數字化轉型下企業財務管理信息化的策略與實踐

摘 要：在數字化轉型背景下，企業財務管理信息化的策略與實踐聚焦于幾個核心領域：采用云計算技術，利用其彈性資源與數據存儲能力，實現財務信息的遠程訪問與高效處理，同時降低成本；融合大數據分析與人工智能，深化數據應用，從被動記錄轉向主動預測，利用數據分析支持精準決策與風險預警，提升財務管理的前瞻性和決策支持能力；推行業財融合策略，通過ERP系統和集成化平臺，打破部門壁壘，實現財務與業務數據的無縫對接，優化資源配置與預算管理；注重數據治理與標準化，確保數據質量，加強內部控制，采用自動化審核與監控機制，維護財務數據的安全與合規；重視人才隊伍建設，培養兼具財務知識與信息技術能力的復合型人才，通過內部培訓與校企合作，不斷充實人才資源儲備。企業還需建立持續改進機制，確保其與企業發展戰略同步，從而有效應對市場變化。此外，文章闡述了在數字化轉型的背景下，企業財務管理信息化的創新與持續優化內容，從而更好地促進企業在數字化轉型中財務管理信息化的成功實施。

關鍵詞：數字化轉型；財務管理信息化；智能高效安全；業財融合

中圖分類號：F275""" 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2025）22-0142-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.22.036

1 引言

在當今數字化轉型的浪潮中，企業財務管理信息化已成為提升管理效率、增強競爭力的必然趨勢。隨著云計算、大數據、人工智能等技術的迅猛發展，傳統財務管理正經歷一場深刻變革。企業不再滿足于財務數據的簡單記錄與報告，而是追求數據的深度分析與智慧決策支持。

文章將探討數字化轉型背景下，企業如何通過制定前瞻性的信息化戰略，整合先進信息技術，重構財務管理流程，以實現資源優化配置、風險智能防控、決策科學精準的目標。從構建云財務平臺、實施大數據驅動的決策分析，到推動業財一體化和人才培養，每一步都是企業邁向財務管理現代化的關鍵步伐。

2 研究背景與意義

數字化時代促使企業財務管理轉型，應對信息處理、決策效率及風險管理的更高需求。云計算、大數據、AI技術的發展使財務管理信息化成為企業數字化核心。傳統方法局限性顯現，急需革新以實現數據即時采集、智能化分析及輔助決策，提效增競。文章著重構建透明高效的財務體系，優化資源配置與資金使用，依托數據分析預測市場趨勢，強化戰略規劃的數據支持，有效管控風險，對企業轉型升級具有重要戰略意義。

3 數字化轉型與企業財務管理信息化的理論基礎

3.1 數字化轉型的概念與特點

數字化轉型是指企業在數字化時代背景下，為了適應新的經濟環境與市場變化，主動實施的一系列系統性和全局性的變革舉措。這一過程深入利用云計算、大數據、人工智能等新一代數字技術，是觸及企業戰略、業務模式、運營流程乃至企業文化等各個維度的根本性重塑。其特點包括長期性與迭代性、全面性與系統性、以客戶為中心、數據驅動、文化和組織變革。企業財務管理信息化作為數字化轉型的關鍵組成部分之一，基于上述理論基礎，側重于利用信息技術優化財務管理流程，實現財務數據的自動化處理、實時分析與智能決策，提升財務透明度與決策效率，為企業整體的數字化轉型奠定堅實的基礎［1］。

3.2 企業財務管理信息化的內涵與價值

企業財務管理信息化深度融合現代科技，依托云計算、大數據、AI等，實現會計電算化與網絡財務，構建集成平臺，同步管理三流（物流、資金流、信息流），確保數據實時、準確、易得。其價值核心：提升效率，減少錯誤，縮短周期；強化決策支持，借助分析工具精準導航；優化資源配置，實時數據助力成本控制與預算管理；加強內部控制風險管理，確保安全合規；加速數字化轉型，為智慧企業與業財融合奠定基礎。財務管理信息化是企業競爭力提升和可持續發展的戰略支點。

3.3 數字化轉型與企業財務管理信息化的關系

數字化轉型是企業全面革新的戰略行動，旨在通過數字技術優化業務各方面，增強競爭力。財務管理信息化作為其中核心板塊，專注于財務職能的數字化提升，借助IT手段改進流程，實現數據自動處理與即時分析，為決策加速，降低成本。兩者關系密不可分，財務管理信息化是數字化轉型的基礎，其有效執行加強數據處理效能，為決策精準賦能，加速資本運作，體現了轉型的初見成效。數字化轉型的宏觀視角與戰略引導對財務管理信息化的路徑規劃至關重要，兩者相互依賴、互為支持，攜手驅動企業管理創新與可持續增長。

