數(shù)字化時代國有企業(yè)資金管理效率的提高策略

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，其資金管理水平直接影響企業(yè)的生存和發(fā)展。所以，在當下數(shù)字化時代背景下，國有企業(yè)要不斷探索資金管理轉型路徑，健全資金管理具體措施，提升國有企業(yè)抗風險能力和自身經(jīng)營管理水平，為適應市場經(jīng)濟發(fā)展趨勢提供有力支撐。

數(shù)字化時代背景下國有企業(yè)資金管理存在的問題

資金管理制度體系不夠完善大數(shù)據(jù)時代背景下，資金管理制度體系的不斷更新優(yōu)化是提高工作效率、滿足國有企業(yè)現(xiàn)代化管理需求的關鍵。但部分企業(yè)內部管理制度不夠完善，主要有以下兩點原因。一是受傳統(tǒng)思想影響，在資金管理上缺乏明確的工作原則。許多國有企業(yè)內部資金管理流程混亂，尚未搭建信息交流溝通機制，各層級、各部門崗位的職能權限、管理責任劃分不清，在信息數(shù)據(jù)收集、整合以及使用等環(huán)節(jié)存在漏洞，導致相關制度體系難以落實。

二是資金管理與市場動態(tài)變化機制比較滯后。資金管理貫穿國有企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，但在實踐過程中，國有企業(yè)內控機制不健全，無法全面了解企業(yè)資金使用情況，容易使資金使用方面的問題被擴大。例如，某國有企業(yè)資金分配需要多個流程和步驟，周期相對較長，在短時間內無法產(chǎn)生效果，不能準確評估資金使用情況，增加了經(jīng)營風險。三是其他管理制度不完善。一方面內部控制制度尚未及時完善，資金管理工作難以按照相關規(guī)定標準執(zhí)行，導致資金內控行為與企業(yè)實際經(jīng)營管理規(guī)劃存在差異，無法規(guī)范內部資金管理行為。另一方面，預算管理制度缺乏約束力，在使用過程中尚未編制科學合理的資金預算編制方案，導致各個業(yè)務項目活動的資金超出預算，最終造成財務風險。

工作人員綜合素質有待提升員工專業(yè)能力與綜合素質直接影響國有企業(yè)資金管理水平，但隨著國有企業(yè)的深化改革，內部資金管理的矛盾日益突出。資金管理人員的業(yè)務能力與整體素質均不高是造成這一問題的主要因素之一。一方面，員工缺乏系統(tǒng)化培訓，部分國有企業(yè)在資金管理方面尚未開展定期的專項技術培訓，內部工作人員知識框架缺乏更新，培訓內容、方式比較單一。在金融、資金、財務、業(yè)務、投融資等專業(yè)知識學習上存在短板，相關資金管理人員也沒有豐富的實踐經(jīng)驗，無法有效應對資金管理工作過程中的各種問題，難以滿足國有企業(yè)精細管理與創(chuàng)新發(fā)展要求。另一方面，人才引進機制不完善，現(xiàn)有人才隊伍對相關理論知識、法律法規(guī)、政策制度等了解不到位，沒有采用創(chuàng)新思維方式與管理方法靈活應對各種風險挑戰(zhàn)，導致內部人才流失嚴重，嚴重削弱了資金管理能力，制約了國有企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展進程。

資金使用缺乏監(jiān)控，管理效率不高結合實際情況來看，有些國有企業(yè)的資金管理工作沒有落實到位，究其原因主要有以下兩個方面。一方面，資金使用效率較低，缺乏評估機制。國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展規(guī)模較大，業(yè)務活動、投資項目較多，在資金調配方面缺乏靈活性，各部門之間資金流動不暢，無法全面了解資金使用的具體情況，使得企業(yè)的投資決策難以準確評估各個項目的回報率，導致部分資金被浪費在低效益的項目上，出現(xiàn)資金滯留或者堵塞，不能維持企業(yè)正常運營發(fā)展。另一方面，資金監(jiān)管制度還不完善。在資金使用環(huán)節(jié)，國有企業(yè)尚未針對資金的使用制定規(guī)范的流

