從培育道德文化的視角看商業銀行的道德風險防范

摘要：道德風險對于商業銀行來說不可避免，它源自于員工道德上的缺陷，而道德上的問題仍然要通過道德的手段來進行化解。切實加強商業銀行道德文化建設是防范和化解道德風險的根本之路。

關鍵詞：商業銀行；道德文化；道德風險

中圖分類號：F832.33

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)04-0075-04

道德風險是指由于個人不誠實、不正直，促使風險事故發生。以致引起社會財富損毀和人身傷亡的可能性。商業銀行道德風險是指商業銀行的從業人員在其自身需要得不到有效滿足時，受其思想狀況、道德修養、價值取向的影響，為了滿足自己的需要，未使其處理的業務最優化，從而故意導致本企業資產處于風險狀態或形成損失的可能性。它是金融從業人員違反金融行業職業道德和金融行業內部管理制度而給商業銀行帶來的無法預期的損失。道德風險按性質可分為失職風險、謀私風險和違法風險；按照道德發生的業務領域可分為負債業務管理中的道德風險、資產業務管理中和財務結算中的道德風險。

一、道德風險的特征

1．道德風險的產生帶有客觀必然性，只要市場經濟存在，道德風險就無法回避。按照契約理論，避免道德風險需要簽訂契約的雙方處于信息對等的地位，當事人雙方之間的信息必須是完全的。而這在自由市場經濟中是不可能的。商業銀行決策層、經營層和管理對象，由于實行區間和空間的原因，在分級管理體制下。加上大多不擁有與其職權相適應的產權，并無足夠的經濟能力對決策或經營成果負責。或者只負有微不足道的責任，而每個人都是相對獨立的利益主體，加上對管理者約束力軟化，于是道德風險產生也就變得必然。因此。道德風險實際上是人們將不為自己的行為承擔全部后果時變得不太謹慎的行為傾向，實際上是一種典型的操作風險。而國際上已將操作風險列為與信用風險、市場風險并列的三大風險之一，也就是說道德風險已成為商業銀行第二大風險源。

2．道德風險以團體或個人利益為目標。道德風險是市場中交易的一方違反市場機制的一般要求或道德規范，利用各種便利條件謀求自身利益最大化而讓對方承擔損失的可能性。道德風險形成原因：一是為滿足生存需要而謀取更多的貨幣收入所形成的，二是期望自己的價值得到所在企業或社會的承認，并謀求與之對稱的待遇。由此而產生的不正當行為。此外還有管理體制和風險防范機制存在問題方面的原因，但有一條本質原因就是商業銀行從業人員道德風險的發生其立足點是為本人需要，是以滿足自己的需要、保全自己、謀取個人或小團體利益為價值取向。

3．道德風險是以信息不對稱、制度不完善、管理不到位為條件的。道德風險是當事人之間獲取的信息不對稱或信息不完整，當管理成本太高以至超過管理收益時，在獲取信息方面占優勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，在監督不到位的情況下采取不利于他人的行動，侵占他人的利益。在商業銀行內部，銀行決策層、經營層明知其作為或不作為不符合商業銀行的長遠利益，但因認為這種作為或不作為可能不被發現或即使被發現所帶來的損失也小于所帶來的收益而作出的決策或行為。

4．道德風險造成的危害極大。道德風險越來越可能成為導致商業銀行資產質量惡化和經營效率低下的重要原因，對商業銀行的經營績效和長遠發展產生重大影響。道德風險高是導致案件頻發的一個關鍵因素。道德風險直接導致公眾對銀行信用程度的降低，由道德風險導致的社會風險和誘發的系統風險不容忽視，道德風險敗壞了遵紀守法、愛崗敬業、盡職盡責、奉獻人生的良好社會風氣，擾亂金融市場秩序，致使員工落伍。道德風險的發生對金融風險集聚起到推波助瀾的作用，從而引發區域性的金融危機，損害存款人利益，影響社會穩定。近年來，國內外大量金融案例表明，道德風險已成為主要金融風險，道德風險造成的損失和影響，有時甚至超過市場風險。

5．道德風險形成是多種因素綜合的結果。道德風險制造主體是個人，如果從業人員主觀改造有所放松，對企業文化缺乏強烈的認同感和歸屬感，難以形成共同的價值取向和一致的目標追求。思想產生極大波動，思想意識存在嚴重偏頗，職業道德水準較低，職業技能和進取意識淡薄，將會迷失方向，形成道德風險。另一方面是外部環境為道德風險的形成和加大提供了條件。主要有風險內控機制缺位。業務流程中存在一些漏洞和不足，對制度執行情況缺乏監督、對不執行制度規定者查處不力以及風險管理和內部控制薄弱等。

6．道德風險是一種損失的可能性，因而是可以制止或化解的。道德風險雖無法根除，但這并非意味著對此束手無策。道德風險產生的根源在于從業人員的道德素質低下，產生的條件在于信息不對稱或管理不到位，只要能通過某種制度設計增加信息的透明度。消除這種不確定性或提高從業人員的道德素質，就會降低道德風險發生的概率。

