基于承保信用風險評估的結清款保證保險創新應用研究與實踐

摘 要：2023年1月29日，國家發展改革委等13部門發布《國家發展改革委等部門關于完善招標投標交易擔保制度進一步降低招標投標交易成本的通知》，要求“全面推廣保函（保險）”“清理歷史沉淀保證金”。英大集團公司，作為國家電網有限公司（以下簡稱“國網公司”）金融產業單位，立足結清款管理要求及管理現狀，立足投標保證金保險及履約保證金保險深入實踐基礎，創新設計了結清款保證保險承保風險評估模型，并研發結清款保證保險服務，為國網公司結清款管理減負，為供應商紓解資金困難，為質量保證金替代提供有益借鑒。

關鍵詞：結清款；承保風險評估；結清款保證保險

中圖分類號：F842.6""" 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2025）16-0021-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.16.006

1 研究背景

1.1 持續優化營商環境是央企的使命責任

我國營商環境優化從1.0“搭框架”到6.0“創一流”，優化營商環境政策六輪升級迭代，堅持全方位、寬領域、深層次營造市場化、法治化、國際化營商環境。中國特色社會主義已進入新時代，經濟已經由高速增長階段轉向高質量發展階段。持續營造一流營商環境，是政府提供公共服務的重要內容，也是實現高質量發展的重要基礎和關鍵一環。

作為骨干型央企，國網公司全面貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境的決策部署，踐行“人民電業為人民”的企業宗旨，以打造世界一流電力營商環境為目標，實施優化電力營商環境再提升行動，暢機制、優環境，問需求、解難題，推動辦電服務品質升級，不斷提升客戶用電獲得感、滿意度。

1.2 強化防風險防控護航央企高質量發展

近期，國務院國有資產監督管理委員會公布《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》，要求中央企業充分發揮內部控制體系對企業強基固本的作用，夯實管理基礎，加快建設具有全球競爭力的世界一流企業。

面對新形勢、新任務，作為骨干央企理應在實現高質量發展中有更大的擔當與作為。國網公司積極強化內部控制制度建設工作，傳播風控文化，不斷強化防風險全過程管控能力，樹牢風險防控意識，為建設具有中國特色世界一流能源互聯網企業和電網高質量發展護航。

1.3 國網公司結清款管理創新迫在眉睫

為深入貫徹國網公司“一體四翼”發展布局及“質量強網”目標，全面執行《國家電網綠色現代數智供應鏈發展行動方案》，高度重視設備質量，持續開展質量監督再提升專項行動，為電力保供、能源轉型、“雙碳”行動和新型電力系統建設提供堅實質量基礎。結清款（質量保證金）是保障設備質量的重要抓手之一。

國網公司合同文本規定，結清款作為設備缺陷責任期內的維修資金需在設備質保期結束后進行支付，設備質保期一般為1～3年，導致廠商結清款回籠時間跨度長。作為骨干央企，推動“放管服”改革和優化營商環境，不斷探索結清款管理方式創新，在保障國網公司買方權益的前提下，紓解供應商資金壓力，切實解決供應商資金需求“燃眉之急”。

2 國網公司結清款管理實踐現狀

2.1 國網公司結清款管理政策規定

結清款即質量保證金，根據《建設工程質量保證金管理辦法》（以下簡稱《辦法》），建設工程質量保證金是指發包人與承包人在建設工程承包合同中約定，從應付的工程款中預留，用以保證承包人在缺陷責任期內對建設工程出現的缺陷進行維修的資金。缺陷是指建設工程質量不符合工程建設強制性標準、設計文件以及承包合同的約定。缺陷責任期一般為1年，最長不超過2年，由發、承包雙方在合同中約定。

《辦法》要求發包人應當在招標文件中明確保證金預留、返還等內容，并與承包人在合同條款中對涉及保證金的事項進行約定。發包人應按照合同約定方式預留保證金，保證金總預留比例不得高于工程價款結算總額的5%。

