小微企業信貸風險識別與管控

摘 要：我國小微企業群體數量眾多，在社會經濟發展過程中發揮了越來越重要的作用，不僅促進了我國產業結構的升級和優化，還解決了群眾的就業問題。小微企業在發展的過程中，面臨著資金短缺、融資困難、經營不善等各種問題。文章基于商業銀行視角，對小微企業信貸風險識別與管控存在的問題進行了探究，提出了強化小微企業信貸風險識別與管控策略，以期為商業銀行小微企業信貸風險管控工作優化奠定堅實的基礎。

關鍵詞：商業銀行；小微企業；信貸風險

中圖分類號：F832.4""" 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2025）22-0040-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.22.011

1 引言

小微企業是國民經濟的重要組成部分，在促進經濟增長過程中發揮了積極作用。但是，小微企業由于經營規模較小、財務管理體制不健全、抵質押物較少等因素的限制，普遍存在資金短缺的情況。為了進一步促進小微企業健康發展，我國針對小微企業實施了一系列的經濟扶持政策，小微企業資金短缺問題得到了一定程度的緩解。從商業銀行層面來看，小微企業貸款違約現象受不可預測因素影響較大，商業銀行在發展小微企業信貸業務、解決小微企業資金短缺的過程中，如何進一步提升小微企業信貸風險識別與管控能力，是當下商業銀行需要重點關注的問題之一。

2 小微企業信貸風險概述

2.1 信貸風險定義

信貸風險是指可能導致商業銀行資產受到損失的不確定因素。由于商業銀行信貸風險具有客觀性、不確定性、潛在性及可操控性，小微企業信貸風險識別與管控對于商業銀行而言，其重要意義不言而喻。一般情況下，商業銀行對小微企業的信貸風險管理包括風險識別、風險分析、風險評估以及風險監測四個層面。

2.2 小微企業信貸風險類型

當前我國商業銀行提供給小微企業的信貸產品主要包括信用類貸款產品、保證類貸款產品、抵押類貸款產品及質押類貸款產品。這幾類產品存在的信貸風險主要包括以下四種。

2.2.1 市場風險

小微企業產品結構較為單一，規模較小、經營相對分散，一旦出現人工成本增加、原材料價格上漲、能源供應緊張等情況，就會使小微企業經營發展受到沖擊，嚴重的還會導致小微企業資金鏈緊繃，出現財務困難，導致小微企業信貸風險增加。

2.2.2 操作風險

小微企業信貸風險的發生與商業銀行自身管理水平有著密切聯系。商業銀行內部控制水平較低，信貸風險識別和監督體系不完善，小微企業信貸調查和評估環節管控能力較弱，這些因素都可能導致小微企業信貸風險居高不下。

2.2.3 信用風險

信用風險主要是指小微企業沒有按照與商業銀行簽訂的合約，及時、足額償還貸款及利息而導致的銀行信貸資金損失的風險。小微企業之所以會出現信用風險，主要是因為其自身內部管理不規范、缺乏誠信或者在經營過程中過度注重短期利益而損害長期利益導致的。

2.2.4 道德風險

現階段，在對小微企業信貸風險進行監測的過程中，商業銀行由于監測信息化平臺與小微企業銜接不暢、信貸風險監測機制不健全及信息不對稱等因素的影響，對小微企業信貸風險的監測存在一定的滯后性。部分小微企業由于企業內部管理和財務管理不規范等因素，容易出現挪用資金、惡意拖欠甚至逃債跑路等不利于商業銀行的行為，從而出現道德風險。

3 商業銀行小微企業信貸風險識別與管控的意義

3.1 保證信貸資金安全

商業銀行針對小微企業信貸風險進行識別和管控的首要目標就是確保信貸資金安全。商業銀行為小微企業提供信貸服務存在的信貸風險要遠高于上市公司或者大型企業，通過對小微企業信貸風險識別和管控，能夠強化對小微企業的信貸風險管理能力，降低貸款不良率，提升貸款回收率，在獲得收益的同時，保證信貸資金的安全。

3.2 助力小微企業可持續發展

小微企業在帶動國內經濟增長、解決就業困難及維護社會穩定方面發揮了積極的作用。商業銀行通過強化對小微企業的信貸風險識別與管控，能夠盡可能地減小小微企業違規行為的風險，促進小微企業優化產業結構，完善經營管理鏈條，進一步擴大企業發展規模，在一定程度上有助于小微企業健康發展。

