海運提單在進出口業務中的風險防范

國際商品貿易實質上是貨物流和資金流的對流活動。其中，貨物流是通過出口商交付貨物給承運人，依托承運人的跨境運輸來完成的;資金流則是由進口商在保障自己能夠得到物權的前提下，通過銀行交付貨款實現的。貨物流與資金流的時間差是形成貿易風險最直接原因。目前，國際商品貿易廣泛采取象征性交貨的方式，獲得承運人或其代理人簽發的提單，通過銀行向進口商提交包括提單在內的有關單據，就視為完成了交貨義務，而無需保證到貨。而海運提單因其代表貨物的物權，從而成為全套結匯單據中最為核心的單據，也理所當然成為進出口商雙方、承運人、銀行等當事人關注的焦點。

一、海運提單在出口業務中的主要風險及防范措施

（一）海運提單在出口業務中的風險

1. 倒簽提單和預借提單

國際貨物買賣合同和信用證一般都規定，賣方必須提供已裝船提單。所謂已裝船提單是指貨物裝船后簽發的提單，這種提單上注有船名，有的還注明裝船日期，表明貨物已在該日期裝于該船舶。倒簽提單是指在貨物裝船后簽發的、以早于貨物實際裝船日期為簽發日期的提單。當貨物實際裝船日期晚于信用證規定的裝船期限時，出口商就可能要求簽發此種提單，為使自己能順利結匯。預借提單是指在貨物尚未全部裝船，或貨物雖已由承運人接管，但尚未開始裝船情況下簽發的已裝船提單。此種提單通常是在信用證規定的裝船期限和交單結匯期限即將屆滿時，應出口商要求而簽發。承運人簽發這兩種提單，都有可能被認定為與出口商合謀，構成對善意的第三者欺詐的行為，因而承運人要承擔很大的風險和責任。

2.憑保函換取清潔提單的風險

根據國際商會《跟單信用證統一慣例》500號出版物的規定，在以信用證方式結算貨款時，除非信用證另有規定，銀行將拒絕接受出口商提供的不清潔提單。而一張提單清潔與否的判斷標準是由承運人是否在提單上加注不良批注決定的。銀行和貨物的買方都不會接受這種不清潔提單，因而出口商不能順利結匯。出口商為了順利結匯，就必須取得已裝船的清潔提單。在這種情況下，出口商往往向承運人出具保函，讓承運人簽發清潔提單，并保證賠償承運人因簽發清潔提單而遭受的損失，以此來換取清潔提單而順利結匯。

（二）海運提單在出口業務中的防范措施

1.避免或從嚴掌握出現倒簽提單和預借提單

在我國對外貿易中，人們對倒簽提單和預借提單已司空見慣。從個案看會給外貿企業及航運公司造成經濟損失，從長遠看還會影響企業或公司的形象和信譽。在我國，目前由于港口泊位擁擠或其他因素，船期時有不準，出口公司在簽訂合同、訂艙、交貨時需充分考慮到這些因素。同時，也應加強對合同履行各個環節的管理工作，加強與相關部門的協調與配合，必要時應事先設法取得客戶的配合。倒簽提單有可能被認定為承運人與出口商合謀對善意的收貨人構成欺詐，受害方不僅可以追究賣方的責任，而且可以追究承運人的責任，這種行為的法律后果無論對賣方還是承運人都是相當嚴重的。出口貿易中不得不簽發預借提單時，例如有時因無艙位或貨物遲延運抵碼頭被迫改由他船裝運，則需避免發生實際裝貨船舶與預借提單的船名不相符合的情況，而一旦發生這種情況，應立即采取措施，果斷追回全套單據，重新繕制提單，不可心存僥幸。

2.避免憑保函換取清潔提單的做法

出口實務中，如果貨物裝船時出現貨損貨差的情況，最為穩妥的辦法就是盡快通知進口商，與之協調請求對信用證的裝運期進行延期。作為承運人應避免或謹慎采用憑出口商保函而簽發清潔提單的做法。筆者認為，在下列兩種情況下承運人應避免憑保函簽發清潔提單:第一，裝船時貨物外表狀況不良，憑經驗推斷貨物有可能損壞，進口商極可能提出索賠時，則不應接受保函，以免承擔不應有的風險。第二，裝船貨物的市場價格下跌時，承運人不應接受保函而簽發清潔提單。這種情況下，進口商出于自己經濟利益的考慮，一旦發現收到的貨物與提單不符，就會起訴賣方和承運人。

