７０００萬賬外資金之謎

離任審計中的意外收獲

2002年10月，大連市審計局對大連油泵油嘴廠廠長兼書記左振凱進行離任審計。

一天，廠會計室來了一位40出頭的中年男子，拉把椅子坐下后，便神侃起來。他自稱有兩家公司和方圓500畝的農場。當聽說這里現在效益不好，準備裁員后，他爽快地說：“你們可以傳個話，誰要是下崗，沒處去了，可以到我那兒去干。”

如此張揚，大有與大連油泵油嘴廠分庭抗禮的架勢。他的舉動引起了正在廠里進行清產核資的市審計局的注意。

2002年12月初，一封關于大連油泵油嘴廠開發區貿易公司經理在債權轉移中有重大經濟犯罪嫌疑的信函，由市審計局轉到了大連市沙河口區人民檢察院反貪局。信函中提到的經理就是當初在會計室神侃的中年男子邢國儉。

順藤摸瓜發現個人賬戶

沙河口區檢察院接到舉報線索，立即責成突破案件能力強的偵查科副科長孫秀慧、檢察員張野負責辦理此案。

兩位偵查員在領受任務的當天便風塵仆仆地前往南京某汽車制造廠調查。通過查賬，發現進入該廠的1400余萬元貨款中有1300多萬元全部存入了以邢國儉個人名義在工商銀行辦理的賬戶。偵查人員詢問廠長和財會人員設立這個賬戶的目的，廠領導和財會人員均表示根本不知道有這個賬戶。而此時進出這個賬戶的流動資金總額已達7000多萬！

這一消息令兩名偵查員精神為之一振：邢國儉私下設立賬戶，又有大量的公款進出，資金流動中一定會有新的發現。為了不打草驚蛇，他們通過外圍調查又發現邢國儉挪用了其私設賬戶中的公款80萬元，作為注冊資本成立了自己的順意汽車貿易公司和物流公司。這些情況表明邢國儉涉嫌經濟犯罪。

案情有了重大突破！檢察機關決定與邢國儉進行正面接觸。然而此時的邢國儉卻消失了。

偵查人員在其可能出現的居所、公司、農場連續布控多日，均不見其蹤影。于是決定以核對賬目為名，讓工廠與其聯系，令其返回。

2003年1月7日元旦長假剛過，毫無警覺的邢國儉回到公司，正準備拉開架勢神侃一通時，沙河口區檢察院的反貪干警拿著拘留證出現在他的面前。

全線出擊獲取鐵證

邢國儉一到案，偵查人員迅速對他的住所進行了搜查。從其家中提取了有關兩處共計150余平方米新房、在合肥市物流公司和瓦房店市的500畝農場的合同憑證，還有1萬元美金和一輛捷達王轎車的有關票據。

一個虧損企業的銷售經理有著如此豐厚的家底，足以令人咋舌；出任貿易公司經理僅5年，在其個人賬戶上竟有多達7000萬元的資金在流動，完全是出乎辦案檢察官的意料。

為了搞清這7000萬元賬外資金中隱藏的秘密，打破邢國儉的僥幸心理，沙河口區檢察院反貪局組織了包括偵查人員、審計人員和工廠財務人員在內的10人辦案組，兵分4路，從工廠、銀行多頭入手，分別調取5年來該廠與銀行發生的有關賬目700余冊，兩千多筆數據逐一核對。

經過近2個月的查賬，檢察人員發現經邢國儉之手與大連油泵油嘴廠發生業務關系的單位多達264家。主要分布在江蘇、浙江、山東、河北、黑龍江、吉林、遼寧等7省50多個縣市。案件涉及的地域廣、單位多、金額大。主辦案件的偵查科孫秀慧與尹笑天、反貪局長共同商議，決定將700多條案件線索以地域為中心，篩選出金額大、筆數多、相對集中的近百筆，分東北、江浙和冀魯三片，調查取證。

2003年7月，偵查員張野帶領2名同志來到浙江核實線索。發現與邢國儉發生業務的工廠多是些私人作坊。張野等三人在烈日下按照門牌號一家一戶地走訪，向那些不愿意配合調查的私營業主苦口婆心地勸說。在他們衣褲被汗水一次次浸透的同時，3000余份證明邢國儉涉嫌經濟犯罪的證據也握到了手中。

與此同時，前往冀魯和東北等地調查的孫秀慧、張立也迅速將調查情況反饋總部。邢國儉在向山東省龍口市比特公司、北滿特殊鋼股份公司等48個單位支付貨款時，也有采用折扣一定比例截留部分貨款的行為。

經調查核實，1998年5月至2002年6月間，邢國儉在為大連油泵油嘴廠支付貨款過程中，以支付貨款高折扣的手段截留貨款總額達人民幣705.4萬余元。

而邢國檢為了把這些經過壓價留下的公款“合法”地占為己有，鋌而走險，曾想盡辦法規避單位的財務管理。

1998年12月，大連油泵油嘴廠安排邢國儉負責回收朝陽柴油機廠和大連柴油機廠拖欠本廠貨款的工作。貨款回收期間，經過雙方單位協商同意，可以給予一定比例的折讓。邢國儉利用組織上的信任，謊稱從上述單位沒有回收到現金，收回的債權全部是汽車，只有通過自己負責經營的貿易公司將汽車售出變成現金后，才能把錢還給單位。同時邢國儉又與客戶簽訂協議，回避現金交易，表明以實物抵欠款，款已兩清。而事實上邢國儉為了拉攏客戶，所給客戶的還款折扣比單位高。

所以，1998年12月至2002年2月期間，邢國儉在負責回收朝陽柴油機廠和大連柴油機廠拖欠本廠貨款中，實際給兩單位折讓款項總額是人民幣323.98萬元。從邢國儉截留貨款705.5萬余元中，扣除回收貨款時的折讓額，邢國儉將381.5萬余元人民幣據為己有。

2004年8月9日，大連市中級人民法院根據市檢察院的指控，對邢國儉涉嫌貪污犯罪的48節事實進行了逐一審理，認定了他貪污公款人民幣381.5萬余元的犯罪事實。以貪污罪判處邢國儉無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人財產100萬元。