4 數字化轉型下企業財務管理信息化的現狀分析

4.1 當前企業財務管理信息化的普遍狀況

當前，隨著企業財務管理信息化的快速普及，逐步從會計電算化升級到ERP、云財務軟件及大數據分析平臺，以期實現流程自動化與數據集中管控。云計算的運用降低了成本，提供了靈活高效的遠程財務信息服務。大數據與AI的融合使財務管理轉變為預測導向，助力成本控制、預算優化，并通過AI預警與自動生成報告加快決策速度與精度。信息化水平在企業間差異顯著。大企業和跨國公司擁有成熟系統和專業團隊，中小企業則因資源限制面臨“信息孤島”、系統兼容問題。所有企業均需重視數據安全與隱私保護，在數字化轉型路上，各企業正積極探索適合自身的財務管理信息化策略，力求克服難題，把握發展機遇［2］。

4.2 數字化轉型對企業財務管理信息化的推動作用

數字化轉型對企業財務管理信息化起到了根本性的推動作用，具體體現在以下四個方面。其一，加速了財務流程自動化，通過引入云計算、AI等技術，不僅簡化了日常賬務處理，還實現了財務分析自動化，提升了工作效率和精確度。其二，促進了數據集成與共享，打破了“信息孤島”，使得財務數據與業務數據有效融合，為管理層提供更為全面、實時的決策依據。其三，增強了風險管理與內部控制能力，通過建立數字化監控和預警系統，及時發現并防范財務風險，確保合規經營。其四，推動了財務管理向戰略層面躍升，財務部門不再僅是事后記賬，而是成為企業價值創造的核心參與者，通過大數據分析支持戰略規劃，優化資源配置。

4.3 企業財務管理信息化面臨的挑戰與問題

企業財務管理信息化進程中面臨多重挑戰與問題。

首要挑戰是企業領導層對信息化認知不足，往往側重短期利益，忽視長期規劃，導致信息化建設缺乏戰略導向。專業人才短缺是一大難題，既懂財務又精通信息技術的復合型人才供不應求，影響了系統的有效運用與創新。信息系統建設不健全，包括管理制度與技術支撐體系的不配套，造成“信息孤島”現象，系統間難以互聯互通。

數據安全與隱私保護問題也日益凸顯，企業需在享受信息化便利的同時，確保敏感財務信息安全無虞。中小企業因資源限制，常面臨資金投入不足、技術采納能力弱的困境。

5 數字化轉型下企業財務管理信息化的策略

5.1 制定財務管理信息化戰略規劃

制定財務管理信息化戰略規劃是企業數字化轉型的核心環節，需遵循以下三個步驟。其一，明確戰略目標，基于企業總體戰略，確立財務管理信息化的短期與長期目標，如提高財務透明度、優化資源配置、強化風險控制等。其二，進行全面的現狀評估，包括現有財務系統的功能、數據質量、流程效率及人員技能等，識別信息化需求與差距。其三，市場和技術趨勢分析，緊跟云計算、大數據、人工智能等新興技術發展趨勢，預判其對企業財務管理的影響。其四，設計藍圖，規劃財務信息系統架構，選擇合適的軟件、硬件及云服務方案，確保系統集成性和擴展性。

5.2 構建集成化的財務管理信息系統

構建集成化的財務管理信息系統是優化資源配置、強化決策支持的關鍵。設計上遵循模塊化，確保各財務功能獨立又集成，形成閉環管理。利用云計算、大數據、AI及API技術，實現數據深度分析、智能決策與系統間無縫對接，打破信息壁壘。實施中強調數據標準化、安全合規性及用戶體驗，確保數據質量與操作便捷。系統運維重視性能監控、定期評估及用戶反饋，持續迭代升級以適配企業發展，極大地提升了財務效率與透明度，提供精準決策支持，助力企業可持續發展與競爭力提升［3］。

5.3 優化財務管理流程與業務模式

數字化轉型必須進一步強化回歸業務經營的根本，依據業務模式優化財務流程是提升企業競爭力的關鍵。流程優化涉及全面審查現有流程、消除冗余、標準化作業與強化內部控制，通過統一政策與自動審核機制確保數據準確與風險可控。業務模式優化著重業財融合，財務角色轉變為戰略伙伴，運用大數據分析指導定價與成本控制，借助云財務、ERP集成供應鏈管理，實時監控庫存與賬款，探索新商業模式以靈活適應市場，提升盈利與響應速度。此優化旨在構建高效智能化財務體系，降低成本、強化決策支持，促進企業可持續發展。