《辦法》要求缺陷責任期從工程通過竣工驗收之日起計。由于承包人原因導致工程無法按規定期限進行竣工驗收的，缺陷責任期從實際通過竣工驗收之日起計。由于發包人原因導致工程無法按規定期限進行竣工驗收的，在承包人提交竣工驗收報告90天后，工程自動進入缺陷責任期。

2.2 國網公司結清款管理制度要求

根據《國家電網有限公司物資采購合同承辦管理辦法》，合同價款按照合同約定的支付條件和比例支付，電網設備合同一般分為預付款、到貨款、投運款、結清款四段。國網公司針對采購金額10萬元以上的設備采購合同，在合同中約定其中5%的合同金額作為結清款（即質量保證金）。

質量保證金替代相關規定，合同質保期開始后，供應商可憑質量保證金保函及質量確認函辦理質量保證金等額替代，原定質量保證金及質保責任不變。設備運檢單位確認設備質量情況并簽署質量確認函，物資供應管理單位憑質量保證金保函及質量確認函辦理質量保證金支付審批手續，經財務部門審核無誤后由其完成資金支付。辦理質量保證金等額替代后，若合同貨物在剩余質量保證金內發生質量問題，供應商未按照合同約定及時開展修理、更換、賠付等工作時，物資供應管理單位啟動銀行保函兌付。

2.3 國網公司結清款（質量保證金）管理面臨挑戰

2.3.1 合同結算周期長加大了管理投入

缺陷責任期一般為1年，最長不得超過2年，使得結清款結算周期至少1年以上。為保障結清款管理的規范性及降低資金管理風險，國網公司不得不加大合同結算相關人力投入。以某網省公司為例，假設其每年合同采購金額為150億元，合同數量3000份，則對應的結清款為3000筆，涉及金額7500萬元，加上歷年累計在賬結清款，預計5000筆至7000筆，涉及金額1.5億元左右。如此規模的結清款勢必帶來風險管理及規范性管理等方面投入加大。

2.3.2 供應商資金回籠慢不利于營商環境優化

一般結清款結算周期至少1年以上，有的甚至需要2～3年，且結清款一般按合同結算價款的5%預留，占供應商利潤的很大部分，會在一定程度上造成資金周轉困難，阻礙其自身發展。這和國家持續推進營商環境優化的政策要求不符，因此需要進一步提升結清款管理工作質效，加大結清款管理模式創新，探索推廣保函保險替代，以紓解供應商資金壓力，助力優化電工裝備行業營商環境。

3 基于多元數據的承保風險評估機制研究

3.1 承保風險評估機制研究基礎

2018年，英大集團公司通過國網公司供應鏈數據與金融單位盡職調查數據的相互補充融合，借助產融結合模式，將主業單位物資供應鏈中采購、履約、質量、服務等環節長期“沉睡”、未發揮實際價值的數據與金融單位盡職調查的財務狀況、資信等級、銷售利潤、行業環境等信息補充融合，發揮各自專業優勢，形成供應商評價數據資源池。

通過分析供貨情況、產品質量等八個維度設置53個評價指標，利用層次分析法（AHP）設定指標權重，應用大數據分析量化評價標準，形成產融結合供應商信用評價體系，實現對供應商信用的全面、系統評價，用于準確識別誠信供應商、定制差異化服務［1］。

3.2 構建基于多元大數據的承保風險評估模型

3.2.1 豐富供應商評價數據資源池

產融結合的供應商信用評價體系經過多年應用，以及投標保證金保險及履約保證金保險的持續推廣應用，均積累沉淀不少數據資源，可為供應商信用評價體系提供更加多元化評價數據。

第一，投標保證金保險應用數據。可以作為企業品格評估的補充，更加直觀展示企業誠信情況，比如將連續兩年以上無不誠信投標記錄的保證金保險用戶給予誠信加分，對于曾出現不誠信投標記錄的保證金保險用戶給予減分，嚴重者實行一票否決，列入不誠信企業名單。對于無投標保證金保險應用記錄的新用戶給予基礎分。

