企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理體系建設(shè)

企業(yè)集團為了實現(xiàn)資金集中管理，提升資金使用效率的目標(biāo)，應(yīng)充分發(fā)揮財務(wù)公司的職能優(yōu)勢，為企業(yè)集團成員提供高效的財務(wù)管理服務(wù)。在財務(wù)公司經(jīng)營中，需做好業(yè)務(wù)、財務(wù)方面的管理，利用多種手段，營造良性工作氛圍，獲得預(yù)期的經(jīng)濟效益。在企業(yè)集團財務(wù)公司運行中出現(xiàn)較多類型的問題，其中運營風(fēng)險帶給企業(yè)的影響最大。為降低風(fēng)險，提高財務(wù)公司風(fēng)險防范效果，文章以企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理體系的建設(shè)為研究對象，闡述了財務(wù)公司風(fēng)險特點、管理問題，分析財務(wù)公司合規(guī)管理現(xiàn)狀。明確財務(wù)公司風(fēng)險管理在提升企業(yè)競爭力、推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、與監(jiān)管部門構(gòu)建良好關(guān)系方面的重要意義，對如何在企業(yè)集團公司中建立風(fēng)險管理體系，提出幾點建議，希望為相關(guān)人士提供參考。

相關(guān)理論概述

財務(wù)公司風(fēng)險特點 財務(wù)公司運行中十分容易出現(xiàn)風(fēng)險，使資金的分配、管理、使用受到影響。通過對企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險分析，可以總結(jié)成以下四個特點：第一，容易受國家政策、銀行活動的影響。財務(wù)公司的經(jīng)營活動更容易受國家政策、銀行活動的影響，比如銀行機構(gòu)調(diào)整利率后，那么財務(wù)公司就會出現(xiàn)投融資難的情況，會因為無法獲得融資機會或者融資成本增加的情況影響自身的發(fā)展。第二，分布范圍廣。企業(yè)集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍廣，進行傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)服務(wù)、證券投資等，會因為業(yè)務(wù)風(fēng)險防范不到位出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險。第三，集中度高。信貸業(yè)務(wù)是財務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)，通過對企業(yè)集團提供相關(guān)的服務(wù)，履行自身的責(zé)任，滿足集團發(fā)展需求。由于業(yè)務(wù)過于集中，所以會受到集團活動影響出現(xiàn)風(fēng)險。

財務(wù)公司管理現(xiàn)狀 財務(wù)公司管理中存在較多問題，如風(fēng)險防范意識薄弱、內(nèi)部控制建設(shè)水平低下、信息化建設(shè)不適應(yīng)公司發(fā)展需求等等，在種種因素的影響下，增加財務(wù)公司風(fēng)險發(fā)生概率，無法提升企業(yè)經(jīng)營效益。第一，風(fēng)險防范意識薄弱。集團企業(yè)財務(wù)公司風(fēng)險防范十分重要，需要以行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營發(fā)展情況為前提，制定風(fēng)險防范措施，降低潛在風(fēng)險帶來的消極影響。部分財務(wù)公司缺乏風(fēng)險控制意識，對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險的認識不足，未聯(lián)系實際制定風(fēng)險防范制度，無法控制潛在的風(fēng)險及問題。第二，內(nèi)部控制制度形式化。部分財務(wù)公司沒認識到內(nèi)部控制實施的價值，未將相關(guān)的制度應(yīng)用在實際中，使公司業(yè)務(wù)運營中經(jīng)常會出現(xiàn)流程不明確、責(zé)任推諉等問題。第三，風(fēng)險管理技術(shù)有待創(chuàng)新。部分集團企業(yè)財務(wù)公司認識風(fēng)險管理價值，并對風(fēng)險管理技術(shù)進行創(chuàng)新，期望提升企業(yè)風(fēng)險防范效果。通過對實際情況分析，發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司在風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)新方面仍有較大的發(fā)展空間，比如信息收集與分析不到位，不能挖掘潛在數(shù)據(jù)背后的重要信息，為企業(yè)財務(wù)決策提供依據(jù)。第四，業(yè)務(wù)流程不完善。財務(wù)公司業(yè)務(wù)流程與公司發(fā)展水平不一致，使部分工做出現(xiàn)效率低下、質(zhì)量不高的情況。第五，信息化建設(shè)水平有待提升。隨著財務(wù)公司的進一步發(fā)展，手工財務(wù)模式不能滿足企業(yè)長遠發(fā)展需求，需要利用現(xiàn)代化工具進行財務(wù)工作，將信息技術(shù)手段應(yīng)用在財務(wù)、業(yè)務(wù)活動中，促使各項工作標(biāo)準(zhǔn)化、程序化進行。與我國金融機構(gòu)相比，財務(wù)公司在信息化建設(shè)水平低下，不能為業(yè)務(wù)審批、資金下?lián)艿裙ぷ魈峁┘夹g(shù)支持。

