2025年金融機構反洗錢要點

反洗錢是現代金融監管的重要環節，是金融穩定不可或缺的核心內容，是依法必須納入監管的主要金融活動，是堅守不發生系統性風險底線的關鍵基礎。2025年1月1日，新修訂的《反洗錢法》正式實施，受到監管部門、反洗錢義務機構、社會公眾的高度關注。新修訂的《反洗錢法》是中央金融工作會議后出臺的第一部金融領域法律，標志著中國反洗錢事業發展到一個新的歷史階段，具有里程碑意義。

從“四大核心義務”到“五大核心義務'

舊版的《反洗錢法》和相關反洗錢法規提出“四大核心義務”，即反洗錢內控制度、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報告。新修訂的《反洗錢法》則明確“五大核心義務”，即反洗錢內控制度、客戶盡職調查、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報告、反洗錢特別預防措施，要求金融機構和特定非金融機構全面履職。

新修訂的《反洗錢法》（共7章65條），內容較舊版《反洗錢法》（共7章37條）有較大變化。金融機構要按“外規內化”要求，做好自身反洗錢制度體系的修訂與更新。新修訂的《反洗錢法》首次提出“未按照規定制定、完善反洗錢內部控制制度規范”的新罰點和處罰金額，明確：“情節較重的，給予警告或者處二十萬元以下罰款；情節嚴重或者逾期未改正的，處二十萬元以上二百萬元以下罰款，可以根據情形在職責范圍內或者建議有關金融管理部門限制或者禁止其開展相關業務。”

為此，對于已基本建立反洗錢制度體系的金融機構，需要對標完善，從反洗錢的基本制度、管理辦法入手，做到反洗錢各類專項制度、管理細則、業務流程、操作規程等同步覆蓋所有條線、業務、產品、渠道。對于反洗錢制度體系尚未建立的金融機構，特別是中小金融機構和非銀金融機構，需要按照新修訂的《反洗錢法》的要求，高標準構建反洗錢制度體系，力爭實現反洗錢內控制度的全面達標。

從“金融機構”到“特定非金融機構

舊版《反洗錢法》涉及的反洗錢義務機構主要是銀行、保險公司、證券公司等金融機構。隨著洗錢渠道和手段的變化，新修訂的《反洗錢法》明確，房地產開發企業、房地產中介機構、會計師事務所、律師事務所、公證機構以及貴金屬、寶石現貨交易的交易商等特定非金融機構同樣需要履行反洗錢義務。特定非金融機構應參照關于金融機構履行反洗錢義務的相關規定，根據行業特點、經營規模、洗錢風險狀況履行反洗錢義務。

金融機構反洗錢履職的顆粒度、標準度、精確度往往高于特定非金融機構。可能會造成兩類機構合作時對接不順暢。例如，金融機構需要的客戶信息等反洗錢基本資料，特定非金融機構不一定能全盤掌握或及時提供，比如一次性交易、現金交易、大額交易涉及的客戶信息、交易信息、受益所有人信息等，這會間接影響金融機構的反洗錢履職。對特定非金融機構而言，需要以新修訂的《反洗錢法》實施為契機，盡快與金融機構縮小差距，實現“同頻共振”。

從“法定代表人”到“實際受益人”

舊版《反洗錢法》和相關反洗錢法規對識別公司客戶的身份為法定代表人、實際控制人，并未實現最終穿透。新修訂的《反洗錢法》明確，法人、非法人組織應當保存并及時更新受益所有人信息，按照規定向登記機關如實提交并及時更新受益所有人信息。

近年來，空殼公司、“白手套”公司層出不窮，掛名人、代持人和“稻草人”屢見不鮮，一些不法分子和組織利用人工智能（AI）、大數據、云計算等新技術、新業態，不斷打造“正面人設”，層層嵌套隱藏負面罪證，級級加碼偽造資金流（交易流）、物流、信息流，甚至輔以“合理的”人力流、耗材流、客戶流，“以假亂真、以次充好”，加大了反洗錢義務機構的識別難度。這正是新修訂的《反洗錢法》提及的“新領域、新業態、新技術、新產品、新業務”相關洗錢風險。