二、培育道德文化是構建防范商業銀行道德風險最有效的“防火墻”

防范道德風險是一個復雜而艱巨的系統工程，涉及到組織架構調整、管理理念和管理方式創新、科技系統建設、企業文化等許多方面。而企業文化分為企業道德文化、制度文化和物質文化三個層次。道德文化是企業文化中最根本的，它是指調整企業之間、企業員工之間、企業與社會之間關系的行為規范總和。它決定著其它文化活動以及員工的實踐活動方向。加強商業銀行的道德文化建設是構建防范道德風險最有效的“防火墻”。

1．市場風險通過策略調整可以避免，而道德風險必須通過道德手段才能取得更好的防范效果，市場經濟條件下，社會調節手段是多方面的。有市場手段、政府行為和道德手段，道德作為一種社會意識形態，是通過對人們行為的善惡評價來反映和認識現實世界，主要是通過社會輿論、人們的信念、習慣以及傳統和教育等精神力量來維持。道德的影響力是內在的、無形的，它作用的范圍比政府行為和市場手段更為廣泛，歷史更為悠久。道德風險形成初期有很強的陷蔽性。法規、制度難以對其產生有力的控制和約束，這種風險的發生取決于人的意識形態的偏差，它一般的表現形式為沒有使業務最優化，突出的表現形式則是損失和風險。明知故犯或明知不可為而為之是它區別其它風險種類的關鍵。對此，制度是無效的，道德風險不能在短期內得以解決。而優秀的道德文化能夠為員工確立一種具有群體心理定勢的指導意識，樹立共同的價值觀：能激發員工愛崗敬業、奮發向上的工作熱情。使員工的積極性、主動性、創造性最大限度地加以發揮。從而產生歸屬感、使命感、凝聚力和向心力，從根本上防范道德風險的發生。

2．道德文化體系的核心是正確處理從業人員個人價值觀與商業銀行發展一致的價值觀。道德風險的根本原因在于從業人員為了個人或小團體利益為目標，如果能以社會價值最大化為目標就消除了道德風險的誘因。企業道德文化建設以社會公德、職業道德、家庭美德為內容的統一的、系統的、協調的道德文化體系，以期在員工中形成對企業共同價值觀的認知、認同。使其在思想感情上、價值取向上和行為規范上都保持高度一致，以產生較大的凝聚效應和震撼效應，因此，企業道德文化具有導向、約束、凝聚、融合、輻射等功能。

3．道德文化建設可以不斷增強從業人員的自律，道德風險主要靠提高從業人員的職業道德操守來抵御，道德文化旨在培植員工的自律，把道德自律作為管理防范的深層機制，能有效地阻抑貪贓枉法的邪念，能激活人才的智慧潛力，提升整體素質。道德自律的根本是良心，良心是理性認識的積累，具有獨特的“自我評價”、“自我反省”、“自我監督”的功能，是一個人為人處事的基本準則。通過對商業銀行員工內在良心的培植，可使員工保持廉潔奉公、正直無私的品格，達到道德自律與相互制約的境界，從根本上防范道德風險的發生，

4．道德文化可以彌補防范機制上“硬約束”不足，對于部分道德素質不高的金融員工，內控制度亦可使某些人的企圖難以得逞。然而，現代金融活動錯綜復雜，每個員工所面臨的問題又各具獨特性，制度無法對每一人單個行為作出規定，又不可能時時事事有人監督。所以“硬約束”不能根本上解決問題。而加強道德文化建設可以治標，培植廉恥之心，從根本上防范道德風險。

5．道德文化建設可以填平商業銀行內部激勵機制的“功能盲區”。防范道德風險通過激勵機制的建立也是有效措施之一，但激勵機制也有一定的功能盲區，如內部激勵手段有限不足以調動全員的積極性。當個人的自我價值已經得到充分體現或者已經無法得到體現時，他的社會價值和義務只有靠道德發揮調節功能，通過道德文化建設引導員工，自覺自愿的向著實現集體利益和社會價值利益而努力，從而使人生價值得到充分和完整的體現。

總而言之，道德風險與道德文化有著內在的關系，它源自于道德文化上的缺陷，因此，道德上的問題仍然要通過道德的渠道來進行解決。當前，切實加強商業銀行的道德文化建設是從根本上防范和化解道德風險的根本之路。

三、培育商業銀行道德文化的基本思路

1．確立“以德立行、以德興行、以德治行”的管理思想。要把道德文化建設列入商業銀行發展戰略，把培育自己的商業銀行道德文化，培育銀行從業人員的思想、觀念、意識、精神，增強從業人員的責任感、歸屬感、凝聚力、積極性和創造力作為商業銀行發展的立足點。要通過宣傳教育，不斷探索有效的方式方法，把建立統一的價值觀念體系的工作做細、做實，以進一步提高員工整體素質水平，促進商業銀行的快速發展，充分發揮道德文化的激勵作用：要通過提高銀行內部經營人員的風險意識，加強企業道德文化體系建設。動員各方面力量，利用道德規范約束從業人員行為，保持商業銀行的有序發展，充分發揮道德文化的約束作用。