企業(yè)集團財務(wù)公司管理現(xiàn)狀

財務(wù)公司最主要的職能，就是將企業(yè)集團的資金有機整合，利用集中管理的方式，實現(xiàn)對資金收支的全過程監(jiān)督，從而提升資金運用效率。財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu)，不僅可以滿足企業(yè)集團金融服務(wù)，同時可以履行金融機構(gòu)的職責(zé)，受監(jiān)管部門管理。正是因為財務(wù)公司的特殊性，所以管理中應(yīng)遵循合規(guī)管理要求，按照相關(guān)的規(guī)定與要求，保證自身運行的合理性、科學(xué)性，防止因為管理不到位而出現(xiàn)種種問題。當(dāng)前部分企業(yè)對合規(guī)管理的認識不足，不了解合規(guī)管理的概念、實施方法，在實踐中出現(xiàn)一些問題。隨著反腐倡廉力度加大，合規(guī)管理逐漸走進企業(yè)管理中，被廣泛應(yīng)用在金融領(lǐng)域。財務(wù)公司合規(guī)管理中，普遍存在信息透明度低、資金管理不到位的情況。致使這一問題出現(xiàn)的主要原因，就是企業(yè)不具備完善的財務(wù)管理制度與控制制度，不能規(guī)范財務(wù)人員行為，規(guī)范財務(wù)管理行為，使企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)較多風(fēng)險。若想提升財務(wù)公司綜合管理效果，應(yīng)明確合規(guī)管理理念，在原有規(guī)章制度上進行創(chuàng)新，提升企業(yè)資金管理水平。

企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理必要性

財務(wù)公司風(fēng)險管理十分必要，維護企業(yè)集團穩(wěn)定運行，保證市場秩序。近幾年關(guān)于我國企業(yè)集團財務(wù)公司行政處罰較多，使此類公司面臨較大的發(fā)展困境。若不加以管理，則會影響市場的穩(wěn)定，不能為集團企業(yè)的發(fā)展助力。財務(wù)公司風(fēng)險管理的必要性主要體現(xiàn)以下方面：

第一，與監(jiān)管部門構(gòu)建良好關(guān)系。風(fēng)險防范的實施，有助于財務(wù)公司與監(jiān)管部門構(gòu)建良好關(guān)系，對推動財務(wù)公司規(guī)范化運行十分有利。通過與監(jiān)管部門的合作，可以了解我國相關(guān)的政策要求，將監(jiān)管部門提出的要求、國家政策貫徹執(zhí)行的實際中，無形中提升財務(wù)公司財務(wù)管理水平。

第二，推動財務(wù)公司可持續(xù)發(fā)展。財務(wù)公司非常容易受到外界影響，出現(xiàn)各種類型的風(fēng)險。風(fēng)險防范工作的實施，能夠識別企業(yè)潛在風(fēng)險，并聯(lián)系實際情況制定風(fēng)險防范措施，保證企業(yè)運行穩(wěn)定的同時，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

第三，提升財務(wù)公司的市場競爭力。雖然財務(wù)公司的主要服務(wù)對象是集團內(nèi)部成員，但是此類型企業(yè)的特殊性，需要進入金融市場，為其他企業(yè)提供金融方面的服務(wù)。若企業(yè)仍以傳統(tǒng)思維進行管理，會在提供金融服務(wù)中出現(xiàn)這樣那樣的問題。風(fēng)險防范工作，能夠讓企業(yè)認識到自身運行問題，并利用相關(guān)的制度或者措施規(guī)避風(fēng)險，提升企業(yè)市場競爭力，促使我國金融行業(yè)更好發(fā)展。

企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理體系建設(shè)對策

加強風(fēng)險管理環(huán)境建設(shè) 風(fēng)險管理機制的建設(shè)，需要企業(yè)全體員工的共同參與，通過各部門員工之間的配合，落實風(fēng)險管理內(nèi)容，提升對企業(yè)風(fēng)險管控效果。為提升企業(yè)全體員工的風(fēng)險防范意識，組織相關(guān)的宣傳活動，將合規(guī)管理相關(guān)內(nèi)容滲透在企業(yè)經(jīng)營管理中，并利用領(lǐng)導(dǎo)層的帶頭作用，提升各項工作實施的合規(guī)性、合理性。

同時，加強合規(guī)文化建設(shè)，將此滲透在規(guī)章制度、管理方法、企業(yè)政策方面，為員工營造合規(guī)工作氛圍，使其在潛移默化中樹立規(guī)范化工作意識。具體操作中，建立內(nèi)部控制制度，約束財務(wù)、業(yè)務(wù)流程，確定各崗位承擔(dān)的責(zé)任，要求工作人員認真履行責(zé)任，完成上級布置的任務(wù)。發(fā)揮監(jiān)督評價的作用，對各個部門工作實施情況進行評價，了解工作人員是否按照要求工作，是否存在違規(guī)行為等等，強化對崗位工作的過程的監(jiān)管。

此外，將風(fēng)險防控責(zé)任落實到個人、部門，提升相關(guān)人員對此項工作的重視。具體操作中，建立追責(zé)意識，追究未履行風(fēng)險防范人員的責(zé)任，使相關(guān)人員認識到這一工作實施的必要性，防止出現(xiàn)消極怠工的情況。財務(wù)公司風(fēng)險防范工作中，嚴格遵守追責(zé)制度，提升問責(zé)力度，落實管理責(zé)任，強化管理層、相關(guān)負責(zé)人的風(fēng)險防范意識。