程體系，導致內部控制管理效力薄弱，不能及時掌握資金流動變化情況，容易出現(xiàn)資金被隨意挪用、閑置以及濫用等現(xiàn)象，增大了資金安全風險

資金管理風險防范機制不健全國有企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中必然會遇到各種各樣的風險，大多數(shù)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務活動都依賴資金流動，但部分國有企業(yè)忽略了資金風險管理，尚未構建完善的風險防范機制。具體來說，管理層認為資金風險管理是財務部門的主要工作內容，各部門員工對風險管理沒有較強的意識，尚未制定風險識別、預警機制，風險措施也沒有結合長期發(fā)展目標，導致內部各部門員工風險應對能力不足，難以及時發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)營活動過程中的潛在風險，容易造成大量資金損失與經(jīng)濟損失

數(shù)據(jù)技術應用不到位，信息化建設不足在經(jīng)濟新常態(tài)背景下，大多數(shù)國有企業(yè)都能認識到信息化建設的重要性。但有些企業(yè)的資金管理信息化系統(tǒng)缺乏更新與升級，軟件和硬件設施配置不足；部分管理層人員對新興技術的接受程度不高，還是以傳統(tǒng)的資金管理模式為主；各板塊系統(tǒng)之間缺乏有效銜接，財務管理、業(yè)務管理和資金管理系統(tǒng)功能與新型數(shù)字化平臺不相匹配，導致數(shù)據(jù)兼容、遷移效果差，容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失、泄露等風險。同時，信息化技術應用不到位，未能將采購管理、供應鏈系統(tǒng)與資金管理系統(tǒng)有效結合，不能在線上完成從合同簽訂、款項支付、后續(xù)服務等工作任務，難以了解經(jīng)營業(yè)務活動的全過程，無法提高數(shù)據(jù)分析處理能力，影響資金運作的時效性

數(shù)字化時代背景下國有企業(yè)資金管理的改進措施

制定科學合理的資金管理制度體系一是要樹立現(xiàn)代化戰(zhàn)略管理思維，根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃制定資金管理制度體系。國有企業(yè)管理層人員要改變傳統(tǒng)思想和行為，明確資金管理原則，優(yōu)化內部工作流程，為相關工作提供制度保障。例如，某國有企業(yè)在內部組織構架上進行創(chuàng)新，建立信息交流溝通機制，形成全員參與的工作模式，明確各層級、各部門崗位員工的管理工作目標與職責權限，確保全體員工積極參與資金管理活動，不斷優(yōu)化完善相關制度體系，為后續(xù)工作高效開展奠定基礎。二是要建立健全動態(tài)資金管理機制。這要求國有企業(yè)樹立動態(tài)化管理理念，將數(shù)字化轉型與管理體系相結合，簡化資金決策程序，及時根據(jù)實際情況對相關問題進行分析和處理。結合當下市場經(jīng)濟環(huán)境動態(tài)變化，讓相關部門工作人員嚴格按照工作流程上報業(yè)務開展情況、財務管理情況以及資金使用情況，利用大數(shù)據(jù)技術更新資金管理模式，確保相關制度滿足經(jīng)營發(fā)展需求。三是要持續(xù)優(yōu)化其他管理制度體系。根據(jù)資金管理要求完善內部控制條例，立足企業(yè)自身經(jīng)營特點優(yōu)化資金使用流程與行為規(guī)范準則，確保內部控制與資金管理制度緊密結合

提高資金管理人員的專業(yè)能力與綜合素質數(shù)字化時代背景下，國有企業(yè)對資金管理人員的工作能力水平提出了更高的要求，為了實現(xiàn)高質量發(fā)展目標，必須重視人才培養(yǎng)，組建復合型人才隊伍。一方面，加強員工培訓。國有企業(yè)要緊貼資金管理領域最新發(fā)展趨勢，制定科學合理的人才培養(yǎng)方案，提高資金管理人員的專業(yè)能力與綜合素質。例如，某國有企業(yè)定期開展專項培訓活動，在培訓內容上，將財務預算、金融管理、資金管理、風險控制等納入人才管理培訓體系，確保課程內容全面覆蓋資金管理知識框架，讓員工學習最新的理論知識與管理方法；在培訓方式上，通過線上線下相結合的方式構建多元化學習

