我國(guó)信用環(huán)境現(xiàn)狀分析及改善對(duì)策

[摘要] 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用銷(xiāo)售越來(lái)越成為廣泛使用的手段。但中國(guó)目前信用體系尚不健全，信用環(huán)境日趨惡化。不良的信用環(huán)境對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，文章針對(duì)我國(guó)信用環(huán)境的現(xiàn)狀和信用缺失的危害，提出改善意見(jiàn)，目的在于引起國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)改善信用環(huán)境的注意，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 信用 信用環(huán)境 信用缺失 信用制度

一、建立良好信用環(huán)境的意義

人類(lèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)史表明，僅僅依靠法律制度的支撐遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能保證信用契約的圓滿(mǎn)履行，這只是一種外在的“他律”約束條件，契約的履行尚需要一個(gè)內(nèi)化了的倫理學(xué)約束條件，即“自律”約束，兩者缺一不可。現(xiàn)實(shí)當(dāng)中的市場(chǎng)交易契約均是不完全契約，關(guān)于約定內(nèi)容、履約條件及相關(guān)信息載記均有其不可避免的模糊性，在一個(gè)較低的社會(huì)信用倫理水平下，必然大規(guī)模地存在著欺詐、違約現(xiàn)象，這些被威廉姆森歸納為“機(jī)會(huì)主義傾向”，包括根據(jù)個(gè)人的目的對(duì)信息加以篩選和扭曲等。它嚴(yán)重阻礙著市場(chǎng)交易的順利進(jìn)行，使借貸信用行為充滿(mǎn)市場(chǎng)磨擦，使交易關(guān)系的主體承擔(dān)著高昂的履約成本(用于信息收集、甄別、談判簽約、訴訟事務(wù))，帶來(lái)的后果往往是商業(yè)信用、銀行信用的急劇萎縮，這在客觀上產(chǎn)生了一個(gè)對(duì)制度支持的較高需求，需要在銀行信用、商業(yè)信用體系方面努力完善技術(shù)性條件以抵御作弊風(fēng)險(xiǎn)。而在一個(gè)良好的信用倫理環(huán)境中，相應(yīng)的制度需求也將減弱，交易的履約成本會(huì)大幅降低，商業(yè)信用和銀行信用將在一個(gè)較為寬松的環(huán)境下發(fā)展，更為有效地發(fā)揮信用體系的功能，促進(jìn)商品流通，促進(jìn)金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的結(jié)合。良好的信用倫理水平是商業(yè)信用、銀行信用存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，從絕對(duì)的意義上看，沒(méi)有倫理學(xué)意義上的信用，商業(yè)信用、銀行信用就不可能存在。

二、我國(guó)信用環(huán)境現(xiàn)狀及信用缺失危害分析

1.我國(guó)目前信用環(huán)境分析

社會(huì)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，信用的維系作用越明顯。而我國(guó)信用環(huán)境存在問(wèn)題較多，主要表現(xiàn)在：金融機(jī)構(gòu)貸款逾期率過(guò)高；企業(yè)間互相拖欠債務(wù)現(xiàn)象普遍；以劣充優(yōu)、以次充好和欺詐失信嚴(yán)重沖擊商業(yè)信用關(guān)系和消費(fèi)信用關(guān)系；居民的信用觀念淡化，相互之間的商業(yè)行為產(chǎn)生了許多經(jīng)濟(jì)糾紛，失信于人屢見(jiàn)不鮮；整個(gè)社會(huì)的守信與失信，履約與違約出現(xiàn)極大的失衡。比較突出的信用環(huán)境惡化的問(wèn)題有：

(1)制假售假。制假售假問(wèn)題在近十年來(lái)已經(jīng)非常突出，從國(guó)家到各級(jí)政府都成立打假辦每年都開(kāi)展打假專(zhuān)項(xiàng)斗爭(zhēng)，而且力度越來(lái)越大。在加入WTO的談判中，一些WTO成員把制假問(wèn)題作為嚴(yán)重侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，要求我國(guó)必須承諾保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，加大打假力度。

(2)騙稅。騙取國(guó)家出口退稅是全國(guó)性問(wèn)題，這也是不良信用的突出表現(xiàn)之一。

(3)逃廢債務(wù)。目前，一些企業(yè)逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)非常嚴(yán)重，造成銀行不良貸款比例高。在信用缺失的情況下，銀行為逃避企業(yè)逃廢債務(wù)，不敢放貸，出現(xiàn)銀行怕貸、企業(yè)怕投、三角債嚴(yán)重的惡性循環(huán)。

(4)政府決策失誤。政府信用是社會(huì)信用的核心，決策失誤會(huì)給政府信用帶來(lái)極大的損害。錯(cuò)誤的決策一旦付諸實(shí)踐，必然造成一系列問(wèn)題，很難取信于企業(yè)、取信于民。

