關于提升海南省農村信用社贏利能力的思考

摘要：筆者通過對五指山市農村信用社盈利狀況的調查研究，認為要進一步提升海南省農村信用社的贏利能力，除了加快農村金融體制改革和農村信用社自身業(yè)務創(chuàng)新之外，地方政府應在支農政策措施上對農村信用社給予必要的政策扶持和激勵機制。

關鍵詞：農村信用社；贏利能力；思考

中圖分類號：F832.35

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)04-0070-03

目前海南省農村信用社的盈利水平普遍處在中等偏下的狀態(tài)，全省農村信用社的贏利能力偏低和盈利空間狹窄已成為嚴重制約農村信用社改革發(fā)展的瓶頸因素。由于目前五指山市農村信用社的盈利狀況在全省農村信用社中具有典型的代表性和類比性，故筆者以五指山市農村信用社2000年至2005年近6年的盈利狀況作為分析視角，深刻剖析當前制約海南省農村信用社進一步盈利的瓶頸因素和金融障礙，并就如何突破這些瓶頸因素和金融障礙提出相應的對策建議。

一、關于五指山市農村信用社贏利能力的分析

自2000年以來，五指山市農村信用社緊緊抓住國有商業(yè)銀行逐步收縮農村金融業(yè)務的歷史機遇，以存款立社和效益興社為農村金融工作中心，在支持當?shù)剞r村經濟發(fā)展和新農村建設中不斷地壯大自我。目前五指山市農村信用社在農村金融領域不斷地加大信貸市場的營銷力度，大力支持當?shù)亍叭r”經濟發(fā)展和新農村建設。不斷地拓寬業(yè)務發(fā)展空間，努力尋找利潤增長點。撤并效益差的基層機構網點，全面加強成本控制，使農村信用社的虧損額度逐年下降。與全省農村信用社的盈利水平相比，五指山市農村信用社連續(xù)6年呈現(xiàn)減虧的良好態(tài)勢，市場競爭力迅速增強，贏利能力逐年提高，經濟效益明顯好轉，

1．資產規(guī)模穩(wěn)步擴張，贏利能力逐年增強，據(jù)統(tǒng)計，五指山市農村信用社自2000年以來，經過6年的滾動發(fā)展，其經營實力在不斷增強，資產規(guī)模穩(wěn)步擴張，股本金在逐年擴大，資本金實力逐步增強，資產盈利能力逐年提高，資產利潤率由2000年的-5.13％上升到2005年的-1.00％，經濟效益明顯好轉。總資產收益狀況優(yōu)良。

2．收息措施得力到位，百元貸款實收利息額逐年提高。據(jù)統(tǒng)計，五指山市農村信用社自2000年以來，全面強化收貸收息措施，把貸款收息責任落實到各個基層社，落實到崗到人。使農村信用社的信貸資產實收利息額逐年上升。五指山市農村信用社2000年至2005年的6年中，百元貸款實收利息額均大于5元，這充分說明五指山市農村信用社生息資產的生息狀況優(yōu)良，各項貸款收息率較高，收息狀況良好。

3．全面強化成本控制，加強費用開支管理，工資性支出較為合理，經營管理水平明顯提高。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，五指山市農村信用社自2000年以來，全面強化各個環(huán)節(jié)的成本管理，嚴格控制各項費用開支，堅決杜絕各項不合理支出，成本支出得到了有效控制。目前五指山市農村信用社的經營成本主要由利息支出、各項管理費用支出、職工工資性支出和營業(yè)稅金及附加支出等四個項目構成。

4．強化信貸風險管理，信貸資產質量有所提高。五指山市農村信用社自2000年以來，全面加強信貸風險管理，堅決杜絕新增不良貸款，嚴把貸款質量關，把信貸管理責任和風險監(jiān)控責任分解到各個基層社和信貸管理部門，層層抓落實，使五指山市農村信用社的信貸資產質量有了明顯的好轉，不良貸款率上升趨勢得到了有效遏制，據(jù)統(tǒng)計，目前五指山市農村信用社的不良貸款余額在剔除歷史包袱的前提之下，基本上控制在較為合理的比例之內。其不良貸款率總體上呈現(xiàn)出逐年下降趨勢。

二、制約五指山市農村信用社贏利能力的因素

1．負債成本因素。在五指山市農村信用社近6年的負債總額中，高成本負債比重偏大，低成本負債比重偏小，這在一定程度上制約著農村信用社的盈利空間。由于當前五指山市農村信用社的電子化水平相對較低，在金融服務方面尚難以同國有商業(yè)銀行在吸儲方面展開競爭，致使農村信用社難以吸收到相對穩(wěn)定的企業(yè)存款、機關團體存款和財政性存款等低成本資金。資金來源主要依賴高成本的居民儲蓄。這顯然不利于農村信用社節(jié)約經營成本開支，降低利息支出，其負債成本自然會增大，進而降低了農村信用社的贏利能力。

