宜的規(guī)定
滬深證券交易所于2008年9月4日分別發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2008年修訂)》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2008年修訂)》,并于10月1日起施行。本次修訂是滬深交易所在《上市規(guī)則(2006年修訂)》的基礎(chǔ)上,根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定,在中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署協(xié)調(diào)下,結(jié)合《企業(yè)破產(chǎn)法》、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則頒布以及全流通背景下的市場(chǎng)特點(diǎn)和暴露出來的問題,對(duì)《股票上市規(guī)則》進(jìn)行的第六次修訂和完善。修訂包括如下五大重點(diǎn)。
擴(kuò)大適用范圍和適用對(duì)象
首先,為順應(yīng)我國證券市場(chǎng)的國際化發(fā)展趨勢(shì),調(diào)整了規(guī)則的適用范圍,均在總則部分增加了境外公司的股票及其衍生品種在境內(nèi)交易所上市的規(guī)定,從而給境外公司到境內(nèi)上市預(yù)留了空間。
其次,根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定,將會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為上市公司提供的證券服務(wù)納入了監(jiān)管范疇。如在上市公司定期報(bào)告披露工作中,區(qū)分了會(huì)計(jì)責(zé)任(上市公司)和審計(jì)責(zé)任(中介機(jī)構(gòu)),避免因注冊(cè)會(huì)計(jì)師的不盡職影響公司法定披露義務(wù)的履行。
規(guī)范信息披露與董秘制度
新上市規(guī)則梳理了信息披露理念,對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平性質(zhì)進(jìn)行了具體詮釋。……