5.4 加強財務數據的收集、分析與利用

財務數據的收集、分析與利用對現代企業至關重要。基礎在于全面搜集內外部數據，運用云技術和物聯網實現自動實時更新，保證數據的及時、完整。分析階段，大數據工具清洗分類數據，運用機器學習建立預測模型，精準預測財務動態，為決策提供科學支撐。轉化應用分析成果為實踐，如預算與成本優化、新收入機會發掘及風險管控強化，借助數據可視化提升管理層決策速度與質量，同時構建數據驅動的績效系統，監督業績，激發組織潛力。此過程不僅細化財務管理，增強其預見性，還優化資源配置，提升了企業戰略執行與市場競爭優勢。

5.5 培養與引進財務管理信息化人才

財務管理信息化人才的培養與引進對于企業轉型至關重要。識別關鍵技能如財務知識、IT應用、數據分析及新興技術理解，制訂培訓計劃升級現有財務團隊技能，鼓勵其跟蹤技術前沿。與高校合作定制課程，聯合培養財務與技術兼備的復合型人才。拓寬招聘渠道，瞄準行業內外專家，以具有競爭力的薪酬、職業發展機會及挑戰性項目吸引并留住人才。營造持續學習文化氛圍，促進財務與IT團隊跨部門合作，通過實戰交流增強團隊整體實力。系統性人才培養與高端人才引進相結合，是構筑財務管理信息化強大團隊、確保企業數字化轉型成功的根本保障。

6 數字化轉型下企業財務管理信息化的風險管理與安全保障

6.1 財務管理信息化面臨的風險與挑戰

財務管理信息化進程中面臨諸多風險與挑戰。其一，技術風險，包括系統穩定性與安全性問題，技術故障可能導致數據丟失或泄露，威脅企業運營安全。其二，數據質量風險，數據不準確或不完整將直接影響決策的有效性。其三，人才短缺挑戰，既懂財務又精通信息技術的復合型人才供不應求，影響信息化項目的實施與維護。其四，變革管理難度，員工對新系統的抵觸情緒及培訓不足可能導致實施受阻。高昂的初期投資與不確定性回報，企業需平衡成本效益，確保信息化投資的合理回報。

6.2 風險管理與安全保障的策略與措施

企業財務管理信息化風險管理與安全保障策略概括為以下七點。其一，構建多層防御體系，應用技術防護，確保網絡與數據安全；其二，實施數據加密備份，保障數據完整性與可恢復性；其三，采取嚴格訪問控制，通過身份認證與權限管理保護信息；其四，加大員工培訓力度，提升安全意識與防范能力；其五，持續對系統進行監控與審計，利用自動化工具預防與應對威脅；其六，制訂應急與恢復計劃，應對突發事件，減少損失；其七，遵守法律規范，確保合規性，符合國際隱私標準。這些綜合措施共同構建了強大的風險防控與安全保障體系，護航企業財務管理信息化進程。

6.3 加強內部控制與合規性管理

內部控制與合規性管理是財務管理信息化的必要組成部分，確保財務活動合法、準確、有效。措施包括建立完善內部控制制度，明確職責，實施職務分離；利用信息化固化審批流程，設自動檢查點，減少錯誤與舞弊。合規管理上，緊跟法規變化，確保符合會計、稅務、數據保護規定，通過培訓增強員工法規意識，提升信息化監控的合規性，如預警系統預防違規。建立內部審計機制，定期審查，及時糾正缺陷，利用數據分析工具提升審計效率。內部控制與合規需制度、流程嚴密，并借力信息化工具，保障財務管理合規高效，支持企業可持續發展［4］。

6.4 引入先進的信息安全技術與手段

先進的信息安全技術與手段對于財務管理信息化安全至關重要，涉及多因素認證確保訪問控制，部署入侵防御系統實時監控防攻擊，加密技術保護數據傳輸與存儲，DLP系統防信息泄露，以及利用AI與機器學習智能識別威脅。構建安全云環境，利用云服務強化數據保護，執行安全審計與滲透測試修復漏洞，采用SOAR平臺自動化響應安全事件，制訂嚴格的數據備份與災難恢復計劃。這些措施共同構建多層次防護體系，為財務管理信息化筑起安全屏障，守護企業資產與業務安全。

7 數字化轉型下企業財務管理信息化的創新與持續優化

7.1 推動財務管理與業務深度融合

在數字化轉型的浪潮推動下，企業需不斷深化并實踐財務與業務融合的策略，確保財務信息流與業務操作之間形成無間斷的鏈接，實時捕捉并反饋業務的每一細微變動，為即時決策提供強效的支撐力量。這一過程關鍵在于構建一個橫跨不同職能領域的綜合數據交互中樞，該中樞作為橋梁，促進財務數據與業務數據間的自由流通與高效整合，旨在加速企業整體運作流程，提升企業對市場波動的敏銳感知力與靈活應對速度。在此基礎上，采用如API接口、中間件等前沿的數據集成技術，成為打通各個獨立系統間信息隔閡、確保數據在安全且穩定的環境中暢通無阻流轉的核心手段。這些技術的應用不僅對消除“信息孤島”現象起到至關重要的作用，而且是構建一個全面、統一的數據視角，實現企業全局數據資源的有效管理和利用的基石。此外，通過建立數據治理框架，明確數據權責，規范數據使用流程，進一步鞏固了這一深度整合的成效，確保數據的質量、一致性和安全性，為企業的數字化財務管理與業務協同打下堅實的基礎。