2.信用缺失的危害性

目前的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用缺失成為侵蝕經(jīng)濟(jì)肌體的毒瘤，它的危害在各個(gè)層面上表現(xiàn)出來(lái)，對(duì)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)生活造成巨大的負(fù)面影響。

(1)在企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系方面。在企業(yè)與企業(yè)之間的商品交易關(guān)系上，信用環(huán)境惡化使得企業(yè)應(yīng)收款居高不下，三角債的死結(jié)把企業(yè)拖得氣息奄奄，企業(yè)法律糾紛不斷。不少企業(yè)日子不好過(guò)，將不守信用作為擺脫困境的手段。

(2)在企業(yè)與銀行的關(guān)系方面。在企業(yè)與銀行的關(guān)系方面，一些企業(yè)貸款時(shí)不擇手段，實(shí)則壓根就不想還，資金到手則盲目投資，擴(kuò)展業(yè)務(wù)，效益不佳但工資福利不降，成本費(fèi)用失控，數(shù)千萬(wàn)流動(dòng)資金貸款如水潑沙漠，不知所終。在沒(méi)有信用體系保障的情況下，銀行只好能不貸就不貸，或只找大客戶(hù)以回避風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致一些信用較好的中小型企業(yè)也無(wú)以籌資。

(3)在企業(yè)與顧客關(guān)系方面。從企業(yè)與顧客之間的關(guān)系看，一些企業(yè)在營(yíng)銷(xiāo)手法上不是以誠(chéng)信為本，而是虛張聲勢(shì)，玩噱頭，耍花槍?zhuān)缣摯蛘邸?shí)提價(jià)，包裝上金玉其外、敗絮其中，廣告上信息誤導(dǎo)、設(shè)置語(yǔ)言陷阱。在一些行業(yè)存在嚴(yán)重的價(jià)格欺詐，對(duì)消費(fèi)者推諉責(zé)任，對(duì)復(fù)雜消費(fèi)行為布設(shè)合同陷阱。同時(shí)還出現(xiàn)了一些并非明顯欺詐的“灰色地帶”，如有些商品的包裝結(jié)構(gòu)上充滿(mǎn)無(wú)用空間，其有效使用空間僅占總空間的三分之二，甚至一半。此類(lèi)處于“灰色狀態(tài)”的商業(yè)行為，也許能更清楚地折射出經(jīng)營(yíng)者的商業(yè)倫理心態(tài)。

(4)在企業(yè)與政府關(guān)系方面。在企業(yè)和政府之間的關(guān)系方面，在政府采購(gòu)、公共工程發(fā)包、招商引資等領(lǐng)域亦存在著眾多不規(guī)范、不透明、違背信用原則之處。

(5)其他方面。信用環(huán)境惡化還導(dǎo)致市場(chǎng)交易成本上升，資源配置效率下降，由于社會(huì)信用環(huán)境惡化，失信企業(yè)大量存在，失信行為頻繁發(fā)生，這就使信用功能的發(fā)揮受到很大限制。一方面，為防范風(fēng)險(xiǎn)，部分國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)始寧愿放棄大量訂單和客戶(hù)，也不肯采取客戶(hù)提出的信用結(jié)算方式。交易方式向現(xiàn)金交易、以貨易貨等更原始的方式退化，大大提高了市場(chǎng)交易的成本，降低了交易效率和經(jīng)濟(jì)的活力；另一方面，由于失信企業(yè)占用大量的社會(huì)資源，但卻無(wú)法通過(guò)市場(chǎng)的力量使其退出，從而直接影響甚至危害到真正有實(shí)力、有信譽(yù)的企業(yè)的發(fā)展，造成資源配置效率下降，

綜上所述，信用倫理水平低下、信用環(huán)境惡化嚴(yán)重侵蝕著經(jīng)濟(jì)體系，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不能順暢開(kāi)展，使企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)主體付出了高昂的交易成本和履約成本，使生產(chǎn)要素不能有效地聚合成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，極大地阻礙著企業(yè)的發(fā)展步伐，窒息了經(jīng)濟(jì)體系的活力。

三、信用環(huán)境惡化的原因分析

信用環(huán)境惡化的原因是多方面的，應(yīng)以系統(tǒng)論的觀點(diǎn)解析之。

1.從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展史角度分析

從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展史的角度看，每當(dāng)社會(huì)形態(tài)處于一個(gè)急劇的轉(zhuǎn)型期，總會(huì)出現(xiàn)市民社會(huì)意識(shí)形態(tài)的一個(gè)迷茫期，在經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)一個(gè)秩序失控、信用倫理水平下降的混亂時(shí)期，而此時(shí)加強(qiáng)國(guó)家干預(yù)力度、強(qiáng)化法制約束是十分必要的。

