發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融的發(fā)展及監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒

摘要：國(guó)外農(nóng)村合作金融經(jīng)過(guò)了100多年的發(fā)展，有許多比較成功的經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)在大力發(fā)展農(nóng)村合作金融的同時(shí)，應(yīng)借鑒美國(guó)、德國(guó)和日本等國(guó)家在農(nóng)村合作金融發(fā)展和監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)，還應(yīng)從法律上為我國(guó)農(nóng)村合作金融發(fā)展提供有力保障，政府也須有所為與有所不為，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管水平和發(fā)揮行業(yè)內(nèi)部自律監(jiān)管作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融；監(jiān)管；經(jīng)驗(yàn)借鑒

中圖分類號(hào)：F830.6

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2007)03-0045-04

國(guó)外農(nóng)村合作金融的發(fā)展過(guò)程，有完善的法律保障和政府的大力扶持，在農(nóng)村合作金融的監(jiān)管上，建立了監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，發(fā)揮了農(nóng)村合作金融體系內(nèi)部行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管作用。我國(guó)在大力發(fā)展農(nóng)村合作金融的同時(shí)，應(yīng)借鑒美國(guó)、德國(guó)和日本等國(guó)家在其發(fā)展和監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)。

一、發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)

(一)通過(guò)立法規(guī)范農(nóng)村合作金融的發(fā)展

法律環(huán)境會(huì)直接影響金融生態(tài)。^[1]有無(wú)專門的立法是一個(gè)國(guó)家合作制農(nóng)村金融組織是否走向規(guī)范發(fā)展道路和重要標(biāo)志。美國(guó)政府于1916年通過(guò)《農(nóng)業(yè)貸款法》，撥出巨款，著手建立農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)，發(fā)展以農(nóng)場(chǎng)主私有經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)合作金融。1922年聯(lián)邦議會(huì)通過(guò)了“卡珀—沃爾期臺(tái)德法案”，明確了合作社的法律地位，1926年國(guó)會(huì)又通過(guò)了“合作社銷售法”。德國(guó)是農(nóng)村合作金融的發(fā)源地，農(nóng)村合作金融活動(dòng)有著良好的傳統(tǒng)和悠久的歷史，對(duì)德國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展有深遠(yuǎn)影響。早在1889年，德國(guó)就頒布了第一部合作社法。日本二戰(zhàn)后推行土地改革，為了保障土地改革的成果，日本政府以歐洲合作法為規(guī)范于1947年制定了《農(nóng)業(yè)協(xié)同組織法》，并依據(jù)此法成立了農(nóng)協(xié)負(fù)責(zé)吸收農(nóng)戶存款、發(fā)放中長(zhǎng)期貸款和代理國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放補(bǔ)助金。

(二)政府財(cái)政資金對(duì)農(nóng)村合作金融的支持

美國(guó)政府從一開始就介入了民間合作金融機(jī)構(gòu)，從外部為民間合作金融機(jī)構(gòu)注入資金，以解決農(nóng)村合作金融發(fā)展初期的資金瓶頸約束。對(duì)信用社實(shí)施有別于商業(yè)銀行的政策，減免信用社稅收，信用社不需繳納存款準(zhǔn)備金，并可以自主決定存貸款利率等。德國(guó)的農(nóng)村合作金融內(nèi)生發(fā)展比較早，也比較成熟，很少面臨資金約束，但政府也從財(cái)政上對(duì)合作社和農(nóng)協(xié)進(jìn)行支持。以德國(guó)巴伐利亞州為例，每年政府對(duì)農(nóng)業(yè)各類補(bǔ)貼約50億馬克，從州里對(duì)農(nóng)業(yè)的投資和補(bǔ)貼看，20億馬克中有10%用于支持包括合作社在內(nèi)的各類農(nóng)民經(jīng)濟(jì)組織。日本的農(nóng)村合作金融體系建立之初受到了政府的大力支持，具有很強(qiáng)的官辦色彩。日本的農(nóng)村合作金融組織是農(nóng)協(xié)的一個(gè)子系統(tǒng)，所以日本政府給予農(nóng)協(xié)的各種援助和支農(nóng)資金大都是通過(guò)農(nóng)協(xié)投放的。除了對(duì)農(nóng)協(xié)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)設(shè)施給予投資外，日本政府對(duì)農(nóng)協(xié)一直實(shí)行低稅制。一般的股份公司要繳納62%的所得稅，而農(nóng)協(xié)只需繳納39%；一般企業(yè)要繳納35.5%的法人稅，但農(nóng)協(xié)只需繳27%；在地方稅上，一般企業(yè)要繳50%～60%，農(nóng)協(xié)只繳43%。同時(shí)，日本政府還對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予大量的援助和補(bǔ)貼。