7.2 應用大數據與人工智能提升決策支持能力

置身于數字化轉型的洪流中，企業通過融合大數據分析的強大潛力，如同裝備了一艘深海潛水艇，得以在龐大的財務記錄與市場信息的深海中遨游，洞悉那些隱匿于數據背后的財務行為模式與市場走向，為決策層精準繪制出指導行動的路線圖與判斷的標準。同時，搭乘人工智能技術的快車，尤其是機器學習這一關鍵技術的融入，財務管理的自動化水平得到了質的飛躍，不僅在預算編制與成本監管的精密化操作上實現了效率的顯著躍升，還成功構筑起一套智慧型風險預警體系。這套系統猶如一位未來趨勢的洞察者，能夠提前感知并警示那些可能潛藏的財務風險，引領財務管理領域向智能化的更高峰攀登。這些尖端技術的綜合運用，如同為企業安裝了一套高靈敏度的市場雷達，極大地增強了其對市場波動的即時感知能力和深度解析能力，也極大地縮短了從數據洞察到決策執行的周期，提升了決策的時效性和精確打擊力，確保企業在復雜多變的商業競技場中搶占先機，穩操勝券。

7.3 促進財務管理服務的個性化與定制化

在數字化轉型的促動下，企業擁有前所未有的機會去塑造符合自身獨特需求的財務管理解決方案。借助云端計算資源與SaaS服務模式的靈活性，企業能根據自身的業務規模、行業特性及成長階段，量身挑選或設計財務管理應用程序與服務包，實現財務管理系統的高度個性化部署。這種按需定制的方式，確保財務管理不僅貼合企業當前的實際運營狀況，還能靈活適應未來多變的業務需求，為多樣化的財務管理場景提供更加契合的支持與服務。

7.4 強化持續學習與文化變革

面對財務管理信息化的日新月異，企業亟須構建長效學習體系，激勵財務團隊不斷吸納新興數字技能與工具，涵蓋數據分析、編碼技術等領域，以期無縫融入日益更新的數字化工作生態。與此同時，企業文化的重塑亦至關重要，需倡導以數據為核心驅動力的決策模式，敢于破除舊有財務管理框架的束縛，培養一種敢于嘗試、擁抱變化并能迅速調整的戰略適應性組織文化。通過這些措施，企業能夠建立起一個既精通現代技術又富于創新精神的財務管理體系，為持續發展奠定堅實基礎。

7.5 促進開放合作與生態構建

在數字化的大環境下，企業應當超越單一的內部財務管理優化，主動拓展外部合作網絡。這包括與金融科技企業、云端服務供應商等建立戰略伙伴關系，攜手探索和設計前沿的財務管理方案。通過積極參與或引領構建開放的財務管理生態系統，促進知識、技術與資源的廣泛共享，激發多方協同創新的潛能，為企業的財務管理開創一條通往未來、充滿無限可能的發展道路。這樣的合作模式不僅拓寬了財務管理的視野與邊界，還為企業在復雜多變的市場環境中保持競爭力提供了強有力的支撐。

8 結論

數字化轉型推動企業財務管理邁入新紀元，集信息技術之力構建智能高效的安全系統，實現數據精確分析與業財融合，提速決策與響應。人才培養、數據治理、內部控制強化及持續創新，為信息化戰略成功之關鍵。企業需緊跟技術革新，如區塊鏈、AI，提升數據效能與業務靈活性，同時堅守合規，保障信息安全，為數字化進程保駕護航。這是一場持續變革，要求企業戰略指引、技術驅動、人才為本，不斷適應與引領財務管理新趨勢，進一步關注企業財務管理信息化的創新與持續優化，從而確保企業的可持續發展與價值創造。

參考文獻：

［1］魏宗平.企業財務管理數字化轉型的意義及路徑探討［J］.中國集體經濟，2024（10）：121-124.

［2］石佳璐.數字化轉型背景下企業財務管理信息化建設路徑研究［J］.中國管理信息化，2023，26（21）：51-54.

［3］張力丹.企業財務管理數字化轉型研究［J］.老字號品牌營銷，2024（6）：154-156.

［4］王穎，朱睿，居珅.數字化轉型背景下企業財務管理體系研究［J］.公關世界，2024（8）：127-129.

［作者簡介］周元（1985—），女，漢族，湖南人，碩士，中級會計師，研究方向：財務信息化。