4 小微企業信貸風險識別與管控存在的問題

4.1 小微企業信貸風險識別不夠全面

小微企業信貸風險識別主要是指商業銀行通過對宏觀和微觀風險環境中尚未發生的各種潛在信貸風險進行歸類匯總，及時、準確地識別小微企業信貸可能給商業銀行帶來損失的過程。相對于商業銀行而言，小微企業信貸風險識別是風險管控的基礎和前提，而商業銀行只有先確定小微企業信貸風險的類型，才能完成后續的識別、評估、管控工作。當前，小微企業信貸風險主要包括市場風險、操作風險、信用風險、道德風險等，只有對不同類型的風險進行全面分析，才能保證小微企業信貸風險識別的全面性。現階段，小微企業信貸風險識別不夠全面，與要求還存在一定的差距，主要原因在于貸前調查不到位。

目前，部分商業銀行在對小微企業進行信貸風險識別的過程中，往往會對小微企業的產業政策、市場環境、抵質押物、信譽等信息進行綜合判斷，并通過客戶經理數據收集和經營場所實地走訪的方式對小微企業的經營情況、財務狀況、資信情況等進行采集、整理和分析。然而，小微企業財務數據、業務數據普遍存在不透明的現象，客戶經理了解到的小微企業財務數據和經營數據不夠全面、充分，加上自身能力的參差不齊，在判斷小微企業盈利能力和償債能力時往往與實際情況存在差異，這為后期不良貸款的發展埋下了隱患。因此，在小微企業信貸風險識別的過程中，商業銀行還需要從不同的維度入手，多方關注小微企業的具體信息，對小微企業的信貸風險進行全面的識別，以期為后續小微企業信貸風險管控工作的開展提供助力。

4.2 小微企業信貸風險評估方法有待完善，評估模型存在局限性

目前，部分商業銀行對小微企業信貸風險的評估主要是針對小微企業的法人和企業自身進行客戶評級，根據信用評級結果確定小微企業的貸款額度。一般情況下，商業銀行信貸資信評價主要分為十個等級，分別是AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CCC級、CC級、C級和D級，AAA級為最高層級，資信等級最優，獲得的貸款額度也最大，依次類推，D級客戶資信等級最低，獲得的貸款額度也最低。當前商業銀行小微企業信貸風險評估主要存在以下兩個方面的問題。

第一，評估方法有待改善。現階段，針對50萬元以下的小微企業信貸業務，商業銀行主要是通過網絡銀行對其進行批量化信貸風險評估，評估的方法主要是利用大數據、人工智能技術，從小微企業的運營信息、信用信息、財務信息等不同維度對其進行信貸風險評估，這種風險評估方法雖然在一定程度上提升了小微企業信貸風險評估的效率，但是由于過度依賴大數據，很難敏銳地發覺小微企業隱藏的風險。

第二，評估模型存在局限性。當前，很多商業銀行借助信息化工具強化了小微企業的信息采集、分析和整理能力，并利用信貸風險5C評估模型對小微企業進行信貸風險評估。5C評估模型運用簡便，但其對小微企業道德風險和操作風險的評估能力有限，存在一定局限性。

4.3 小微企業授信審批工作不到位

授信審批環節是有效防范小微企業信貸風險的關鍵，科學、完善的授信審批工作能夠有效地約束小微企業信貸授信審批行為，提升授信審批的執行力和信貸風險管控能力。然而，從當前部分商業銀行小微企業授信審批工作來看，還存在一定的問題。例如，在小微企業授信審批過程中，部分商業銀行未嚴格執行《關于持續深入做好銀行機構“內控合規管理建設年”有關工作的通知》的相關內容，存在超過授權期限和授權權限進行授信審批的情況；在一些授信審批過程中，部分授信審批人員放寬授信審批條件，無形中加大了商業銀行不良貸款出現的概率。

4.4 小微企業風險管理監測效能差

首先，部分商業銀行對小微企業信貸風險管理監測的重視程度不足。在金融行業激烈的競爭中，過度重視自身業務規模的發展，忽視了小微企業信貸風險管理監測的重要性。

其次，部分商業銀行風險預警推送不及時。當前一些商業銀行信貸風險管理監測系統信息主要是來源于外界，系統會根據外界的信息變化對商業銀行進行預警，但在預警推送上存在滯后性。例如，當小微企業被上訴、被處罰、被警告時，信貸風險管理監測系統會在半個月之內對小微企業風險指標進行監測、匯總和更新，再向商業銀行進行示警。但是，在實務操作過程中，半個月的時間足夠小微企業進行資產轉移，信貸風險管理監測預警存在滯后性，效能較差。

4.5 貸后檢查流于形式

商業銀行在對小微企業進行信貸風險識別與管控的過程中，貸后檢查環節所發揮的作用不容忽視。目前，貸后檢查的內容主要包括兩個方面。一方面是貸外檢查。貸外檢查的內容主要包括借款人基本情況、經營情況、貸款使用情況、貸后風險預警與提示、信貸檔案管理及貸后回訪等工作。另一方面是貸內檢查。主要檢查商業銀行在小微企業信貸業務開展的過程中是否存在的違法違規操作，從而增加了小微企業信貸操作風險。當前商業銀行貸后檢查存在的問題主要有以下兩個方面。

