大數(shù)據(jù)時代背景下企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控存在的問題及優(yōu)化策略

隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的高速發(fā)展，企業(yè)面對的財務(wù)數(shù)據(jù)體量急劇增長、數(shù)據(jù)類型更為復(fù)雜多樣，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險防控難度激增。當(dāng)前，傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險防控體系已無法從容應(yīng)對企業(yè)在發(fā)展過程中所遇到的財務(wù)風(fēng)險。因此，企業(yè)需要深入挖掘、充分解讀海量的數(shù)據(jù)信息，方能快速識別并有效防控企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險，從而促進(jìn)企業(yè)的長期發(fā)展。

大數(shù)據(jù)背景下開展企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控工作的重要性

首先，利用大數(shù)據(jù)可以將企業(yè)內(nèi)外部的數(shù)據(jù)源多維度地進(jìn)行融合，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，使預(yù)警數(shù)據(jù)庫更具全面性。大數(shù)據(jù)可以更加及時、快速、廣泛地讀取潛在風(fēng)險因素，向管理層提供有效的預(yù)警信息。其次，利用大數(shù)據(jù)可以實時監(jiān)控現(xiàn)金流、市場環(huán)境的變化等情況，高效識別財務(wù)風(fēng)險，及時預(yù)警，為企業(yè)制定風(fēng)險防控措施節(jié)省時間，以減少企業(yè)的損失。同時，利用大數(shù)據(jù)還可以將海量數(shù)據(jù)碎片進(jìn)行關(guān)聯(lián)并作深入分析，幫助企業(yè)更全面地評估財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)決策提供有效價值。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控存在的問題

財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系不健全第一，部分企業(yè)在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系時，仍保留傳統(tǒng)思維，將財務(wù)指標(biāo)放在第一位，側(cè)重于分析常見的因素，忽視了很多潛在因素和動態(tài)因素，造成數(shù)據(jù)庫并不全面，且建立的預(yù)警體系只能識別特定的財務(wù)風(fēng)險，無法全面識別潛在的財務(wù)風(fēng)險（特別是非財務(wù)因素引起的財務(wù)風(fēng)險）。不健全的預(yù)警體系無疑增加了遺漏、錯判的風(fēng)險，失去了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的前瞻性，不利于大數(shù)據(jù)發(fā)揮其財務(wù)風(fēng)險防范的優(yōu)勢。第二，很多企業(yè)在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系時，運用的是數(shù)據(jù)預(yù)測模型分析風(fēng)險，而數(shù)據(jù)模型是非常廣泛而多樣的，如循環(huán)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型、時間序列模型等，不同的情形考慮不同的因素時適用不同的模型，因而企業(yè)只運用數(shù)據(jù)預(yù)測模型會遺漏很多其他因素的考慮，特別是外部市場如此復(fù)雜多樣的情況下，多種不可抗力因素的影響很可能會使企業(yè)產(chǎn)生誤判，致使財務(wù)風(fēng)險加劇。第三，部分企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)落后，未能應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，導(dǎo)致財務(wù)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)無法科學(xué)關(guān)聯(lián)、信息無法共享，因而很多財務(wù)管理系統(tǒng)以外的風(fēng)險就會被忽略，甚至產(chǎn)生遺漏預(yù)警等情況。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控的數(shù)據(jù)決策能力不足大數(shù)據(jù)時代背景下，市場環(huán)境瞬息萬變，倘若數(shù)據(jù)決策不及時，則很可能導(dǎo)致企業(yè)蒙受重大損失。首先，許多企業(yè)在面對突發(fā)財務(wù)風(fēng)險時，無法迅速調(diào)動資源制定應(yīng)對策略，從而錯過了最佳應(yīng)對時機(jī)。其次，部分企業(yè)過于依賴于大數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理，大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估預(yù)警后給出的決策意見，員工不考慮企業(yè)自身情況，直接生搬硬套，導(dǎo)致防控措施與企業(yè)自身適配度較低。此外，還有部分企業(yè)因為大數(shù)據(jù)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)提示的財務(wù)風(fēng)險管控措施比較復(fù)雜，導(dǎo)致員工產(chǎn)生畏難情緒、放棄建議措施，選擇依賴以往的經(jīng)驗，僅根據(jù)自己的想法開展風(fēng)險防控，然而隨著時代的發(fā)展，僅依賴人工模式、經(jīng)驗?zāi)Ｊ揭呀?jīng)無法有效防控企業(yè)所要面臨的各類財務(wù)風(fēng)險。