(三)政府對(duì)農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行合理劃分

西方學(xué)者認(rèn)為，私有產(chǎn)權(quán)保護(hù)是金融發(fā)展的基礎(chǔ)。^[2]隨著農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的成熟和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的資金積累也是在逐漸的增加，美、德、日三國(guó)都在農(nóng)村合作金融資金瓶頸消失后從基層的機(jī)構(gòu)退出了國(guó)家產(chǎn)權(quán)，代之以官方向基層的資金金融服務(wù)，使農(nóng)村合作金融成為自我經(jīng)營(yíng)、自我管理的獨(dú)立法人。

美國(guó)農(nóng)村合作金融體系由聯(lián)邦土地銀行及聯(lián)邦土地銀行合作社、聯(lián)邦中期信用銀行及生產(chǎn)信用合作社、合作銀行系統(tǒng)等三家獨(dú)立的三大系統(tǒng)組成。美國(guó)農(nóng)村合作金融組織是政府領(lǐng)導(dǎo)并出資支持建立起來(lái)的一種松散的聯(lián)合體制。隨著國(guó)家資金的逐步退出，三個(gè)系統(tǒng)已變成真正意義上的由農(nóng)場(chǎng)主所擁有的合作金融組織。

德國(guó)的合作銀行體系呈現(xiàn)三角形結(jié)構(gòu)，頂端是德國(guó)中央合作銀行，中間是3家區(qū)域性合作銀行，底層是2500家地方合作銀行(包括萊弗埃森銀行和大眾銀行)。德國(guó)的3家合作銀行體系的各級(jí)合作銀行都是獨(dú)立的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，2500家地方合作銀行由農(nóng)民、城市居民、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)、合作社企業(yè)和其他中小企業(yè)入股組成。三級(jí)合作銀行不存在隸屬關(guān)系，中央合作銀行對(duì)地方合作銀行也沒有行業(yè)管理職能，只有各種金融服務(wù)職能。

日本農(nóng)村合作金融組織體系由基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)合作金融部、縣(都、道、府)信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(huì)(縣信聯(lián))、全國(guó)信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(huì)中央會(huì)(農(nóng)林中央金庫(kù))三級(jí)機(jī)構(gòu)組成。農(nóng)戶入股參加基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)，基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)入股參加縣信聯(lián)，縣信聯(lián)入股組成農(nóng)林中央金庫(kù)，三級(jí)機(jī)構(gòu)都獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)，各級(jí)之間不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，上級(jí)組織對(duì)下級(jí)組織提供金融服務(wù)。但在經(jīng)濟(jì)上和職能上三級(jí)機(jī)構(gòu)互相聯(lián)系、互相配合，上一級(jí)組織對(duì)下一級(jí)組織負(fù)有組織、提供信息和在資金發(fā)生困難時(shí)予以支持的責(zé)任。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)

(一)完善的農(nóng)村合作金融外部監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

1.美國(guó)“功能監(jiān)管”型的協(xié)調(diào)機(jī)制。美國(guó)1999年的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》創(chuàng)設(shè)了獨(dú)特的“功能監(jiān)管”模式。這種功能監(jiān)管模式下的協(xié)調(diào)機(jī)制主要包括四個(gè)方面，即信息共享、事前協(xié)商、相互遵守監(jiān)管規(guī)章和建立沖突解決機(jī)制。美國(guó)對(duì)農(nóng)村合作金融的監(jiān)管采取了不同于商業(yè)銀行的監(jiān)管模式，專門設(shè)立了比較健全的農(nóng)村合作金融監(jiān)管體系，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律協(xié)會(huì)、資金融通清算中心和互助保險(xiǎn)集團(tuán)，這四種機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)各自獨(dú)立、職能各異，但目標(biāo)一致，形成共同的以農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)為服務(wù)對(duì)象的監(jiān)管體系。

