推動企業年金發展，完善薪酬福利制度

企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。雖然嚴格意義上的企業年金在我國處于剛剛啟動的階段，但作為養老金和企業年金專業技術市場引領者的太平養老，憑借其先發優勢，目前在市場上已經取得了可喜的成績。截至2005 年底，已經有近100 個客戶與太平養老正式簽訂了一攬子的企業年金受托管理合同，其中在8 個省市（包括計劃單列市）獲取了當地市場的“第一單”，這在5 個法人受托機構中名列第一，同時在各個金融管理機構中也名列前茅，相關工作得到了保監會以及勞動和社會保障部的高度肯定和贊揚。太平養老是如何開拓企業年金市場的呢？他們又有著怎樣的實力呢？為此，記者走訪了太平養老保險股份有限公司（以下簡稱太平養老）副總經理陳正陽。

用實力作證

太平養老股東的實力雄厚程度，在業內屈指可數。而其優秀的精英管理和經營團隊，為公司業務發展和品牌樹立打下了堅實的基礎。

職業：據了解，太平養老在股東方面的優勢非常強大，您能再介紹一下太平養老的團隊情況嗎？

陳正陽：太平養老是中國保險集團的成員公司。太平養老股東包括中國保險（控股）有限公司、太平人壽保險有限公司、中保集團資產管理有限公司、太平保險有限公司和富通國際股份有限公司。公司股東管理的資產達到數萬億元人民幣，在年金計劃管理、風險管控等方面有著豐富的經驗，為太平養老提供了強有力的管理和技術支持。主要股東獲得權威的國際評級，為年金基金的安全性提供了長期可靠的信用保證。

太平養老擁有一支國際化的年金專家隊伍。公司擁有具備豐富經驗的精算師、投資專家和IT 專家。公司高級管理層更是擁有豐富企業年金、投資、保險、財務管理和運作經驗，具備國際化視野，以及豐富國際企業年金管理和運作經驗的專家。

2003 年4 月，國際共保組織（IGP）選擇太平養老的主要股東太平人壽作為其在中國地區的唯一成員保險公司，向其所有客戶在中國地區的分支機構提供優質有效的員工

保險和養老金計劃，并將該計劃納入客戶的全球福利管理框架中。這一點對太平養老企業年金業務的拓展也有著積極的幫助。

做企業年金領域的開拓者

“用心經營，誠信服務”是太平養老的經營理念，“安全、收益、服務”是太平養老秉持的經營宗旨，太平養老積極參與中國企業年金市場的建設，力爭成為國內最佳企業年金綜合供應商。

職業：在國內企業年金領域，太平養老一直以開拓者的姿態出現，您能介紹一下太平養老在企業年金試點方面的主要工作嗎？

陳正陽：2003 年11 月，太平養老的控股股東太平人壽經中國保監會推薦，作為保險業的唯一代表，參加遼寧省企業年金試點工作。2004 年底，遼寧省企業年金試點工作取得實質性進展，省直屬的全部48 家企業積存的補充養老保險資金初步實現專業保險公司的商業化運作。

2004 年8 月，太平養老保險（籌）、太平人壽通過與中國勞動和社會保障部、遼寧省勞動和社會保障廳、遼寧省社會保險事業管理局的深入溝通和協調，就遼寧省企業年金試點工作的正式簽約和直屬企業轉保的工作內容達成了一致。由遼寧遼寧省社會保險事業管理局代表政府，太平養老保險（籌）代表將來的受托人，按照勞動和社會保障部2004 年20 號令和23 號令的要求，建立標準的企業年金運作模式。

2005 年3 月，太平養老和河北省勞動廳合作召開了“河北省企業年金政策與操作實務研討會”，有力推動了河北省的企業年金發展。

2005 年8 月舉行的“江蘇省企業年金論壇”，由江蘇省勞動和社會保障廳、中國保監會江蘇監管局聯合主辦，太平人壽和太平養老聯合承辦，這是勞動和社會保障部正式頒布企業年金基金運營資格后，首個省級企業年金推動研討會，取得良好社會效果和市場效果。此后不久，太平養老獲得了江蘇標準企業年金第一單。