二、海運提單在進口業務中的風險及防范

（一）海運提單在進口業務中的風險

1. 提單與貨物不符的風險

提單與貨物不符的風險是一種性質惡劣的欺詐風險，主要表現為三種典型情況:一是空頭單證;二是貨物數量與提單記載不符;三是憑保函換發清潔提單。空頭單證是指提單表面的記載嚴格符合信用證的要求，但卻與貨物的實際狀況嚴重不符，甚至可能根本沒有貨。《跟單信用證統一慣例500》第十五條規定，付款銀行對受益人提交單據的有效性沒有審核義務。銀行對于任何單據的形式、完整性、準確性、真偽性或法律效力，或對于單據上規定的或附加的一般性及/或特殊性條件，概不負責;銀行對于任何單據中有關的貨物描述、數量、重量、質量、狀況、包裝、交貨、價值或存在與否也概不負責。正是這種有效性免責形成了風險漏洞。在憑單付款的信用證結算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，在一套結匯單據中的其他兩項基本單據:賣方發票和保險單均極容易偽造。憑著這一套單證，國際貿易中的詐騙分子可以辦理信用證項下結匯，待收到錢后逃之天天。在實際業務中，承運人只有檢查貨物表面狀況的權利和義務，而無權隨意開封檢查，所以承運人無法知道包裝內貨物的真實情況。只要貨物表面狀況良好，賣方就可得到清潔提單，并以此和其他“相符單據”換取貨款。

2.貨物實際數量與提單不符的風險

根據國際商會《跟單信用證統一慣例500》第十三條第六款規定：“除非信用證另有規定，銀行將接受其表面上注有諸如‘發貨人裝載和記數’或‘內容據發貨人報稱’條款或類似詞語的運輸單據”。當貨物裝人桶中、袋中或集裝箱內運輸時，特別是由賣方自行裝箱情形下，該條規定為賣方欺詐提供了方便。另一種情況是，當發貨人送交的貨物外表有瑕疵，例如破爛、銹漬等，船方會在提單上加上不良批注。出口商為保全自己利益常常出具保函保證抵償船方損失，要求承運人換發清潔提單。這樣，進口商付款提貨后，如發現單貨不符也只能向出口商索賠。

（二）進口業務的提單風險的防范措施

1.加強資信調查、審慎選擇交易伙伴。客戶良好的資金能力、商業信譽是履行合同義務最重要的道德保證。因此，在交易前，應通過具有獨立性的調查機構進行客戶資信調查。

2.謹慎訂立信用證條款。信用證性質所形成的漏洞可以通過信用證的內容來加以克服。進口商作為開證申請人應嚴格地憑信用證條款限制出口商行為，特別是嚴格規定單據的簽署人、單據的填寫內容來阻止賣方欺詐。在規定信用證議付條件時，除了要求提交發票、提單、保險單三種品質證書外，還應要求提供與之內容相符的官方出具的商品檢驗證書、出口原產地證書等。

3.認真審核提單內容。付款銀行和進口商，貨運代理人，如果提單是發貨人的代理人(運輸行)簽發的，應拒絕付款。在CIF， CFR條件下，最好要求對方提交班輪提單，提單必須注明運費預付;注意提單沒有表明受到租船合約的約束;審核正本提單份數與提單上記載是否一致;提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經裝船批注”，但不能有不良批注;不接受貨裝艙面的提單;如果信用證允許轉運，轉運將被允許，但同一提單應包括全程，提單上的裝運港和目的港與信用證規定一致。當合同金額較大時，最好采用FOB條件，由進口商自行安排運輸，以防止賣方欺詐風險。

通過在實際業務中采取以上有針對性的措施，一般能夠在一定程度上避免提單的風險。