2.德國(guó)“綜合監(jiān)管”型的協(xié)調(diào)機(jī)制。德國(guó)是金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)和綜合監(jiān)管的代表，其監(jiān)管特色集中體現(xiàn)在德意志聯(lián)邦銀行和金融監(jiān)管局兩個(gè)有權(quán)主體對(duì)監(jiān)管事務(wù)的分工與協(xié)調(diào)上，是一種單層兩頭式的綜合監(jiān)管模式。為節(jié)約監(jiān)管資源，金融監(jiān)管局僅設(shè)有聯(lián)邦一級(jí)，不在各州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；對(duì)各州銀行的日常監(jiān)管由德意志銀行代為承擔(dān)并向金融監(jiān)管局報(bào)告，由后者作出最終決定。德意志銀行是唯一有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)行使統(tǒng)計(jì)權(quán)力的機(jī)構(gòu)對(duì)涉及金融機(jī)構(gòu)資本金與流動(dòng)性方面的信息所做的報(bào)告也要向金融監(jiān)管局提供。德國(guó)主要依托聯(lián)邦中央銀行和行業(yè)審計(jì)的監(jiān)管體制和風(fēng)險(xiǎn)防范與保護(hù)系統(tǒng)，保證農(nóng)村合作金融在規(guī)范的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展。

3.日本“相互配合”型的協(xié)調(diào)機(jī)制。在日本，主要由金融廳對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。作為中央銀行的日本銀行則主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，并可對(duì)與其有交易關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查稽核，以實(shí)現(xiàn)整體風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控。為協(xié)調(diào)日本銀行同金融廳的工作，應(yīng)金融廳長(zhǎng)官的要求，日本銀行應(yīng)向金融廳出示檢查結(jié)果并允許金融廳職員查閱相關(guān)資料；為減輕被檢查金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商機(jī)制協(xié)調(diào)對(duì)同一金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查日程安排，或進(jìn)行聯(lián)合檢查。在實(shí)際工作中，金融廳和日本銀行的職員經(jīng)常互換信息，形成相互配合的密切關(guān)系。

(二)建立存款保險(xiǎn)制度和緊急救援制度，形成三級(jí)保護(hù)網(wǎng)

發(fā)達(dá)國(guó)家金融體系普遍建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度、存款保險(xiǎn)制度和緊急救援制度三級(jí)保護(hù)網(wǎng)。作為第二級(jí)保護(hù)網(wǎng)的存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)非常完善。美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)合作金融的存款統(tǒng)一實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，具體業(yè)務(wù)由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)保險(xiǎn)基金承擔(dān)，并承擔(dān)對(duì)投保合作金融組織的監(jiān)督；德國(guó)政府對(duì)信用合作的存款實(shí)行自愿投保，不強(qiáng)制保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是行業(yè)組織的；日本的信用合作存款保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是官民合營(yíng)的，由政府、農(nóng)林中央金庫(kù)、日本銀行、信用聯(lián)社和漁業(yè)信用聯(lián)社聯(lián)合組成農(nóng)水產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。作為第三級(jí)保護(hù)網(wǎng)的緊急救援制度各國(guó)的具體實(shí)施辦法不同，對(duì)于瀕臨破產(chǎn)的存款銀行，有的國(guó)家由中央銀行直接提供特別的低利貸款(如美國(guó)和意大利)，有的國(guó)家由銀行管理當(dāng)局和其他商業(yè)銀行聯(lián)合建立特別機(jī)構(gòu)提供資金援救(如法國(guó)和比利時(shí))，有的國(guó)家由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出面提供資金(如日本)，更多的是由一個(gè)或幾個(gè)大銀行在官方的支持下提供支持。

(三)發(fā)揮農(nóng)村合作金融內(nèi)部行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管作用

1.美國(guó)農(nóng)村合作金融行業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理。在美國(guó)，各種信用社協(xié)會(huì)或合作金融多達(dá)幾十個(gè)，其中有歷史悠久、全國(guó)聞名的信用社全國(guó)協(xié)會(huì)(CUNA)，有專門為聯(lián)邦注冊(cè)信用社服務(wù)的協(xié)會(huì)(NAFCU)，還有專門為社區(qū)信用社和校園信用社服務(wù)的協(xié)會(huì)(CCUC)等。同時(shí)各州中還有自己的信用社聯(lián)合協(xié)會(huì)。這些行業(yè)協(xié)會(huì)從事的主要工作之一就是制定行為規(guī)范，進(jìn)行自律管理。

