商業銀行擔保貸款中的潛在風險

為防范授信風險，降低不良貸款比例，現各商業銀行對新增貸款采用擔保方式放款比例急劇上升，特別是自我國《商業銀行法》中明確了商業銀行開展信貸業務應以實行擔保為原則來，擔保貸款在商業銀行各項貸款余額中的占比迅速提高，某些基層商業銀行擔保貸款在貸款總額中的比例高達１００％，各商業銀行普遍存在貸款抵押擔保無風險的觀念和意識，片面追求抵押擔保率，將擔保視為銀行貸款的第二還款來源，清收不良貸款的堅強后盾。但商業銀行對貸款擔保這個防范風險手段本身存在的風險卻缺乏正確認識，普遍存在忽視貸款抵押擔保自身風險的現象。

一、貸款擔保風險的主要體現

市場經濟條件下風險無處不在、無所不有，銀行的每一項業務都存在著不同性質、不同程度的潛在風險，特別是在銀行貸款方面。現金融市場競爭日趨激烈，各金融機構為搶占市場，尋求利潤增長點，在貸款擔保方面就可能采用大量非常規的、處于法律規范邊緣的擔保方式，該類擔保貸款在辦理過程中對其分析、辦理時稍有不到位，其擔保方式就有可能演變成商業貸款中的一個新的風險點。

１、企業法人的分支機構、職能部門擔保。企業法人的分支機構、職能部門為其下屬的“三產”企業或關聯企業的貸款提供擔保，這種貸款擔保方式在一些系統性公司制企業的銀行貸款業務中比較常見，如在電信、供電、石油、石化等行業中，各市、縣分支公司屬于非法人企業，而其下屬企業的貸款卻由分支公司或公司獨立的職能部門提供保證擔保，且多數未取得總公司的授權。根據《公司法》和《擔保法》規定：企業法人的分支機構、職能部門不得作為保證人，企業法人分支機構未經法人書面授權或超出授權范圍與債權人簽訂的保證合同，導致該合同無效或超出授權范圍部分無效，在企業法人存在過錯時才需根據過錯程度承擔相應的民事責任，但保證合同無效。因此，一旦借款人無償還債務能力時，由于保證合同無效，債權人——商業銀行根本無法追究保證人的保證責任，即貸款的第二還款來源喪失，極易造成不良貸款的產生。

２、質（抵）押物價值高估。質（抵）押物的價值受社會經濟發展、市場的供求及時間價值等因素變化而上下波動，對其價值的評估需要具有專業知識和技能，而各商業銀行目前尚不具有專業評估能力和專業評估人員，因此該項評估工作一般都由借款人委托社會中介機構完成，在評估中經常出現中介機構與委托人存惡意串通，根據委托人的意志來調整評估價值，評估工作難以做到公正，抵押物的評估價值往往可能高出市場價值的幾倍，抵押物價值根本無法覆蓋貸款金額，給將來處置抵押物還款時留下了風險隱患。

３、地方人大同意的國家機關保證擔保。我國《擔保法》已明確：“國家機關不得作為保證人”，但實際業務操作中仍存在這種情況：對一些國有大型建設項目或是當地經濟支柱企業，各商業銀行出于自身的經濟利益急于介入，但此類項目又缺乏相應的貸款抵押物，于是銀行就要求當地政府部門，如財政、計委等機關為貸款提供擔保，并同時報地方人大審議通過，將該機關可能承擔的經濟責任列入當地的年度財政預算之中。履行這道程序并取得有關的紅頭文件后，金融機構認為國家機關提供的擔保應當安全無虞了。但實際上根據法律規定，對于全國人大通過的法律、法規及其它決議，地方各級人大無權作出相悖的決定。因此，即使當地國家機關經地方人大表決同意，提供了商業性擔保，該決定違反《擔保法》，這種擔保仍屬無效擔保，沒有法律效力。

