金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制

摘要：全球金融機(jī)構(gòu)逐漸將原先自行承擔(dān)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交外包服務(wù)提供商完成，在這種情況下，金融機(jī)構(gòu)如何控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，如何知道自己的業(yè)務(wù)符合監(jiān)管的要求是迫切需要解決的問題。本文對金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)因素及其作用機(jī)理、風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行了分析，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)控制

中圖分類號：F830.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)08-0056-03

追求低成本高回報(bào)是最基本的商業(yè)操作規(guī)則，在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，國際銀行業(yè)正通過金融服務(wù)外包的方式實(shí)踐著這一規(guī)則。銀行金融服務(wù)外包是指商業(yè)銀行將原本應(yīng)由其自身負(fù)責(zé)處理的某些事務(wù)或某些業(yè)務(wù)活動，委托給本機(jī)構(gòu)以外的第三方進(jìn)行處理的經(jīng)營方式。隨著金融服務(wù)外包的迅猛發(fā)展，相應(yīng)地由外包所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大并引起各國監(jiān)管者的重視，各國監(jiān)管當(dāng)局通過監(jiān)管指引的方式對外包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理，以保證金融服務(wù)外包在一個(gè)可控的環(huán)境內(nèi)良性發(fā)展。

一、金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)因素及其作用機(jī)理

1.風(fēng)險(xiǎn)因素的識別

外包理論的關(guān)鍵詞是：資源、競爭力、關(guān)系，其中關(guān)系包括了企業(yè)與外包商之間的關(guān)系以及他們與整體的社會、經(jīng)濟(jì)、政治、文化之間的關(guān)系，因此在考察外包風(fēng)險(xiǎn)時(shí)也就離不開分析和研究這三個(gè)因素以及將它們結(jié)合起來的戰(zhàn)略因素。

可以歸納外包的風(fēng)險(xiǎn)因素為：資源因素、能力因素、環(huán)境因素和戰(zhàn)略因素。其中資源因素包括信息資源、人力資源、資金資產(chǎn)資源、制度資源、市場資源、管理資源、技術(shù)資源等；能力因素指組織競爭能力、管理控制能力、溝通協(xié)調(diào)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力、市場控制能力以及將資源轉(zhuǎn)化為能力的能力等；環(huán)境因素包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境、社會環(huán)境、以及政治環(huán)境、文化環(huán)境等；戰(zhàn)略因素包括戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、修改、控制等，具體地說包括外包的目的、范圍和深度、供應(yīng)商的評價(jià)和選擇、外包合同的制定和延續(xù)、外包績效的評價(jià)、外包中止或終止等。

2.風(fēng)險(xiǎn)因素的作用機(jī)理

外包戰(zhàn)略不同于公司的其他戰(zhàn)略，這個(gè)戰(zhàn)略的成功與否依賴于外包的雙方或多方當(dāng)事人。外包商的實(shí)力、資源及戰(zhàn)略決策等對企業(yè)外包戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著舉足輕重的作用。在“金融服務(wù)外包征求意見稿”中把戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)歸納為外包商按自己的利益行事，從而可能有悖于受監(jiān)管實(shí)體的整體戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，未能對外包商實(shí)施適當(dāng)監(jiān)察的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏足夠能力檢查外包商的風(fēng)險(xiǎn)(注: 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會，國際證監(jiān)會組織，國際保險(xiǎn)監(jiān)督協(xié)會.金融服務(wù)外包（上），國際清算銀行，中國金融，2005(12).)。因此，在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析框架中，我們要考慮外包商相應(yīng)的戰(zhàn)略、資源、核心競爭力以及環(huán)境因素。

在金融服務(wù)外包中，如圖1所示，金融機(jī)構(gòu)作為委托方實(shí)施金融服務(wù)外包戰(zhàn)略，將金融服務(wù)外包給外包商，戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)依賴雙方當(dāng)事人的共同努力。風(fēng)險(xiǎn)因素包括環(huán)境因素、資源、競爭能力、戰(zhàn)略。資源和競爭能力是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的支持要素，資源和競爭能力之間是相互作用的，它們除了直接對戰(zhàn)略產(chǎn)生影響之外，還可以通過對彼此的改變而間接影響戰(zhàn)略。環(huán)境的變化會對戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，并導(dǎo)致資源以及競爭能力的變化。戰(zhàn)略本身也暗藏這種風(fēng)險(xiǎn)因素，委托方和承包商的戰(zhàn)略之間也有很大的相關(guān)性。因此在圖中的箭頭既表示各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系，也體現(xiàn)了雙方當(dāng)事人的潛在風(fēng)險(xiǎn)，它們中間任何一個(gè)因素的變化都可能打破平衡，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，因此外包風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是保持環(huán)境、資源、能力和戰(zhàn)略之間的動態(tài)平衡。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)因素作用機(jī)理簡圖