第一，部分商業銀行沒有認清貸后檢查在信貸風險管控中的重要意義，認為小微企業信貸風險識別與管控的關鍵環節應在貸前調查和貸中審批環節，在實務操作過程中忽視了貸后檢查的重要性，貸后檢查流程不完整，存在形式主義，不能及時發現并處理貸后可能存在的風險，導致小微企業信貸風險系數增加。

第二，貸后檢查的考核制度需要進一步完善。近幾年，隨著商業銀行小微企業信貸風險識別與管控體制的不斷完善，商業銀行結合時代發展背景，積極出臺了多項小微企業信貸風險識別與管控的新制度、新章程，這為貸后檢查工作的開展打下了堅實的基礎。但是，在商業銀行信貸風險識別與管控的制度中，針對貸后檢查的內容不多，也遠未完善。例如，現階段，部分商業銀行信貸人員貸后檢查的內容與績效考核關聯不大，貸后檢查的質量和成效也沒有細化成定量指標與信貸人員個人利益進行捆綁，沒有完善的績效獎懲機制，導致貸后檢查的工作質量與預期存在差距。

5 提升小微企業信貸風險識別與管控能力的策略

5.1 做好貸前調查，從全局視角識別小微企業信貸風險

為了確保小微企業信貸風險識別的全面性、充分性，商業銀行可以通過走訪、會談、觀察、搜尋等方法，從全局角度識別小微企業信貸風險。

首先，商業銀行可以以小微企業近五年三大財務報表數據為依據，了解近五年小微企業實際的現金流、資產負債率、負債總額，判斷企業財務狀況和運營能力；也可以通過小微企業供應鏈上下游信息，判斷在整個供應鏈上小微企業是否為核心企業，以及小微企業運營是否具有穩定性。

其次，由于小微企業在市場競爭中抗風險能力較弱，商業銀行還可以通過小微企業法人身份證及營業執照聯網查詢客戶信息，核查客戶是否牽扯訴訟、是否被列入失信名單，并在核查客戶稅務繳納情況、客戶是否在銀行黑灰名單及客戶法人是否存在案底的基礎上，對小微企業的財務管理制度規范性、財務信息透明度、經營信息是否存在失真現象等進行識別，逐一排查小微企業信貸風險，確保小微企業信貸風險識別的全面性。

最后，提升客戶經理自身綜合能力。商業銀行可以構建科學的人才養成計劃，將人才培養與商業銀行戰略實施進行關聯，以月度、季度、半年度和年度為不同的周期，對客戶經理小微企業信貸風險識別、評估、監測、應對、處置等內容進行培訓，提升其小微企業信貸風險評估與管控能力。

5.2 創新小微企業信貸風險評估方法，優化信貸風險評估模型

現階段，以數據為基礎對小微企業信貸風險進行評估是客觀的信貸風險評估模式，加上大數據、人工智能、區塊鏈和云計算等信息技術的應用，商業銀行運用信息化系統評估小微企業信貸風險等級已成為一種常態。在實務操作中，商業銀行可從以下方面入手。

第一，創新小微企業信貸風險評估方法。例如，商業銀行可以對小微企業的納稅信息、司法行政處罰信息、資金流出信息等內容進行匯總，在小微企業信貸風險評估的過程中積極地應用這些采集到的樣本數據信息，運用大數據征信分析、風險預警信號分析及風險量化與評價等方法，通過橫向和縱向數據對比分析，提升小微企業信貸風險評估的準確度。

第二，優化小微企業信貸風險評估模型。商業銀行可以在當前5C評估模型的基礎上，以信息化系統為根本依托，積極地引入定量財務比率分析模型或Logit模型，通過5C評估模型和其他信貸風險評估模型的全面配合，從小微企業不同的維度精準地評估小微企業的市場風險、操作風險、信用風險和道德風險，了解小微企業可能存在的財務危機，從而為小微企業貸款額度的確定提供依據。

5.3 做好授信審批工作，夯實信貸風險管控基礎

為了提升小微企業信貸風險識別與管控能力，在授信審批過程中，商業銀行應按貸審分離的基本原則做好授信審批工作，夯實信貸風險管控基礎。現階段，部分商業銀行授信審批可以細化為兩類，一類是分支機構授權范圍內的授信業務，這類信貸業務經總行授權，分支機構自行進行授信審批即可；另一類則需要上報總行審批，這一類的貸款金額往往較高，分支機構沒有授信審批的權限，需要總行授信審批之后才能進行后續工作。針對這種情況，商業銀行在小微企業授信審批的過程中要做到以下三個方面。

