商業銀行監管資本和經濟資本在績效評估中的比較研究

[摘 要]以資本為基礎的現代商業銀行績效評估體系有效地促進了商業銀行經營理念和增長方式的轉變。目前中國商業銀行基于監管資本的績效評估能夠很好地達到監管要求，但風險衡量的敏感度差，不利于銀行價值的實現。將經濟資本引入銀行績效評估，使銀行對風險的把握更加精準，同時，將RAROC作為銀行績效評價指標，會使銀行資本和資產運用更充分，從而真正實現銀行價值最大化。

[關鍵詞]監管資本；經濟資本；RAROC；績效評估

[中圖分類號]F832．1 [文獻標識碼]A [文章編號]1003－3890(2006)09－0067－04

一、商業銀行績效評估的發展趨勢

(一)傳統的商業銀行績效評估

20世紀90年代以前，中國銀行績效評估還屬于一項相對簡單的活動。商業銀行以存貸款及資產增長速度作為判斷銀行實力的重要標準，主要關心業務發展規模和收益水平，強調以業務擴張帶動資本擴張，商業銀行所奉行的戰略基本上可以定性為“增量戰略”、“速度情結”和“擴張規模”。在這種發展戰略指導下，商業銀行的資本問題越來越突出，對銀行的制約作用也越來越顯著。商業銀行本身是一種駕馭風險并獲取風險收益的金融企業，通過對以信用風險、市場風險和操作風險等的合理承擔、分解、組合和轉化，提供市場上不同客戶所需要的不同風險層次和風險偏好的金融產品和服務。真正運作良好的銀行，應該是能夠長期堅持較好資本收益率和風險控制能力、持續發展能力和均衡發展能力較強的銀行。……