2．塑造商業銀行從業人員的良好價值觀。商業銀行對經營目標要有一個定位，有一個價值觀。追求價值最大化并非商業銀行經營的唯一目的。商業銀行還要承擔一定的社會責任，更多地滿足本企業員工不斷增長的物質和文化生活需要。塑造和維護企業的共同價值觀，要通過向員工傳達企業的愿望、核心價值觀，關注員工的成長，為員工的全面發展提供指導和服務。以提高企業凝聚力和激發員工的潛能。要通過內部激勵和約束機制的建立，把精神激勵與物質激勵結合起來，在每一項工作中體現企業的價值觀，從而使企業的價值觀念為全體員工所接受。逐漸形成優良的道德文化。人們的合理行為只有經過強化并加以肯定，才能形成習慣并穩定下來，從而使指導這種行為的價值觀念轉化為行為主體的價值觀念。

3．把風險文化作為道德文化建設的重要內容。要牢固樹立商業銀行是經營風險的行業的觀念，商業銀行經營成功的標志就是看風險控制能力，防范風險是全體從業人員的共同責任。要將這種風險意識自覺地落實到防范風險。特別是防范道德風險的各個環節中去。追求利潤最大化不能以未來不可控和不能承受的風險為代價，在市場營銷中，要貫徹風險控制先行的原則，正確處理好發展業務與控制風險和防范事故案件的關系，實現穩健經營和可持續發展。要牢固樹立安全防范意識，由被動變為主動，員工由他律變為自律。防范道德風險才能從根本上得以徹底解決。

4．建立企業道德行為規范。道德的規范性是指商業銀行從業人員道德生活中的道德活動方式文明化、正規化。其規范一方面要增強職業道德規范對員工行為的約束力和影響力，使之真正內化為他們的道德自律。成為其自覺行動；另一方面要注重道德規范建立和操作過程本身的規范性和合法性，使道德規范與社會公眾利益和國家的法律法規協調一致。前者涉及道德規范的外在功能，后者涉及道德建設和操作過程的“自律”問題。明確道德標準體系，形成既與社會主義道德要求相一致、又具有鮮明時代特色和行業特色的企業道德文化，將道德標準細化為行為規范，促進職工養成文明的語言和行為習慣，并通過各種不同方法深入廣泛地宣傳教育培訓，強化道德說服力和道德勸導力的作用。使文字化的要求變為具體的、可視的言行規范，起到導向示范作用；同時也可在道德文化建設的過程中不斷地糾偏、擴展，保證企業道德文化建設正常進行。

5．積極實施人性化管理。重視疏導和滿足員工的需要，并為之提供更優越的條件。要從人的本性去認識銀行員工生存和發展的需要是正當的。商業銀行作為企業就是要努力去滿足自身員工的合理需求，這也是企業發展的目的之一，并且要為員工提供越來越好的工作和生活環境。員工需要的滿足一方面使得他沒有必要冒險采取不當行為，也就從根本上抑制了道德風險產生的動機。另一方面，需求的滿足也激發其努力工作的熱情和創造性。

6．加強商業銀行道德文化建設的管理。道德建設的管理基礎是企業內部的激勵機制、制度保障機制和組織保障制度。首先要建立日常的管理機構，負責道德文化建設的日常管理工作，制定相應的計劃，組織檢查考核和總結：其次道德文化建設要同企業其他管理工作一同研究、部署、檢查、考核和總結，要與社會經濟和文化的發展、企業的發展相結合，要將道德文化建設與企業內部的制度建設相同步。這樣。才能保證道德文化建設的實施結果。

7．切實注重商業銀行員工教育。防范道德風險重在加強道德教育，培養健康的道德文化，增強員工的責任心，幫助其樹立正確的人生觀、是非觀和價值觀。在教育過程中，要做到方法靈活，形式多樣。要針對商業銀行的形勢、任務和工作對象。認真研究和探索符合商業銀行特點的教育新手段、新方法。教育方式要有針對性，要針對商業銀行特點和苗頭性、傾向性問題。因地制宜、因人制宜、因事制宜、因時制宜開展教育。在具體方式上，要把握一個核心，就是抓好理想信念教育，用科學理論武裝干部職工的頭腦，打牢思想根基，引導大家樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，教育形式要有多樣性。教育效果要有滲透性，要把教育效果滲透到業務經營管理之中。要把教育效果滲透到解決思想問題和實際問題之中。通過行之有效、廣泛深入的教育活動，在商業銀行真正樹立起愛崗敬業、遵紀守法、無私奉獻、艱苦奮斗、廉潔自律的濃烈氛圍。