2．中間業(yè)務因素和稅負因素。當前五指山市農村信用社公共金融產品空缺，中間業(yè)務規(guī)模小、收益低、品種少、服務面太窄，中間業(yè)務收入主要是支付結算業(yè)務和代理業(yè)務手續(xù)費收入，制約了進一步拓寬農村信用社的利潤空間。目前五指山市農村信用社尚無條件與國有商業(yè)銀行和郵政儲蓄機構開展中間業(yè)務競爭，尚無條件開辦品種豐富和功能齊全的公共金融產品。而商業(yè)銀行和郵政儲蓄機構能夠憑借其覆蓋城鄉(xiāng)的龐大電腦網絡功能、先進的計算機實時處理系統(tǒng)、中國銀聯(lián)共享平臺以及結算技術的先進快捷方便等技術優(yōu)勢來促進中間業(yè)務的快速增長，極大地滿足城鄉(xiāng)居民生活和工作對公共金融產品服務的需求。此外，2000年至2005年的6年間，五指山市農村信用社的營業(yè)稅金及附加也在逐年攀升，稅負較重，抵減盈利，這又從另一角度降低了農村信用社的贏利能力(見表1)。

3．資金運用效率因素。當前五指山市農村信用社的收入來源主要是依賴傳統(tǒng)的貸款利息收入。我們知道，信貸資金所產生的收益(利息收入)與資金運用期限直接成正比例關系，資金運用期限越短則其收益率越低，資金運用期限越長則其收益率越高。在五指山市農村信用社的資金運用中，短期資金運用比例偏大，信貸資金運用短期化凸顯。自然降低了信貸資金的運用效率和收益率，這對提高農村信用社的贏利能力顯然不利。此外，目前五指山市農村信用社的金融服務領域主要在農村地區(qū)，資金投放途徑相對狹窄，資金運用方向主要投向“三農”。而農業(yè)是弱質產業(yè)，投資分散，規(guī)模小，風險大，收益低。農業(yè)貸款季節(jié)性強，管理成本大，資金收益率低。因此，目前五指山市農村信用社所發(fā)放的支農貸款基本上都屬于低效資金運用，資金收益率相對低下，因而也限制了農村信用社的贏利能力。另外，當前五指山市農信社的資金來源期限結構與資金運用期限結構匹配不盡合理，長款短用現(xiàn)象比較突出，長短款期限結構搭配比例失衡。直接導致高能資金低能化。降低了信貸資金的效能和收益，從而限制了農村信用社的贏利能力。

4．資金價格因素。由于五指山市地處海南省貧困山區(qū)，經濟欠發(fā)達，當?shù)剞r村金融市場發(fā)展相對滯后，市場利率水平長期疲軟走低。為了能夠較好地與當?shù)剞r村金融市場的利率水平相接軌，適應當?shù)剞r村金融工作的實際情況。并充分考慮當?shù)貜V大農民兄弟對貸款利率定價水平的實際承受能力，五指山市農村信用社長期以來把貸款利率定價在相對較低的水平。資金價格長期偏低。這已成為制約五指山市農村信用社盈利水平的屏障性因素。如果這道金融屏障不能跨越和突破，資金價格水平繼續(xù)低行。那么農村信用社將難以進一步提升其盈利水平。根據(jù)《五指山市農村信用合作社聯(lián)合社貸款利率定價管理辦法》，目前五指山市農村信用社所執(zhí)行的信貸資金最高定價水平為同期基準利率上浮50％，最低定價水平為同期基準利率上浮10％，信貸資金利率定價水平基本上都在年利率8％的水平上下波動，顯然資金價格水平長期疲軟偏低。直接導致農村信用社每年的利息收入長期偏低。直接降低了信貸資金的收益水平，從而嚴重地限制了農村信用社的贏利能力。

三、進一步提升海南省農村信用社贏利能力的對策建議

1．切實加強農村信用社負債成本控制，進一步增強農村信用社的贏利能力。一是要加強負債成本管理，努力拓寬低成本資金來源，大力吸收企業(yè)存款、機關團體存款和財政性存款，進一步擴大社員人股資金和企業(yè)入股資金，不斷壯大農村信用社的資本金實力。二是要加強財務費用管理，科學編制年度成本支出計劃，對聯(lián)社機關和基層社網點實行費用指標限額管理制度，加強成本費用支出的考核管理工作。三是加大對應收未收利息的清收力度，不斷提高貸款利息回收率和資產收益率。