2.德國(guó)農(nóng)村合作金融協(xié)會(huì)的金融服務(wù)與審計(jì)功能。大眾銀行和萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會(huì)(BVR)是德國(guó)合作金融領(lǐng)域的全國(guó)性協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)。除了全國(guó)性的協(xié)會(huì)，還存在一些區(qū)域性的審計(jì)協(xié)會(huì)，它們的活動(dòng)基本上與大眾銀行和萊夫艾森銀行聯(lián)邦協(xié)會(huì)相同，只不過(guò)它們是區(qū)域性的。但這些區(qū)域性的審計(jì)協(xié)會(huì)都有審計(jì)上的功能，信用社每年都有義務(wù)接受一次審計(jì)，以檢查是否按照法規(guī)從事經(jīng)營(yíng)。德國(guó)沒有像美國(guó)一樣從法律上強(qiáng)制農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)參加存款保險(xiǎn)，而主要由行業(yè)自發(fā)組織，并建立了信用合作與其他合作社相互融合的行業(yè)自律體系。

3.集監(jiān)管和服務(wù)于一身的日本農(nóng)協(xié)。日本農(nóng)協(xié)從組建后就抓自己的金融系統(tǒng)，它以獨(dú)立于商業(yè)銀行的方式組織農(nóng)協(xié)會(huì)員手中的剩余資金開展以農(nóng)協(xié)會(huì)員為對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)。日本農(nóng)協(xié)金融活動(dòng)的主要特點(diǎn)是：不以營(yíng)利為目的，旨在為農(nóng)協(xié)全體成員服務(wù)；資金主要用于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，提高農(nóng)民生活水平；同國(guó)家的農(nóng)業(yè)政策和金融政策密切配合。日本農(nóng)協(xié)要求農(nóng)協(xié)會(huì)員將閑置資金存入自己的信用組織，如存入商業(yè)銀行則視為背叛行為。為保證資金用在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活兩大領(lǐng)域，確保信用工作真正成為為會(huì)員辦事的金融組織，農(nóng)協(xié)狠抓資金的投放和信譽(yù)，堅(jiān)持服務(wù)的宗旨。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村合作金融發(fā)展和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

(一)制定農(nóng)村合作金融法規(guī)，使我國(guó)農(nóng)村合作金融的各項(xiàng)活動(dòng)有法可依

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)沒有專門制定農(nóng)村合作金融的法規(guī)，有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村合作金融比照商業(yè)銀行法執(zhí)行，將商業(yè)金融與合作金融混為一談，常常使合作金融處于尷尬地位。正是由于農(nóng)村合作金融沒有自己的法律保護(hù)，不僅管理體制長(zhǎng)期理不順，“代言人”不斷變換，而且權(quán)益也常遭侵害，無(wú)法可依、無(wú)人維護(hù)。法律和制度環(huán)境方面的缺陷還會(huì)使地方政府把更多的注意力轉(zhuǎn)向?qū)χ醒肟刂频墓步鹑谫Y源的競(jìng)爭(zhēng)上，在一個(gè)相對(duì)軟化的法制環(huán)境中必然會(huì)促生種種機(jī)會(huì)主義行為。^[3]金融作為經(jīng)濟(jì)的核心，農(nóng)村合作金融的持續(xù)成長(zhǎng)更需要法律的調(diào)節(jié)。加快制定農(nóng)村合作金融法規(guī)，改變無(wú)法可依的狀況，已成為當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展的強(qiáng)烈要求。

(二)政府在農(nóng)村合作金融的發(fā)展中應(yīng)有所為和有所不為

1.資金上要大力支持。美德日三國(guó)對(duì)本國(guó)的農(nóng)村合作金融一開始就從財(cái)政上給予了扶持，使其能健康的發(fā)展。我國(guó)政府應(yīng)建立有別于商業(yè)銀行的稅收體系，實(shí)行低稅或免稅的政策，通過(guò)政策性銀行為農(nóng)村合作金融提供低息或無(wú)息貸款，加大對(duì)農(nóng)村合作金融的補(bǔ)貼和援助。