４、缺乏依據的各種名目的收費權質押。隨著金融市場的對外開放，銀行競爭也日趨激烈，各商業銀行出于自身的經濟利益都開始積極介入當地市政工程、公益性事業等大型項目的融資市場；商業銀行廣泛采用以該融資項目收費權作質押物，但從目前法律法規、政策文件來看，明確規定可以質押的收益權僅包括農村電網建設與改造工程、公路及公路的橋梁、隧道、渡口、大學公寓等項目的收費權利。其他類型的收費權，如學校、水電氣暖公司、公園等部門收費權，其質押缺乏法律依據，不具備法律效力，并且實踐中該類收費權的轉讓、實施，還有可能遭遇政府權力或社會各方面的干預，質權變現難度很大。這種“質權”實為一種無保障的權利。

５、動產的質押。我國《擔保法》規定：質押合同為實踐合同，自質物移交于質權人占有時生效，出質人代質權人占有質物的，質押合同不生效。而在實際業務過程中，由于質物保管通常需占用大量的時間和空間，可能耗費質權人一定的人力和財力的，或質物是出質人生產必須的機器設備，為此債權銀行就將質押物仍存放于出質人處，由出質人負責管理，在簽訂質押合同的同時與質押人訂立一份所謂的“質物委托代保管協議”，但卻又未能輔以其它有力的監管措施，就認為有此協議和質押合同即取得了出質物的質權。事實上由于質押物占有并未發生轉移，僅憑一紙協議又不能控制出質人對質物的處分，質押物的擔保成為一紙空文。

二、商業貸款擔保風險防范措施

１、強化風險意識，將貸款安全重心置于第一還款來源上。各債權銀行應強化抵押貸款的風險意識，著重分析評價借款人的經營能力和項目未來盈利能力，消除貸款抵押擔保無風險的觀念，改變只追求抵押擔保率而忽視風險管理的思想，將擔保貸款的安全性回歸到正確的貸款安全觀念上來。

２、建立貸款抵押擔保全方位動態管理機制。一是在辦理抵押登記時，債權銀行作為登記申請人之一，應熟悉登記規則并共同參與登記程序，以確保抵押手續的完善。二是在與抵押人簽訂抵押合同之前應對抵押動產的權屬狀態、形成過程及價值進行充分細致的盡職調查，包括嚴格審核財產產權證書、購置發票及付款憑證、企業資產清單，必要時可審核抵押物的購買合同、完稅、免稅證明及從原抵押物賣方處核實有關信息。三是堅持對抵押物進行獨立的現場勘驗，以防以虛假、無權處分或價值較低的抵押物騙取抵押登記、套取資金。

３、加強對擔保能力評估的監管。擔保貸款的關鍵是對保證人的保證能力和抵押物價值的公正評估，由于我國目前中介評估機構競爭無序，管理不夠規范，難以保證評估工作的公開、公正，為防范風險，債權銀行可通過招標在全社會眾多評估機構中聘請一家資深評估機構，也可加強自身注冊評估人才培養，建立自有的資產評估和財務報表評審機構。

４、建立擔保監測臺賬，加強事后監控。債權銀行須加強擔保貸款跟蹤監控，建立擔保監測臺賬，隨時關注擔保貸款風險程度和及時主張擔保權利：一是監控保證人擔保能力，抵押物市場價值的變化；二是監控抵押物所有權及抵押權變化；三是監控質押權利憑證的兌現日；四是關注借款人經營變化，及時行使抵押權和質押權，并注意主合同的訴訟時效；五是注意主合同變更對擔保合同效力的影響。

５、各商業銀行共同開發建立一個全國統一的抵押登記查詢網絡，為潛在交易人提供一個開放的信息公示平臺。在登記手續完成后，登記信息采用計算機聯網的方式使各登記機關的登記信息在全國范圍內互聯、共享，使相對人能夠低成本地獲得動產的抵押信息。

６、完善貸款抵押風險的補救控制措施機制。在貸款抵押風險將可能產生情況下，為使風險降到最低、損失降到最小，應積極采取有關補救措施。一是對貸款擔保合同條款不夠完善或主合同發生變更時，貸款銀行可以與擔保方簽訂補充協議進行補正。二是抵（質）押物滅失或實際價值減少，轉讓價款明顯低于其價值時，應要求抵（質）押人恢復價值或提供其他相應的補充擔保。三是擔保合同確認無效后，債權銀行除積極向債務人依法追索債務外，同時正確分析導致擔保無效的原因，若保證人存在過錯，應積極舉證并通過法律追究保證人的民事責任。