國際留易支付方式的選擇與風險

在國際貿易中，支付條款是合同的一個主要內容，其中支付方式的正確選擇能夠確保當事方在貨款的收付方面得到足夠的安全保障，并且能夠在資金周轉方面得到某種通融，從而促進交易目的的實現。本文將聯系個案分析支付方式的選擇及其對國際貿易風險的影響。

2000年4月9日某托收行受理了某出口商一筆付款條件為D/P（付款交單）的出口托收業務，金額為１０萬美元，托收行按出口商的要求將全套單據整理后把托收函和單據寄給了美國的代收行。一周后委托人（出口商）聲稱美方進口商要求將D/P修改為D/A（承兌交單）。托收行提示了D/A的風險性，但委托人仍然堅持修改。最后托收行按委托人的要求發出了修改指令。此后一直未見代收行發出承兌指令。當年８月２日應委托人的要求，托收行通知代收行退回全套單據。８月９日托收行收到了代收行應當寄回的三份單據中的兩份，委托人通過調查得知貨物已經被進口商提走。這時托收行要求代收行要么退回全套單據，要么承兌付款，可是代收行不予理睬，而委托人又不愿意通過法律解決，貨款最終沒有任何著落。

國際貿易中常用的支付方式有三種：買方直接付款、托收和信用證。本案涉及的支付方式是托收。所謂托收，就是由賣方對買方開立匯票，委托銀行向買方收取貨款的一種結算方式。在托收業務中通常的做法是，賣方根據金額開立以買方為付款人的匯票，向出口地的銀行提出托收申請，委托出口地銀行（托收行）通過它在進口地的代理行或往來銀行（代收行）代為向買方收取貨款。如果賣方在開立匯票時附具提單、保險單和發票等單據，則這種方式稱為跟單托收；不附具任何單據的方式稱為光票托收。光票托收的適用范圍非常小，限于結算樣品費、傭金等小額費用，而跟單托收的適用范圍則比較大。本案中的托收就是跟單托收。根據交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據金額以后才能將有關票據交給買方，買方擁有了提單就取得了貨物的所有權，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關匯票后就可以將有關單據交付買方，這時賣方已經交出了貨物的物權憑證，一旦買方的信用出現危機，到期不付款，賣方將遭受錢、貨兩空的損失（不排除買方和銀行的勾結行為）。本案的結果就是如此。根據托收業務中法律關系的特點，委托人與代收行之間不存在直接的合同關系，代收行與付款人（買方）也不存在合同關系，因此，如果代收行違反托收委托書的指示行事，致使委托人遭受損失，委托人不能依據委托合同對它進行起訴，只能通過托收行進行起訴。本案中的委托人向托收行做出了明確的修改支付方式的指示，忽視了可能產生的風險變化，托收行對此產生的任何后果不負責任，這是《托收統一規則》予以肯定的。雖然，委托人可以通過托收行追究代收行的責任，可是委托人畢竟承擔了巨大的風險，更何況本案中的委托人不想通過法律追回貨款。所以在選用托收方式結算時最好選擇Ｄ／Ｐ付款條件。

信用證支付方式是國際貿易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是銀行根據買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。這種方式把應由買方承擔的付款義務轉化為銀行的付款義務，把國際貨物買賣轉化為單據的買賣，從而使賣方能夠迅速地收到貨款，也為買賣雙方提供了資金融通的便利，因此信用證被稱為國際貨物買賣的“生命血液”。然而，由于信用證是一項自足的文件，一經開立，它就成為獨立于買賣合同以外的契約，信用證的各方當事人的權利和責任完全以信用證中所列條款為依據，不受買賣合同的約束，所以有關銀行只審查單據表面內容是否與信用證要求相符，不考慮單據所涉及的基礎交易的真實性和履約情況，甚至對有關單據本身的真實性和有效性也不負責，這樣就給不法之徒利用信用證進行欺詐提供了可乘之機。1999年審結的牟其中遠期信用證欺詐案便是一個典型的例證。為此，各國通過立法和司法實踐確立了欺詐例外原則予以法律制約和救濟，即在肯定信用證獨立原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下有權拒付或承兌匯票；受欺詐的買方也可以請求銀行不予付款承兌，或者要求法院發出止付禁令禁止銀行對信用證的付款或承兌。例如最高人民法院在1989年6月《關于印發(全國沿海地區涉外、涉港澳經濟審判工作座談會紀要)的通知》中指出：“根據國際國內的經驗，如有充分的證據證明賣方是利用簽訂合同進行欺詐，而中國銀行在合理的時間尚未付款的，人民法院可以根據買方請求凍結信用證項下的貨款。”美國、英國等國家也通過判例確認了該原則。

信用證是一種銀行信用，作為開證行，它必須對開證申請人和進口業務委托人進行嚴格的資信調查，并嚴格審查委托代理合同和進口合同，金額較大的信用證需要對國外出口商有一定的了解，只有這樣才能有效地防范風險。而作為買賣雙方來說，雖然信用證為其收付貨款和融資提供了便利，但是信用證支付方式是一種純粹的單據交易業務，銀行在處理信用證業務中根據“單據表面相符”的原則，只要作為賣方的受益人提供的單據符合信用證條款的要求即可付款，這樣買方處于了一種可能被賣方以偽造的單據騙取貨款的風險之中；對于賣方而言，買方也可能采用偽造或開立所謂“軟條款”信用證，騙取賣方的傭金、質押金或履約保證金。

為了彌補托收方式可能帶來的風險，國際貿易實踐中出現了跟單托收和備用信用證相結合的做法，即賣方在合同中規定買方開立一個備用信用證，若賣方安全及時如數的收款，則該證備而不用，過期作廢，若買方違約，則賣方備而用之，這是一個可資借鑒的方式。

買方直接付款是買方通過銀行主動將款項支付給賣方，支付可以是電匯，也可以是信匯或票匯。在買方直接付款的情況下，有兩種方式：見單付款和交單付現。見單付款是指賣方在發運貨物之后，將有關裝運單據寄交買方，買方在收到單據后按合同規定匯付貨款；這種方法顯然不利于賣方，如果買方在收到單據后拒不付款，或拖延付款，賣方就要承擔錢貨兩空的風險。交單付現則要求買方在付款時才能得到裝運單據，當賣方對買方的信譽和資信能力不了解或認為有問題時，一般應當在合同中規定交單付現。買方直接付款的結算方式直接、省錢，但只有在賣方充分信任買方，尤其在相信買方的償付能力時才會采用這種方式。