2.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)不清晰，治理結(jié)構(gòu)混亂在客觀上留下了以“模糊產(chǎn)權(quán)”和“軟預(yù)算約束”為主要內(nèi)容的不規(guī)范的制度環(huán)境，主要表現(xiàn)在：政府主導(dǎo)下的社員非自愿入股，產(chǎn)權(quán)所有者主體缺位和利益主體越位，法人治理結(jié)構(gòu)殘缺不全。針對(duì)以上問題，國(guó)家應(yīng)該在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候退出在合作社組織的所有產(chǎn)權(quán)，各級(jí)政府要尊重農(nóng)村合作金融組織的社員(股東)意愿和選擇，堅(jiān)持“民辦、民管、民受益”，不干預(yù)農(nóng)村合作金融組織內(nèi)部各項(xiàng)事務(wù)；優(yōu)化股權(quán)設(shè)置，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，股份制、股份合作制以及合作制3種制度模式和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣(市)為單位統(tǒng)一法人以及縣鄉(xiāng)兩級(jí)法人等4種組織形式可供各地選擇，允許農(nóng)村合作金融產(chǎn)權(quán)模式的多元化。

3.加入三級(jí)保護(hù)網(wǎng)。在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度已初步建立，外部金融監(jiān)管基本到位的情況下，應(yīng)參照發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，在全國(guó)商業(yè)銀行建立強(qiáng)制的存款保險(xiǎn)制度和緊急救援制度，形成三級(jí)保護(hù)網(wǎng)。由于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)規(guī)模小且經(jīng)營(yíng)分散，又尚未大規(guī)模建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在遇到不可抗力因素時(shí)，農(nóng)村合作金融會(huì)遭遇巨大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村合作金融不同于商業(yè)銀行，它一般只在法人范圍內(nèi)形成一個(gè)聯(lián)社，法人之外并不存在產(chǎn)權(quán)上的紐帶關(guān)系，彼此之間沒有調(diào)動(dòng)資金互相救助的義務(wù)，因而面臨比商業(yè)銀行更多的不確定因素。在我國(guó)建立三級(jí)保護(hù)網(wǎng)之后，農(nóng)村合作金融也應(yīng)加入三級(jí)保護(hù)網(wǎng)。

(三)提高我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力，正確定位農(nóng)村合作金融監(jiān)管主體的監(jiān)管職責(zé)，提高其監(jiān)管的專業(yè)水平

在我國(guó)，形成了“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管格局，即中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)，但仍然存在溝通不足、信息共享程度小等影響有效監(jiān)管的問題。銀監(jiān)會(huì)是我國(guó)農(nóng)村合作金融的監(jiān)管主體，隨著改革的深入，它對(duì)農(nóng)村合作金融的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)從對(duì)改革進(jìn)展的監(jiān)督逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)監(jiān)管上，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)、農(nóng)信社省級(jí)聯(lián)社的合規(guī)管理，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)監(jiān)管。與此同時(shí)，根據(jù)分類監(jiān)管的原則，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、省級(jí)聯(lián)社、縣統(tǒng)一法人社和兩級(jí)法人社分別制定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，以提高監(jiān)管的有效性。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求銀監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)信社實(shí)施審慎、持續(xù)監(jiān)管。監(jiān)督管理和人才隊(duì)伍建設(shè)方面，農(nóng)村信用社法人多，機(jī)構(gòu)分散，人員素質(zhì)和管理水平相對(duì)較低，因而更加迫切需要提高其監(jiān)管的專業(yè)水平。

(四)發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管作用，增加農(nóng)村合作金融內(nèi)部控制力

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)農(nóng)村金融工作委員會(huì)于2005年年底成立，至此，在我國(guó)農(nóng)村信用社現(xiàn)有的以中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和各省級(jí)政府為主的監(jiān)管構(gòu)架就多了一個(gè)行業(yè)自律組織。為促進(jìn)行業(yè)自律的進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展，還應(yīng)進(jìn)一步完善組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立和完善同業(yè)公約及規(guī)章，建立規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查披露制度及獎(jiǎng)懲制度，處理好與法定金融監(jiān)管部門的關(guān)系。此外，要建立包括內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制、信貸管理制度和崗位責(zé)任制度等在內(nèi)的農(nóng)村合作金融內(nèi)控監(jiān)督管理體系，保證農(nóng)村合作金融安全穩(wěn)健運(yùn)行。

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