第一，將授信審查流程落實到位。商業銀行應將小微企業提交的貸款申請根據授信審批權限進行細分，在權限內的，由分支機構進行全面的授信審批，符合條件的審批通過，放款給小微企業，不滿足條件的拒絕授信。在這個過程中，商業銀行應以國家頒布實施的《中華人民共和國商業銀行法》《商業銀行小企業授信工作盡職指引》及《小微企業金融服務工作的指導意見》為基本依據，規范各崗位信貸人員權責，并實施第一責任制度，一旦出現違規授信行為及時追責。

第二，細化小微企業授信審批分類。不同行業的小微企業授信審批審查的內容不同，針對這種情況，為了提升小微企業授信審批水平，商業銀行可以按照基礎授信審批、專款專項授信審批、特殊業務授信審批進行分類，細化小微企業授信審批方案，逐步建立合規性強、規范化的授信審批模式。

第三，積極執行授信審批人員不良貸款責任追究制度。為了確保商業銀行信貸資金的安全性、流動性和效益性，最大限度地防范信貸風險，商業銀行還可以積極實施授信審批人員不良貸款責任追究制度，對不良貸款的授信審批人員違法違規和失職行為進行經濟處罰、行政處分或者是其他處罰，從而規范授信審批人員工作行為，確保商業銀行授信審批質量。

5.4 強化小微企業信貸風險監測，及時止損

第一，商業銀行可以積極監測小微企業現金流的變動情況，尤其是對小微企業的資金流入和流出進行重點管控，一旦發現小微企業出現資金流緊繃、資金流異常的情況，應當第一時間聯系小微企業，在條件允許的情況下還可以進行實地調查和走訪，及時發現小微企業經營管理問題，精準施策，有的放矢，及時止損。

第二，為了進一步強化小微企業信貸風險監測水平，商業銀行可以與稅務部門、其他小微企業監督管理部門構建多方聯動動態監督管理機制，將信貸風險監測貫穿小微企業信貸活動的始終，通過對小微企業信貸活動全過程的監測，提升貸后管理能力，將貸后風險監督預警機制的作用最大化，從而保證商業銀行資金安全。

第三，積極實施風險定價機制。小微企業與上市公司不同，自身存在著公司治理結構和經營管控的缺陷，針對這種情況，商業銀行在強化小微企業信貸風險監測的過程中，可以根據小微企業的抵質押率、資產負債率等指標，制定本行的風險定價策略。但是，值得一提的是，商業銀行在小微企業風險監測的過程中，風險定價要控制在合理的范疇內，而不是一味的高定價，否則會在一定程度上流失優質的小微企業客戶，對商業銀行經濟收益產生一定的影響。

5.5 將貸后檢查工作落到實處

首先，商業銀行應建立健全對內對外貸后檢查工作，完善小微企業貸后檢查制度和流程，對使用的貸后檢查方法、檢查內容及檢查頻率進行細化。貸外檢查要重點檢查貸款發放之后借款人的貸款使用情況和抵質押物的價值變化，發現信貸風險要及時處理，同時要加強對信貸操作流程等的貸內檢查。

其次，加強貸后檢查的執行和監督。當前數字化經濟時代，商業銀行可以借助信息化工具和大數據作為媒介，強化對小微企業貸后檢查的執行和監督，在提高貸后檢查頻率的同時，確保貸后檢查質量。

最后，商業銀行還可以將貸后檢查的內容細化成定量和定性雙重指標，通過定量和定性指標的配合，強化商業銀行貸后檢查的執行力度，并將貸后檢查與信貸相關人員利益掛鉤，提升相關人員對貸后檢查的重視程度。與此同時，商業銀行還應該積極構建完善的獎懲機制，對于在貸后檢查中做出突出貢獻的人員給予一定的獎勵，讓相關的人員用飽滿的熱情投入貸后檢查工作中。

6 結語

隨著經濟的發展，小微企業在激烈的市場競爭中想要實現可持續發展的目標，離不開商業銀行的大力支撐。商業銀行應該做好貸前調查，從全局視角識別小微企業信貸風險，創新小微企業信貸風險評估方法，優化信貸風險評估模型，做好授信審批工作，夯實信貸風險管控基礎，強化小微企業信貸風險監測，及時止損，將貸后檢查工作落到實處，通過這些手段和措施降低小微企業信貸風險發生概率，不斷地提升商業銀行小微企業信貸風險評估與管控能力。

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［作者簡介］丁能能（1994—），女，浙江紹興人，本科，中級經濟師，研究方向：金融經濟管理。