二、金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)類別

1.協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)

外包協(xié)議是外包企業(yè)與另一個(gè)法人實(shí)體、沒有附屬關(guān)系的第三方之間的一種合同關(guān)系。外包協(xié)議有效期限經(jīng)常為五到十年，相當(dāng)漫長，而在此期間業(yè)務(wù)需求和環(huán)境變化很大，甚至不可預(yù)期，服務(wù)外包提供商能否按時(shí)、按質(zhì)完成協(xié)議任務(wù)，這是不確定的。

2.機(jī)密外泄風(fēng)險(xiǎn)

外包有時(shí)必須把企業(yè)的機(jī)密資料、賬簿和檔案透露給第三方，同時(shí)企業(yè)的很多信息也將由第三方外包服務(wù)商提供。隨著企業(yè)信息傳遞范圍的擴(kuò)大，可能會由于第三方外包服務(wù)商的“不忠”而導(dǎo)致企業(yè)信息資源損失、核心技術(shù)及商業(yè)機(jī)密泄露。一旦外包服務(wù)供應(yīng)商泄密，勢必會產(chǎn)生經(jīng)營上、法律上和職業(yè)上的嚴(yán)重后果。

3.業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)

為了取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)、提高經(jīng)營效率或者適應(yīng)服務(wù)供應(yīng)商不同的經(jīng)營方式，金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外包時(shí)需要改變某些商業(yè)活動，這些改變會產(chǎn)生操作上的風(fēng)險(xiǎn)。在外包過渡階段，內(nèi)部人員可能需要在服務(wù)供應(yīng)商的系統(tǒng)內(nèi)接受培訓(xùn)。人員規(guī)模調(diào)整和雇員轉(zhuǎn)移到服務(wù)供應(yīng)商會產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜的勞動法律問題，處理不完善，就會引起那些技術(shù)高度熟練和熟悉機(jī)構(gòu)實(shí)踐及要求的職員流失。

4.依賴性風(fēng)險(xiǎn)

金融服務(wù)外包在一定程度上使得金融機(jī)構(gòu)對金融服務(wù)外包提供商形成事實(shí)上的依賴性，這在某種程度上具有一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果在某些方式下金融機(jī)構(gòu)要求服務(wù)供應(yīng)商改變傳統(tǒng)服務(wù)，服務(wù)供應(yīng)商是否有能力按照要求完成任務(wù)。如果合同簽訂后，發(fā)現(xiàn)服務(wù)供應(yīng)商不能令人滿意，則重新尋找服務(wù)供應(yīng)商可能會產(chǎn)生沉沒成本。另外，對服務(wù)供應(yīng)商的依賴性增強(qiáng)，也難免會減少金融機(jī)構(gòu)組織學(xué)習(xí)的能力。

5.利益沖突帶來的風(fēng)險(xiǎn)

盡管金融機(jī)構(gòu)和外包提供商之間是戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，而且是風(fēng)險(xiǎn)的共同體，然而，他們畢竟是兩個(gè)不同的法人實(shí)體，各自都想賺取更多的利潤。因此，就會出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)希望外包提供商做得更多，而外包商則希望做得更少，這就決定了雙方會有利益沖突，而且外包提供商還有可能利用金融機(jī)構(gòu)對其的依賴而進(jìn)行投機(jī)活動。

6.職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

如果服務(wù)供應(yīng)商是金融機(jī)構(gòu)潛在的客戶，服務(wù)供應(yīng)商的問題可能會影響到其它的客戶機(jī)構(gòu)。在某些形勢下，例如客戶服務(wù)轉(zhuǎn)接中心，服務(wù)供應(yīng)商的雇員與金融機(jī)構(gòu)的用戶直接面對，互相影響。如果這種相互影響與金融機(jī)構(gòu)的政策和標(biāo)準(zhǔn)不一致，就會給金融機(jī)構(gòu)帶來職業(yè)上的風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

1.加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)外包的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

金融業(yè)務(wù)外包包括八個(gè)基本步驟，即金融機(jī)構(gòu)競爭力和戰(zhàn)略分析、識別最適合外包的金融服務(wù)、制定外包需求、外包商評估與確定、協(xié)商與簽約、項(xiàng)目執(zhí)行與過渡、關(guān)系管理及終止契約。金融機(jī)構(gòu)在外包過程中的上述各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)加強(qiáng)管理，每個(gè)步驟都需要認(rèn)真評估，防范風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在下列三個(gè)環(huán)節(jié)更要注意。