確定合規(guī)制度 合規(guī)制度建設(shè)的目的，是提升管理層與基層員工的責(zé)任，使其對風(fēng)險防范產(chǎn)生全面的認識，并積極履行責(zé)任，為針對性管理工作助力。第一，深化管理層對合規(guī)管理的重視，促使合規(guī)管理制度建設(shè)、實施。為保證風(fēng)險管理工作順利進行，應(yīng)組織管理層參與相關(guān)的學(xué)習(xí)活動，將合規(guī)管理內(nèi)涵、實施思路滲透在學(xué)習(xí)活動中，提升管理層合規(guī)管理意識。第二，構(gòu)建風(fēng)險管理架構(gòu)，根據(jù)財務(wù)公司實際情況制定管理制度、設(shè)立合規(guī)管理部門，為風(fēng)險防范做好鋪墊。具體操作中，分別發(fā)揮職能部門的作用，其中業(yè)務(wù)部門負責(zé)業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理、合規(guī)部門負責(zé)問題審查分析、審計監(jiān)督部門負責(zé)監(jiān)管各部門職責(zé)落實情況等等，通過各部門共同參與，形成合規(guī)管理合力，為解決財務(wù)部門管理問題做好鋪墊。第三，統(tǒng)一合規(guī)策略。為約束各部門工作行為，應(yīng)針對財務(wù)公司情況制定合規(guī)管理方案，確定合規(guī)管理部門的職責(zé)、工作范圍及權(quán)限，要求該部門人員做好合規(guī)風(fēng)險識別，根據(jù)相應(yīng)的程序進行風(fēng)險防范與控制。同時，應(yīng)該保證合規(guī)管理部門的獨立性，由合規(guī)管理部門自主制定合規(guī)管理策略，經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。確定合規(guī)策略后，在公司內(nèi)部進行宣傳，使各部門人員對此產(chǎn)生初步的了解，為制度的執(zhí)行奠定基礎(chǔ)。

完善業(yè)務(wù)流程 財務(wù)公司風(fēng)險管理體系建設(shè)中，從業(yè)務(wù)流程方面入手，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，對原有業(yè)務(wù)流程進行創(chuàng)新，提升各個部門工作效率與質(zhì)量。企業(yè)法人治理體系建設(shè)中，滲透合規(guī)管理理念，從財務(wù)公司全面發(fā)展角度完善業(yè)務(wù)流程，提升各部門工作效果。同時，合規(guī)管理人員應(yīng)參與企業(yè)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程建設(shè)中，從風(fēng)險防范角度提升業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性。此外，還應(yīng)發(fā)揮信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，通過線上數(shù)據(jù)分析監(jiān)控業(yè)務(wù)活動、分析財務(wù)工作，避免因為管理不當(dāng)引起的經(jīng)營風(fēng)險。

組織相關(guān)的培訓(xùn)活動 為了使財務(wù)公司員工掌握、遵守相關(guān)規(guī)章制度，應(yīng)組織相關(guān)的學(xué)習(xí)活動，將監(jiān)管部門、政府部門出臺的政策、企業(yè)完善的規(guī)章制度作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，使管理層、基層員工明確自身崗位工作重點，并養(yǎng)成遵守規(guī)章制度的良好習(xí)慣。與此同時，利用審計工作、風(fēng)險排查等媒介，檢查各項規(guī)章制度執(zhí)行情況，發(fā)揮內(nèi)部審計與內(nèi)部控制人員的監(jiān)管職能，對各部門是否履行責(zé)任、落實風(fēng)險管理制度進行檢查，以此營造良好工作氛圍，推動財務(wù)公司進一步發(fā)展。

明確財務(wù)公司的定位 清晰的定位，有助于財務(wù)公司更好地為企業(yè)集團服務(wù)，履行財務(wù)公司的職能。為了實現(xiàn)利益最大化，財務(wù)公司可以通過決策分析系統(tǒng)的建設(shè)，維護服務(wù)與經(jīng)營發(fā)展之間的關(guān)系，使自身更好地履行職能，為集團企業(yè)發(fā)展助力，該系統(tǒng)的建設(shè)，可以幫助財務(wù)公司認識到自身經(jīng)營管理問題，并從企業(yè)集團全面發(fā)展角度提出金額決策建議，降低經(jīng)營風(fēng)險，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。

財務(wù)公司應(yīng)做好風(fēng)險防范，根據(jù)自身管理問題，建立合規(guī)風(fēng)險管理體系，明確工作流程與職責(zé)，提升自身服務(wù)水平與市場競爭力。緊跟時代發(fā)展，了解自身所處的環(huán)境，調(diào)整經(jīng)營管理方案與風(fēng)險防范方案，為自身可持續(xù)發(fā)展助力。

（作者單位：河南能源集團財務(wù)有限公司）