2.從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析

從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，信用環(huán)境惡化與信息不對(duì)稱(chēng)有關(guān)。所謂信息不對(duì)稱(chēng)是指市場(chǎng)交易雙方所掌握的信息量或信息準(zhǔn)確性不對(duì)等。企業(yè)為了謀求增加自身利益在市場(chǎng)交易中往往會(huì)隱藏一些信息，反而會(huì)提供一些虛假信息給消費(fèi)者，扭曲了消費(fèi)者對(duì)于產(chǎn)品的信息。而一些虛假信息通常會(huì)對(duì)消費(fèi)者造成不良影響，所以消費(fèi)者在吃虧之后就會(huì)給企業(yè)的信用打上問(wèn)號(hào)。在現(xiàn)在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的商戰(zhàn)中，某些企業(yè)只圖眼前利益而欺騙消費(fèi)者使自己的信譽(yù)掃地，失去了消費(fèi)者對(duì)它的信任，也使的整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境惡化。

從博奕論的角度看，信用環(huán)境的惡化與制度缺失有關(guān)，其主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：⑴整個(gè)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)；⑵為信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)規(guī)范操作力度不夠，市場(chǎng)化程度低；⑶信息數(shù)據(jù)開(kāi)放度低。法制體系對(duì)企業(yè)違約失信行為懲罰不力，缺乏失信處罰機(jī)構(gòu)，使得違約收益高于違約成本，成為對(duì)違約現(xiàn)象的變相鼓勵(lì)。

四、完善企業(yè)信用環(huán)境的措施

1.普遍樹(shù)立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用觀念

規(guī)范的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，有賴(lài)于嚴(yán)格的法制，更有賴(lài)于國(guó)民良好的道德水準(zhǔn)和信用意識(shí)。當(dāng)前最要緊的是，政府要大力加強(qiáng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的教育，切實(shí)加強(qiáng)誠(chéng)實(shí)、守信的職業(yè)道德教育，增強(qiáng)全民的信用觀念；要提高全民的信用意識(shí)，決非一朝一夕之事，要充分利用行政、報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等各種手段廣泛進(jìn)行信用宣傳和教育，要造成一種態(tài)勢(shì)和氛圍，打擊那些失信者、背信者、無(wú)信者、騙信者；推廣信用文化也是當(dāng)務(wù)之急，利用一切經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段，使誠(chéng)實(shí)、守信的企業(yè)和個(gè)人獲得方便，讓失信者受到懲罰。這樣才能真正逐步培養(yǎng)起社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正確觀念和整個(gè)社會(huì)的信用。

2.建立一套完備的信用制度體系

(1)建立健全企業(yè)與個(gè)人的信用評(píng)級(jí)制度，規(guī)范市場(chǎng)信息傳遞機(jī)制。以立法形式盡快建立所有企業(yè)和個(gè)人的信用檔案，并對(duì)信用檔案的記錄與移交、管理與評(píng)級(jí)、披露與使用及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與被評(píng)級(jí)單位的責(zé)任與權(quán)益做出明確的規(guī)定。

(2)改善信用秩序。要形成一個(gè)良好的市場(chǎng)信用體系，其關(guān)鍵是要建立一套使守信者得到利益，失信者必然付出代價(jià)的制約機(jī)制，保證契約雙方的權(quán)利不受侵害。所以要改善信用秩序，必須首先切斷政府與企業(yè)的聯(lián)系，加大執(zhí)法力度，提高企業(yè)及其他信用主體的違約成本，使我國(guó)的信用體系及其發(fā)展真正建立在法制化的軌道上。

3.建立健全完備的法律法規(guī)體系

嚴(yán)格信用監(jiān)管，依法嚴(yán)厲制裁制假售假、偷稅騙稅、經(jīng)濟(jì)欺詐、惡意逃廢債務(wù)等行為，創(chuàng)造良好的社會(huì)秩序。完善信息披露制度增加信用市場(chǎng)的透明度。要做到這一點(diǎn)，就必須加強(qiáng)和完善信息披露的法規(guī)體系，要求市場(chǎng)參與主體在不涉及商業(yè)秘密的條件下充分公開(kāi)自己的信息及相關(guān)信息增加信用過(guò)程的共同知識(shí)而減少私人信息或隱蔽信息，并通過(guò)《會(huì)計(jì)法》的完善，加大對(duì)會(huì)計(jì)信息違法性失真的處罰力度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的檢查，并建立社會(huì)檢舉制度，為我國(guó)市場(chǎng)信用的健康發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的信息條件和外部環(huán)境。

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