為此，金融機構等反洗錢義務機構需要與監管機構、特定非金融機構以及法人和非法人組織密切協作，提高反洗錢監測能力和水平，特別是大型銀行、保險公司、證券公司等金融機構，需要大力借助人工智能（AI）、大數據、云計算等新技術、新業態，運用人工智能（AI）發現問題、構建模型、訓練模型、完善模型，全天候實時補充人力的不足。

從“七類上游犯罪”到“其他犯罪

舊版《反洗錢法》提出了七類上游犯罪，未與國際標準和國際主流情況接軌。新修訂的《反洗錢法》一方面規定掩飾、隱瞞“其他犯罪”的犯罪所得及其收益的來源、性質也屬于洗錢活動，全面擴充了洗錢的范疇；另一方面全面強化了反洗錢行政主管部門的調查權和處罰權，加大了反洗錢義務機構的法律責任。

新修訂的《反洗錢法》明確提出：“致使犯罪所得及其收益通過本機構得以掩飾、隱瞞的，或者致使恐怖主義融資后果發生的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其設區的市級以上派出機構責令限期改正，涉及金額不足一千萬元的，處五十萬元以上一千萬元以下罰款；涉及金額一千萬元以上的，處涉及金額百分之二十以上二倍以下罰款；情節嚴重的，可以根據情形在職責范圍內實施或者建議有關金融管理部門實施限制、禁止其開展相關業務，或者責令停業整頓、吊銷經營許可證等處罰。”金融機構等反洗錢義務機構要加大對新修訂的《反洗錢法》的學習和培訓，特別是由法律合規部門牽頭，引入立法專家、檢察官、專業律師，對相關量刑做全面解讀，進一步促進金融機構從業人員知法、懂法、守法水平的提升。反洗錢義務機構的從業人員要主動學習新修訂的《反洗錢法》，借助司法解釋、典型案例、裁判文書、同業實踐等多種形式進一步理解洗錢在各類犯罪中所起的作用，分析洗錢在不同犯罪中呈現的特征，不斷提升反洗錢履職能力和履職水平。

管理風險與優化服務的關系平衡

在洗錢手段日益復雜多變的今天，利用數字貨幣、虛擬貨幣、游戲幣、電商平臺等新興技術和業務進行洗錢的情況增多，且客戶群體龐大、交易頻繁，客戶反饋情況的真實性、準確性難以保障，反洗錢義務機構難以對每筆交易、每個客戶進行全面深入細致分析并作出精準判斷，確定洗錢風險存在一定的局限和困難。風險管控措施過嚴會影響客戶體驗，甚至影響客戶日常生活；措施過松又無法有效防范洗錢風險。

為此，金融機構等反洗錢義務機構需要在技術應用、機構管理、系統創新等方面共同發力。在技術應用方面，利用大數據、人工智能、區塊鏈等新技術，建立先進的風險監測分析模型，提高對新型洗錢手段的識別能力，同時明確反洗錢義務機構各業務條線和分支機構在風險識別與評估中的職責，加強協作配合，提升風險研判水平。在機構管理方面，制定詳細的風險管控與金融服務平衡指引，明確不同風險等級下的管控措施和服務標準，定期對管控措施的效果進行評估和反饋，根據實際情況及時調整優化。在系統創新方面，建立統一的反洗錢數據治理平臺，規范數據標準，提高數據質量，實現內部數據的有效整合與共享，同時積極參與和推動外部信息共享平臺建設，與監管部門、其他義務機構等加強合作，實現信息互通，更加精準地確定客戶風險情況，從而實施行之有效的管控措施。

（本文僅代表作者個人觀點，與所在單位無關）

（本文為2024年度遼寧省自然科學基金面上項目[2024-MSLH-205]、遼寧省科技計劃聯合計劃項目[JBGSGJ2023006]、遼寧省公安廳遼寧警察學院科技興警揭榜掛帥項目“反洗錢與資本外逃管控技術研究”階段性成果）

（作者單位：中信銀行合規部，遼寧警察學院偵查系，中信銀行太原分行合規部）