缺乏復(fù)合型財務(wù)人才企業(yè)想要應(yīng)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險防控，就需要員工既具備財務(wù)管理能力，又具備應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)的能力。然而，當(dāng)前很多企業(yè)的員工要么是單純具備財務(wù)管理能力，對大數(shù)據(jù)技術(shù)并不熟悉，要么是單純熟悉大數(shù)據(jù)的技術(shù)人員，不具備財務(wù)管理能力。員工的綜合素質(zhì)較差，導(dǎo)致其不能將財務(wù)風(fēng)險管理與大數(shù)據(jù)科學(xué)地結(jié)合。另外，大數(shù)據(jù)技術(shù)日新月異，但部分企業(yè)未能重視對復(fù)合型人才的培養(yǎng)，導(dǎo)致大數(shù)據(jù)財務(wù)風(fēng)險管理體系不能跟上時代發(fā)展的步伐。

優(yōu)化策略

構(gòu)建合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系企業(yè)應(yīng)保證財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系指標(biāo)的全面性。首先，應(yīng)全面、深入地分析企業(yè)的自身狀況，根據(jù)其自身特點，科學(xué)、客觀、多層面地選取風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，不僅要包含財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，還應(yīng)設(shè)置外部市場環(huán)境等非財務(wù)指標(biāo)，從而確保數(shù)據(jù)庫的完整性。同時，由于影響財務(wù)風(fēng)險的因素千變?nèi)f化，所以企業(yè)針對選取的指標(biāo)還要進(jìn)行定期或不定期評估，不斷更新財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，保證財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的及時性、有效性。其次，企業(yè)如果過于依賴單一模型，無法考慮多種因素，得出的結(jié)論就不夠準(zhǔn)確。為此，企業(yè)要靈活運用多種大數(shù)據(jù)模型（考慮不同因素時所運用的模型應(yīng)具有顯著差異），在條件成熟的情況下，應(yīng)對歷史數(shù)據(jù)庫作深入探究，將不同模型相結(jié)合，建立適合企業(yè)特點的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)模型，從而得出更綜合性的數(shù)據(jù)處理信息。同時，對大數(shù)據(jù)模型的交叉使用可以更客觀、更全面地進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險預(yù)警。此外，企業(yè)應(yīng)深入調(diào)查市場環(huán)境，調(diào)研信息技術(shù)系統(tǒng)的特點、運用難度和應(yīng)用率等，從而引進(jìn)適合企業(yè)自身特點、能夠有效關(guān)聯(lián)內(nèi)外部信息源的信息技術(shù)，但需注意，所引進(jìn)技術(shù)的操作難度應(yīng)適配于員工的技術(shù)水平。

加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控的數(shù)據(jù)決策能力首先，要不斷更新財務(wù)風(fēng)險防控數(shù)據(jù)庫，這是因為內(nèi)外部財務(wù)風(fēng)險數(shù)據(jù)越豐富，所涵蓋的風(fēng)險類別就越全面，當(dāng)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生時，方能及時觸發(fā)指令，從而給出對應(yīng)的決策建議，并確保其時效性。其次，在面對非常規(guī)財務(wù)風(fēng)險時，大數(shù)據(jù)系統(tǒng)給出的結(jié)論可能并不適合企業(yè)，所以組建專家團(tuán)隊就顯得十分重要。專家要結(jié)合大數(shù)據(jù)系統(tǒng)給出的決策信息及企業(yè)特點，深入解讀復(fù)雜數(shù)據(jù)，保證能科學(xué)有效地進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險防控。此外，要實時監(jiān)測財務(wù)風(fēng)險防控的數(shù)據(jù)決策效果，及時發(fā)現(xiàn)問題，并迅速采取相關(guān)措施予以解決。

外引內(nèi)培復(fù)合型人才首先，企業(yè)在招聘過程中應(yīng)該更加注重引進(jìn)兼具大數(shù)據(jù)技術(shù)和財務(wù)管理能力的復(fù)合型人才。具體而言，企業(yè)可以在開設(shè)相關(guān)專業(yè)的高校中招聘優(yōu)秀畢業(yè)生，也可以通過社會招聘和獵頭招聘等方式引進(jìn)高端人才，同時在人才入職時要做好相關(guān)培訓(xùn)工作，確保他們可在較短時間內(nèi)適應(yīng)崗位需求。其次，企業(yè)應(yīng)定期邀請大數(shù)據(jù)財務(wù)風(fēng)險防控方面的專家來企業(yè)開展專題講座，使員工認(rèn)識到大數(shù)據(jù)對財務(wù)風(fēng)險防控工作有序開展的重要性，且將所學(xué)技術(shù)合理運用到實踐過程中。

作者單位：遼寧經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院