2．大力開展中間業(yè)務創(chuàng)新，不斷提升農村信用社的贏利能力，一是農村信用社應根據(jù)當前海南省農村金融市場的發(fā)展特點，加快計算機網絡建設，全面加強與政策性銀行、商業(yè)銀行、郵政儲蓄機構、保險公司等金融機構的橫向聯(lián)合，大力推進各種中間業(yè)務創(chuàng)新，如開辦代發(fā)工資、代辦電信、代收稅費、代繳款項、代理保險、代理資金清算、代理銀行卡和郵政綠卡等代理業(yè)務，既可以有效地拓寬農村信用社的業(yè)務量和服務面，又可以拓寬農村信用社的收入來源。二是銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應進一步放寬農村信用社的業(yè)務準入限制，為農村信用社開展業(yè)務創(chuàng)新創(chuàng)造更為寬松的金融環(huán)境，推動農村信用社積極開展金融創(chuàng)新，擴大業(yè)務受理面，提升業(yè)務處理效率，形成合理的業(yè)務收入來源結構，不斷地拓展農村信用社的利潤空間，三是農村信用社應積極開展個人理財業(yè)務，應根據(jù)客戶的需要來科學設計個人理財投資策略，為客戶提供全方位和個性化的金融服務，努力為農村信用社尋求新的利潤增長點，不斷挖掘收人來源。

3．科學合理地提高資金運用效率，努力提升信貸資金的收益水平。一是農村信用社應強化資金效益觀念，科學優(yōu)化資金來源與資金運用的期限結構匹配關系，運用資產負債比例管理方法。科學提升信貸資金的使用效能和資金運用效率，努力提高信貸資金的收益水平，二是農村信用社應加大對非生息信貸資產的清理消化和處置變現(xiàn)力度，努力提升信貸資產的收益水平。三是農村信用社應加強對不良資產的清收和管理工作，切實強化各類信貸風險的監(jiān)督管理措施，加大盤活不良資產和降低不良貸款率的工作力度，全面提高信貸資產質量和信貸資金收益水平。

4．根據(jù)市場利率走勢合理地對信貸資金的利率水平進行科學定價，提升信貸資源的價格定位，促進農村信用社盈利水平的提高。一是農村信用社應根據(jù)海南省農村金融市場利率水平走勢特點和當?shù)剞r村經濟發(fā)展現(xiàn)狀以及當?shù)剞r民的接受能力，科學合理地提高信貸資金的利率定價水平，擴大信貸資金的利率浮動區(qū)間，進一步提高農村信用社的貸款利息收入。不斷提升農村信用社的盈利水平。二是農村信用社應緊緊抓住當前新農村建設這一歷史性契機，加強對農業(yè)產業(yè)政策、農村經濟政策、農業(yè)產業(yè)結構、農民收入狀況等方面的研究工作，根據(jù)當?shù)剞r村經濟結構調整和農業(yè)產業(yè)結構調整變化的要求。以及當?shù)剞r村金融市場的競爭需求，合理地調整信貸資源配置，及時制定信貸資源配置的策略定位，根據(jù)農村信用社發(fā)展的戰(zhàn)略目標，科學調整信貸資源配置的行業(yè)結構、產業(yè)結構、質量結構、風險結構和客戶結構，確定信貸資源的價格定位，不斷提升信貸資源的收益水平。

5．地方政府在支農政策措施上應對農村信用社給予必要的政策扶持和激勵機制，大力支持農村信用社的改革與發(fā)展。當前海南省農村金融體制改革離不開地方政府的大力支持，地方政府應對農村信用社實施財政扶持政策，大力推進農村金融體制改革與創(chuàng)新。在扶持“三農”的政策上要采取切實有效的措施。保護和鼓勵農村信用社支持“三農”和新農村建設的積極性，促進農村經濟發(fā)展和文明進步。一是地方政府在稅收政策上應對農村信用社實施稅收優(yōu)惠政策。采取切實可行的政策措施，解決農村信用社稅負偏重的問題，對農村信用社的營業(yè)稅應實行適度的減免政策，減輕農村信用社的稅賦負擔，有助于提升農村信用社的盈利水平。二是地方政府應向農村信用社推行農業(yè)信貸優(yōu)惠政策，建立起農業(yè)信貸的長效激勵機制，對農村信用社發(fā)放的“三農”貸款實行財政貼息政策，對農村信用社支持“三農”的農業(yè)貸款風險實行科學合理的財政補貼，對農村信用社在支持新農村建設上發(fā)放的支農貸款所犧牲的利潤給予必要的財政補償，以減少農村信用社在支農貸款上的經濟損失，并對支持“三農”經濟發(fā)展獲得顯著效益的農村信用社給予必要的物質獎勵。三是地方政府應以地方財政出資或聯(lián)合龍頭企業(yè)組建“農業(yè)貸款擔保機構”，幫助農村信用社解決農業(yè)貸款擔保難問題，為農村信用社發(fā)放的支農貸款提供可靠安全有效的資產擔保。降低農村信用社支農貸款的風險。四是地方政府應大力支持農村金融體制改革與創(chuàng)新，支持農村信用社進一步完善法人治理結構和增資擴股壯大資本金實力，幫助農村信用社理順公司法人治理結構的各種法律關系和經濟關系，把農村信用社改造成為真正的企業(yè)法人和有競爭力的市場主體。