第二，引入結清款管理相關數據。結合供應商在質保期內與主業交互情況，列入產品質量評價維度，對于連續兩年以上質保期內未發生產品缺陷的供應商，給予較高加分；對于歷史出現過產品質量缺陷且響應迅速未造成不良后果的供應商，給予適當加分；對于歷史出現過產品質量缺陷造成不良后果、響應慢等的供應商給予減分；對于新進供應商，給予基礎分值。

3.2.2 調整信用評價模型

前期產融結合的供應商信用評價體系主要用于投標保證金保險及履約保證金保險投保人信用評價，結合評價結果給予定制化產品服務，而結清款保證保險，與投標保證金保險及履約保證金保險側重點不同，結清款保證金本質在于保障采購設備質量無缺陷及發生缺陷后供應商的維修響應，因此需對評估模型進行調整，以契合結清款保證保險特征［2］。

第一，調整評價維度。結合結清款保證保險自身特征，對評估模型中部分評價指標進行更換。在產品質量維度，引入結清款管理交互數據，依據優（連續兩年以上質保期內未發生產品缺陷的供應商）、良（歷史出現過產品質量缺陷且響應迅速未造成不良后果的供應商）、一般（新進供應商）、差（歷史出現過產品質量缺陷造成不良后果、響應慢等的供應商）進行分檔賦分；品格下新增誠信維度，將投標保證保險應用數據及履約保證金保險應用作為評價指標，依據優（連續兩年以上無不誠信投標記錄且無不誠信履約記錄）、良（未應用過保證保險的新用戶）、差（曾出現不誠信履約記錄或投標記錄）進行分檔賦分。

第二，加大質量相關維度權重。基于結清款保證保險的本質特征，在產品質量維度、綜合服務維度，加大質量保證、質量響應等相關指標的打分權重，以進一步凸顯相關因素，強化模型評價結果對結清款保證保險應用的契合性。優化完善后的評價模型如圖1所示。

圖1 基于多元大數據的承保風險評估模型

4 基于承保信用風險評估的結清款保證保險創新應用

英大集團公司立足結清款管理要求及管理現狀，立足投標保證金保險及履約保證金保險深入實踐基礎，應用結清款保證保險承保風險評估模型，并研發結清款保證保險服務［3-4］。

4.1 完善保險條款以確保與結清款有同等效力

在投標保證金保險、履約保證金保險等保證保險實踐基礎上，英大集團公司結合結清款自身特征，創新提出其核心保險條款，具體如下。

4.1.1 保險責任認定

第一，供應的合同貨物出現無法正常使用、存在缺陷等質量不符合采購合同約定的情形。

第二，投保人未按照采購合同約定提供服務。發生保險事故，保險人按照本保險合同的約定，針對因投保人未履行采購合同中的相關約定而應由被保險人扣除的質量保證金損失，保險人向被保險人進行賠償。

4.1.2 沿用“見函即付”、追償機制

結清款保證保險繼續沿用投標保證金保險的沿用“見函即付”、追償機制，即發生保險責任范圍內的損失，保險人按照應由被保險人扣除的結清款損失金額進行賠償，但最高以保險金額為限。發生保險責任范圍內的損失，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內代位行使被保險人對投保人請求賠償的權利，被保險人應當向保險人提供必要的文件和所知道的情況，積極協助保險人向投保人進行追償。

“見函即付”、追償機制可有效消除“傳統保險效力難以滿足結清款效力需要”的業務難點，同時能夠起到結清款帶有對不誠信行為進行懲罰的意義，引導供應商提升產品質量，優化售后服務。

4.2 結合承保風險評估提供差異化服務

結清款保證保險作為供應鏈金融服務，可以理解為一種增值服務，在不違反公平交易大前提下，按照誠信共贏原則，適當的差異化增值服務，對信譽良好、服務穩定的供應商優先提供，促使供應商群體向提升誠信度努力。