一是識別最適合外包的業(yè)務(wù)。確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)在外包決策過程中要認(rèn)真分析本機(jī)構(gòu)的競爭力和戰(zhàn)略，找出本機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)和核心市場，確定哪些服務(wù)可以實(shí)施外包。在此基礎(chǔ)上制定一個(gè)全面的計(jì)劃，對業(yè)務(wù)外包的成本/收益進(jìn)行分析和評價(jià)哪些業(yè)務(wù)需要自己運(yùn)作。

二是選擇外包商。外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動的成敗。在做出外包決策后，金融機(jī)構(gòu)的管理層應(yīng)聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財(cái)務(wù)專家的意見，然后才可以按照自身的需求去尋找擅長該業(yè)務(wù)的所有高級公司，通過仔細(xì)地調(diào)查、分析和比較，選擇最適合的外包商。要注意外包商是否真正理解了金融機(jī)構(gòu)的需求，以及它是否有足夠的能力解決金融機(jī)構(gòu)的問題。除此之外，也要考慮外包商的財(cái)務(wù)狀況。

三是管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過對金融機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。

2.建立實(shí)施業(yè)務(wù)外包的各項(xiàng)配套機(jī)制

具體來說，一是外包商的評級準(zhǔn)入機(jī)制。通過完善的外包商準(zhǔn)入評級體系，有效對外包商的技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營狀況、社會信譽(yù)等因素進(jìn)行綜合評定，以測定外包商資質(zhì)等級，從而選擇競爭實(shí)力強(qiáng)，技術(shù)有保障的企業(yè)作為業(yè)務(wù)外包合作伙伴。二是外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和后續(xù)評價(jià)機(jī)制。在業(yè)務(wù)外包的實(shí)施和管理階段，金融機(jī)構(gòu)要保持對外包業(yè)務(wù)性能的隨時(shí)監(jiān)測和評估，定期對外包業(yè)務(wù)綜合效益、業(yè)務(wù)質(zhì)量層次的提升及業(yè)務(wù)外包后對核心業(yè)務(wù)的影響等做出測算評價(jià)，并及時(shí)與外包商交換意見，以推進(jìn)和完善業(yè)務(wù)外包長期發(fā)展戰(zhàn)略完善的相關(guān)機(jī)制。

3.充分利用合同控制金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)

金融業(yè)務(wù)外包種類繁多，沒有也不可能有具體的法律法規(guī)或行政規(guī)章直接進(jìn)行規(guī)范；而且許多外包金融業(yè)務(wù)往往有較長的周期，因此金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)外包過程中要注意充分利用合同控制金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。要通過談判與外包商簽訂一個(gè)可操作性強(qiáng)、盡可能完備的合同，準(zhǔn)確、清楚地表述涉及外包的所有實(shí)質(zhì)性要素，包括權(quán)利、義務(wù)、各方預(yù)期和責(zé)任等。對于信息技術(shù)的外包，金融機(jī)構(gòu)在合同中必須對外包商的人員與技術(shù)準(zhǔn)備和維持做出明確約定并注意保持合同對未來變化環(huán)境的充分估計(jì)，留有必要的彈性空間以應(yīng)對可能發(fā)生的環(huán)境變化。對于跨國外包，還應(yīng)包括法律適用條款和爭議解決條款以明確外包合同的法律適用、爭議解決方式(仲裁或訴訟等)、爭議解決地點(diǎn)以及爭議解決機(jī)構(gòu)等。此外，鑒于外包合同的重要性，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該注意結(jié)合運(yùn)用外聘律師審查與內(nèi)部法律顧問審查相結(jié)合的機(jī)制。

4.加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，防止尋租行為出現(xiàn)

外包金融業(yè)務(wù)通常涉及金額較大，動輒上千萬，市場競爭激烈，尋租機(jī)會較多。因此，在金融業(yè)務(wù)外包過程中要加強(qiáng)監(jiān)督管理，注意通過運(yùn)用招投標(biāo)等方式確保業(yè)務(wù)外包公平、公開和公正。盡可能通過集體決策方式避免被個(gè)別人尤其是金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人濫用權(quán)力，暗箱操作，尋取租金，影響外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量并產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

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Risk Control in Outsourcing Financial Service

WU Geng-ren

(Industry and Commerce Institute Zhejiang Notmal University，Zhejiang 321004，China)

Abstract： Global financial institutions have been gradually outsourcing some of their own financial business in this kind of situation， how to control the risks of outsourced business and be informed of whether its own service can meet supervisory requirements are two urgent issues. This article first analyzes the risks brought by outsourcing financial services， including the risks and the mechanism of the risks. Then the text puts forward some methods of controlling risks， and also some policy suggestion， according to the present financial outsourcing situation of our country.

Key Words： Financial Service Outsourcing； Risk Factors；Risks Control