2005 年10 月，由公司推動和協助舉辦“黑龍江省企業年金制度促進會”（由黑龍江省勞動保障廳和大型企業促進會聯合主辦、太平人壽和太平養老聯合承辦）的舉辦同樣在當地取得了良好的效果，有多家企業當場與太平養老簽訂企業年金服務合作意向書。

2005 年9 月2 日，太平養老承辦“中國養老保險發展國際研討會暨第二屆企業年金與保險發展論壇”相關工作，該論壇由中國保監會、大連市政府主辦，取得了良好的效果，獲得了中央、地方各政府部門和各參會代表的高度肯定。

2005 年11 月，太平養老作為承辦方之一，積極參與國家國資委主辦的169 家中央企業年金培訓班，太平養老所做企業年金受托管理和案例分析的演講，也取得很好的效果。另外，太平養老還積極參與了推動上海、廣東、青島、山東、浙江等省市的企業年金工作。

讓企業年金成為真正的人才吸鐵石

太平養老認為，企業年金在薪酬福利體系中有著非常重要的作用。吸引、保留、激勵有技能和有承諾的員工和管理層是人力資源的重要目標之一，而通過建立科學有效的企業年金計劃，是全面薪酬福利管理的重要手段，是建立競爭性的績效薪資制度并實現吸引、保留人才的有效方法。除激勵之外，企業年金也是實現福利計劃保健功能的重要手段，在基本養老保障難以滿足員工全部養老保障需求的情況下，通過企業年金的補充提高作用，來解除員工的后顧之憂，是每個員工都需要的保障需求。

職業：您認為，建立企業年金需要把握哪幾個方面？

陳正陽：我們認為對企業年金的把握，可以側重于以下幾個方面：一是企業年金是基本養老保險的補充，只有建立基本養老保險后才可以建立；二是企業年金建立在自愿的基礎上，政府并不強制，企業可以根據自己實際情況決定；三是建立企業年金計劃，必須滿足《企業年金試行辦法》中對參與資格、計劃模式、管理機構等的一系列規定，將方案報勞動和社會保障部門備案，并接受其監督和管理；四是只有建立合格的、符合規定的企業年金計劃，才可以獲得稅收優惠。

職業：很多企業希望能一步到位地建立企業年金計劃，對此您有什么建議給我們的企業嗎？

陳正陽：企業年金是一個長期的員工福利計劃，需要慎重對待。我們建議企業可以通過四個步驟來建立自己的企業年金計劃。第一是前期準備階段：了解企業年金的政策規定和其他有關情況，了解員工對退休風險、對長效激勵的看法。考慮現有的薪酬體系，形成對企業年金計劃的初步設想。第二是制定企業年金方案：擬定適合企業實際情況和員工特點的《企業年金方案（草案）》。其內容一般應包括：總則、參加人員范圍、資金籌集和供款方式、個人賬戶的建立與管理方法、年金待遇給付條件及方式、年金管理方式等內容；將《企業年金方案（草案）》交與工會/ 職工代表大會商議，意見一致后以書面形式加以認可；如果是合格型企業年金計劃，還需將確定后的《企業年金方案》向當地勞動和社會保障部門備案。由于中國企業年金尚處在起步階段，因此企業在設計方案時可以保持一定的靈活性，方便以后根據情況調整。第三是簽訂信托合同，確定供款計劃：根據企業情況和員工收入情況，確定當年或近期的具體供款金額，以及企業和員工的供款比例；選擇合適的受托人，簽訂受托管理合同；再由受托人選擇托管人、賬戶管理人、投資管理人，并由受托人分別與之簽訂合同。至此，企業年金計劃進入實質性運作階段。第四是進入計劃建立的實際操作，受托人為企業建立計劃、賬戶管理人為企業年金基金建立獨立的企業賬戶和個人賬戶，并及時記錄企業年金計劃信息、企業賬戶信息和個人賬戶信息。受托人協助企業進行員工教育，發放企業年金計劃說明書等。