根據承保風險評估結果，供應商信用評價結果將供應商從信用卓越到信用極差劃分為6個信用等級，對應提供從基準費率9折到1.5倍的保費費率或對信用極差供應商直接拒絕提供保險服務。

同時，續保時引入“無賠償優待”機制，促進與優質供應商長期合作，加強對不誠信供應商聯合懲罰，在追償期間可暫停其中標資格，進而引導整個供應商群體誠信投標［5］。

5 結清款保證保險創新應用成效及推廣

5.1 結清款保證保險應用成效

本次課題是供應鏈上、下游與金融單位多方合作的一次有益探索，通過基于結清款承保風險評估的結清款保證保險服務，為供應商紓解資金壓力，為國網公司創造管理效益，為英大集團公司拓展業務增長點，實現多方共贏，彰顯了國網公司社會責任擔當，有助于構建以誠信為基礎的和諧共贏供應鏈生態圈。

5.1.1 紓解供應商資金壓力

結清款保證保險替代應用，能夠實現結清款盡早支付給供應商，切實加快了供應商資金回籠速度，有效緩解企業資金壓力，促進供應商加大質量研發投入、擴大產能。

5.1.2 輔助提升結清款管理效能

結清款保證保險替代應用實現了結清款在保障買方權益前提下的快速支付，降低了國網公司應付賬款規模，有效減少資金管理風險，提升國網公司結清款管理效能。

5.1.3 為英大集團公司拓展新業務增長點

結清款保證保險作為繼投標保證金保險、履約保證金保險之后的一款新的保證保險服務，實現了英大集團公司業務沿供應鏈各環節延伸拓展，增加公司收益，拓寬業務渠道。

5.2 結清款保證保險應用推廣

目前，結清款保證保險已完成國網公司內部部分下屬公司的應用試點，深受應用供應商的追捧。后續將進一步優化結清款保證保險辦理流程，加大業務宣傳，實現全國網系統內應用推廣，讓更多企業更快享受此惠企便民服務。

文章基于國網公司結清款管理挑戰的一次有益實踐，相關研究方法、研究成果亦可以作為其他同類企業質量保證金管理研究參考及有益借鑒。

6 結論

文章立足國家大力優化營商環境及強化央企風險管控的大背景下，結合國網公司結清款管理難點，創新優化了對中標人的承保信用評估模型。后續基于承保風險評估結果，在保障與結清款有同等效力前提下，創新設計了結清款保證保險條款及差異化保證保險服務，并通過落地實踐應用，得到國網公司結清款管理部門高度認可，收到良好的市場反饋及中標人的好評，充分驗證了該課題研究的實用價值，為供應商紓解資金壓力，為國網公司創造管理效益，為英大集團公司拓展業務增長點，切實達到多方共贏的效果。

另外，結清款屬于質量保證金的一種形式，相關研究思路及成果亦能為其他形式的質量保證金管理創新、保證保險服務應用推廣等提供有益的理論指導。同時，其中承保風險評估模型構建思路亦可為其他信用評估提供有益的借鑒，助力構建以誠信為基礎的和諧共贏供應鏈生態圈。

參考文獻：

［1］李麗，羅景，陳萍，等.“互聯網+保險”的電網保證金管理方式初探［J］.信息化建設，2020（1）：60-61.

［2］鄧紅霞.基于數字化的貸款保證保險風險預警管理研究——以PICC為例［D］.南昌：南昌大學，2023：6-7，13.

［3］謝菁，趙澤皓，關偉.我國保證保險發展現狀、困境與優化建議研究［J］.金融理論與實踐，2022（6）：83-92.

［4］曾怡.保證保險業務結構調整分析——以非融資性保證險為契機［J］.保險職業學院學報，2022，36（2）：66-71.

［5］劉兆東.信用保證保險發展現狀及創新路徑［J］.商業文化，2022（1）：98-100.