場景，擴大各層級、各部門員工學習交流渠道，提升員工協(xié)調合作、時間管理、情緒管理、應急處理等能力，全面提升整體工作效能

另一方面，構建人才引進機制。主動面向市場招聘強專業(yè)、高素質的復合型人才，綜合運用專業(yè)筆試、實戰(zhàn)演練、面試交流等方式全面考量應聘人員的管理能力與問題解決能力，為國有企業(yè)資金管理注人新的力量。同時，國有企業(yè)還要拓寬人才招聘渠道，通過與高校合作、網(wǎng)絡人才搜索等方式吸引海內外資金管理精英，并為其提供具有市場競爭力的薪資福利與職業(yè)發(fā)展環(huán)境，更好地吸引人才、留住人才。

搭建財務共享中心，加強資金監(jiān)督管理第一，引入信息技術強化資金使用效率評估。國有企業(yè)應搭建財務共享中心，將各子公司、各部門相關資金數(shù)據(jù)整合匯總，分析不同項目、不同業(yè)務的資金流動情況，全面管控企業(yè)資金池，實現(xiàn)資金集中統(tǒng)一管理。國有企業(yè)還要搭建跨部門協(xié)同管理機制，通過財務共享中心形成資金監(jiān)管合力，利用大數(shù)據(jù)技術自動處理內外部海量數(shù)據(jù)資料，包括合同交易、銀行賬戶余額、資金流向以及運行成本等，通過智能算法識別企業(yè)在資金分配中的優(yōu)勢，實時分析資金流動效率，進一步對資金使用分配進行優(yōu)化和調整。第二，建立健全資金流動追蹤機制。在財務共享服務模式下，將資金籌集、資金使用、資金分配、資金回收等納人信息化管理系統(tǒng)，全過程追蹤資金動態(tài)，深人挖掘相關數(shù)據(jù)信息的潛在價值，聚焦資金流轉速度與總量增長情況，剖析日常經(jīng)濟業(yè)務活動資金流動的結構特征，判斷資金來源的穩(wěn)定性與資金使用的合規(guī)性。

優(yōu)化完善資金管理風險防范體系一方面，利用大數(shù)據(jù)信息技術搭建風險預警系統(tǒng)。這要求國有企業(yè)通

過財務共享中心平臺自動收集整合各部門數(shù)據(jù)信息，分析運營成本、資金流等指標，了解企業(yè)內部現(xiàn)有資金的實際情況，通過預測模型精準預測未來財務狀況，加強實時動態(tài)風險監(jiān)管，確保在項目投資、資源分配、資金使用方面作出明智決策。例如，某國有企業(yè)引人機器人學習技術，快速處理財務、業(yè)務活動中的各項信息，通過數(shù)據(jù)模型設定風險預警指標，涵蓋資金管理的各個方面，包括資金流入、流出、回報率等，合理設定風險預警閾值，在達到臨界點時及時發(fā)出風險警報，提示工作人員及時采取行動，將風險降到最低。另一方面，建立健全風險報告和反饋機制。國有企業(yè)要定期舉辦研討會，圍繞資金風險識別、分析、評估與監(jiān)控等關鍵環(huán)節(jié)開展專項講座，營造主動識別與控制風險的工作氛圍，為員工提供高效、便捷的風險報告渠道，及時評估日常經(jīng)營業(yè)務活動中的風險，讓全體員工保持高度警覺。

依托高新技術加強資金管理信息化建設要想順應信息化時代發(fā)展，國有企業(yè)必須重視信息化建設，提升資金管理精細化水平。首先，加大信息技術投入力度，結合自身經(jīng)營管理需要引進先進的軟件系統(tǒng)和硬件設備，加強與高新技術企業(yè)的合作交流，設計具有針對性、合理性的資金管理系統(tǒng)，明確信息化系統(tǒng)建設規(guī)劃目標，確保其與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展需求相匹配，為后續(xù)工作高效開展提供技術支持。其次，搭建業(yè)財一體化平臺。利用云計算、人工智能等高新技術手段，將財務管理、資金管理、合同管理以及業(yè)務管理等信息系統(tǒng)有效銜接，進一步優(yōu)化升級各板塊功能，做好數(shù)據(jù)分析處理工作。

資金是國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的命脈，要想在激烈的市場競爭中立足，必須加強資金管理，推進財務轉型升級。在實踐過程中，國有企業(yè)要通過制定科學合理的資金管理制度體系、提高工作人員的專業(yè)能力與綜合素質、加強資金監(jiān)督管理、優(yōu)化完善資金風險防范體系、加強信息化建設等方式，提升國有企業(yè)資金管理水平，助力企業(yè)實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：鹽城市文化旅游投資發(fā)展有限公司）