讓風險百分百規避

資產的風險問題是各大企業最關心的問題之一。在這方面，太平養老讓所有的客戶都得到了滿意的答案。

職業：在建立企業年金計劃的時候，我們的企業最擔心資產的風險問題，您能解釋一下太平養老在這方面是如何替客戶考慮的？

陳正陽：首先，企業年金引進了強制托管制度，從制度上保證了資產的獨立性。主要體現在兩個方面：一是受托人必須以企業年金基金的名義在托管銀行開立企業年金專戶，即受托財產托管專戶；二是受托人必須以企業年金名義在證券交易所開立專門的證券賬戶。這就形成了三相獨立：一是企業年金財產與企業自有資產分離，是不受企業破產影響的獨立財產，不進入清償范圍；二是實現企業年金財產與受托人自有資產的獨立性，受托人不能做“損人利已”的事情；三是實現企業年金財產與受托人管理的其他資產之間的獨立性，避免“拆東墻補西墻”，做到“井水不犯河水”，使企業年金保持一方凈土，不能混水摸魚。

其次，太平養老從公司治理、內部控制等各個方面建立嚴格風險管控機制，保證客戶企業年金資產的安全性。在治理機構方面，我們制定了一系列章程和文件，明確股東權利、義務，董事會組成、權利和運行規則，經營管理層權利、義務和運行規則；建立投資決策委員會、風險控制委員會，并嚴格按規則實施；通過組織設計和防火墻設計，確保受托、投資管理和帳戶管理的獨立性；明確治理主體——受托人的職責和管理流程、規則，確保履行各項受托法律責任；明確投資管理人的職責和管理流程、規范，確保履行投資管理責任；聘請法律責任人、精算責任人和外部獨立審計，明確各自責任，并建立管理規則。

在治理機制方面，太平養老建立了完善的內控機制，確保所有“當事人”都依法行事，且都能按照企業年金實體的有關章程確定的目標行事。包括定期業績評估規則；定期薪酬機制評價規則；對利益沖突狀況進行識別和監視并進行糾正規則；對濫用特權信息和機密信息進行制裁的懲罰規則；對投資風險和長壽風險等建立風險測量和風險管理規則。

第三，我們根據客戶的需求和目前資本市場的特征，設立出多種風險/ 收益特征的投資組合，客戶可以進行選擇。我們尤其設計了低風險的投資組合，滿足客戶需求。

第四，我們建立了完善的信息披露和報告制度，包括對各個監管部門、對委托人、對計劃參加者和受益人、對各個經辦主體、對社會公眾、對內部等，使得整個經營透明、公開。

普惠制≠大鍋飯

《企業年金試行辦法》規定“企業年金方案適用于企業試用期滿的所有職工”，這是一個總原則。辦法明確了企業年金的普惠制原則，正面否定了只為了領導和技術骨干建立企業年金的作法。那么，普惠制意味著“人人有份、事事均等”嗎？太平養老對此深入解讀。

職業：在設計企業年金方案的時候，是否必須普遍覆蓋，可否只針對企業的部分員工？是否需要考慮退休員工的問題？

陳正陽：普惠制并不是平均主義。一個好的企業年金計劃可以體現很強的激勵性。企業可以通過附加一些參與企業年金計劃的合理條件（比如服務年限滿半年或一年等），通過對于不同崗位、不同貢獻的企業職工，企業繳費劃入個人賬戶的比例或數額差別，權益歸屬計劃等來體現激勵性。這些細節可以在企業年金方案中進行明確。

在企業年金相關法規中，并沒有涉及退休員工的規定，但是退休員工在歷史上為企業做出了很大貢獻，將他們排除在外是不合適的，容易引發各種問題。我們建議企業為退休員工提供一定的補償，可以是在企業年金方案內的，也可以是在企業年金方案之外建立其他補償制度。另外，對于臨近退休的員工來說，由于累積期間過短，他們從企業年金中獲得的利益也是很少的，因此，對于他們也建議有一定的側重或補償。

太平養老作為首批專業養老金管理機構的背景

1．2004 年6 月7 日，由太平人壽發起設立的專業養老保險公司——太平養老保險股份有限公司，首家正式獲得中國保險監督管理委員會的籌建批準。

2．2004 年12 月20 日，太平養老保險股份有限公司正式獲準開業，成為中國首批專業養老保險公司。公司總部設在上海，注冊資金2 億元人民幣。

3．2005 年8 月2 日，太平養老首批獲得勞動和社會保障部企業年金基金法人受托機構資格和企業年金基金投資管理人資格，成為中國首批企業年金基金管理機構。公司致力于為客戶提供專業的企業年金服務。