農村商業銀行綠色金融發展現狀、問題及對策分析

摘要：隨著生態破壞等問題日趨嚴重，人們的環保意識也日趨提高。在金融行業，以促進節能減排、保護生態為宗旨的綠色金融產品應運而生。農村商業銀行作為我國銀行業的重要組成部分，也踏入了綠色金融這一新興領域。但是，由于我國農村商業銀行發展綠色金融起步較晚，尚處于摸索階段，還存在一些問題。要解決這些問題，需要了解我國農村商業銀行綠色金融發展現狀，才能提出對策。因此，研究農村商業銀行綠色金融發展具有重要意義。文章以重慶農村商業銀行為例，分析了其發展綠色金融的現狀、問題，并提出對策。

關鍵詞：農村商業銀行；綠色金融；綠色發展

中圖分類號：F327文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2024）27-0041-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.27.011

1綠色金融相關概述

綠色金融是指通過各種金融產品和工具來促進自身實現可持續發展和環境保護。綠色金融旨在促進投資和資金流向低碳、循環經濟和環保領域的項目，以減少對環境的負面影響。綠色金融包括綠色債券、綠色信貸、綠色保險、能源服務公司等。綠色金融逐漸成為國際金融領域的熱點話題，各國政府和金融機構都在積極推動綠色金融的發展。當前，我國綠色金融通過一系列手段促進綠色農業發展，其中包括綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色基金等金融工具。

2綠色金融發展情況分析——以重慶農村商業銀行為例

2.1綠色金融體系搭建初具雛形

重慶農村商業銀行構建了“1+3+22+N”的綠色金融組織體系，在高管層下設綠色金融委員會，設立綠色金融、綠色文化、綠色運營三個工作小組，制定《重慶農村商業銀行綠色金融委員會工作細則》，明確各部門工作職責、運行機制，保障綠色金融委員會有效運行。重慶農村商業銀行綠色金融部負責綠色發展的統籌謀劃，并協調總行22個部門及全集團各機構共同推進重慶農村商業銀行綠色發展。此外，重慶農村商業銀行以“先行試點，全面推廣”為原則，明確綠色銀行設立及評價標準，目前已成立江北、渝中、萬州3家綠色分支行，并將在3年內完成設立10家綠色銀行的目標。重慶農村商業銀行為綠色發展提供制度支撐。重慶農村商業銀行修訂《董事會戰略發展委員會工作細則》，增加綠色金融發展相關職能，要求將與綠色金融相關的重大事項、戰略規劃提交專員會及董事會審議，從公司治理層面自上而下推動綠色金融發展。重慶農村商業銀行在《授信業務基本制度》等相關授信制度中引入綠色發展條款，在貸款合同中增加“環境風險管理”內容；在《風險管理基本制度》中提出，全面風險管理體系應當與赤道原則、綠色金融和可持續發展要求相匹配；在《2021年度綠色信貸投向指引》中，確定了綠色信貸行業范圍、總體信貸政策和對客戶的“三分類”標準，劃定了不予信貸支持的環境風險“黑名單”客戶及項目類別，強化準入環節環境風險把控。

重慶農村商業銀行制定《重慶農村商業銀行綠色金融債券實施細則》，明確綠色金融債券管理部門職責分工、項目評估篩選、募集資金運用管理、第三方認證和信息披露等管理規定，規范重慶農村商業銀行綠色金融債券發行流程。與此同時，重慶農村商業銀行還根據《綠色債券支持項目目錄》建立了合格的項目清單，依據適用法律募集資金，募集而來的資金用于清潔交通、清潔能源等支持環境綠色發展且社會效益較為顯著的項目。重慶農村商業銀行也將跟蹤并定期披露資金運用情況，以確保募投資金運用真實有效。

2.2重慶農村商業銀行綠色金融產品

2.2.1綠色信貸

重慶農村商業銀行綠色信貸余額逐年增長，增幅逐年遞增，2020年、2021年綠色信貸增速超過40%，余額翻番，增長勢頭強勁。重慶農村商業銀行綠色信貸案例與特點、余額與增幅詳見表1、表2。

2.2.2綠色債券

重慶農村商業銀行發行了該行2021年第一期、第二期綠色金融債券，最終發行規模分別為10億元和20億元，其中募集的資金投資于中國金融學會綠色金融專業委員會規定的綠色產業項目之中。重慶農村商業銀行綠色債券相關信息如表3所示。

2.3發展綠色金融的環境效益

重慶農村商業銀行助力“雙碳”目標的實現，踐行綠色發展理念。該行致力于使綠色金融實施路徑得到明確，綠色金融產品得到創新發展，綠色金融資源配置得到合理優化，赤道原則流程化管理得到有效規范。重慶農村商業銀行識別應對氣候變化的風險與機遇，簽署生物多樣性保護共同倡議，打造綠色品牌和綠色文化；踐行節能減排措施，宣揚環境保護理念，開展環保志愿活動，助力國家“雙碳”目標的實現，推動實現生態友好、綠色包容的可持續發展環境。2021年重慶農村商業銀行綠色信貸折合減排污量如表4所示。

3農村商業銀行綠色金融發展面臨的主要問題

3.1金融工具較為單一

我國綠色金融所覆蓋的行業和客戶范圍廣泛，因此不同客戶對于綠色金融產品和服務的需求也會呈現出多樣化的趨勢。當前，我國金融機構在綠色金融產品方面缺乏多樣性，同時對融資對象的特征認知也存在不足。我國金融機構在開展綠色金融業務時往往將重點放在大中型污染企業上，忽視了中小企業在環境保護方面所發揮的作用。大型環保企業受到主要關注，然而中小型環保企業的需求關注不足。

我國綠色金融起步晚。我國綠色金融發展經驗不足，金融工具種類單一。在多種金融工具中，信貸占據主導地位；債券、保險等發展較為緩慢。我國現階段的信貸產品與國際上多種多樣的綠色產品相比也比較單一，主要是以信貸為主制約環境污染企業。例如，重慶市農村商業銀行開展綠色金融一般通過傳統信貸方式，向高新綠色企業提供綠色信貸服務，綠色信貸業務占比較大；綠色債券次之；其余如綠色保險等業務暫時空白。重慶農村商業銀行對新興綠色產品有一定創新，但總體來說，仍不夠豐富，導致其綠色金融服務深度與廣度仍然不夠。

3.2商業銀行在綠色金融服務對象上的局限性大

現階段，我國農村商業銀行主要是為大型環保類企業和大型環保類項目提供綠色金融業務服務，而專門為個人、家庭、中小企業和小微企業設計的綠色金融產品卻幾乎沒有。由此可見，我國綠色金融業務還有相當廣闊的發展空間。

3.3缺乏完整的組織架構和專業化隊伍

綠色金融業不像一般的傳統行業那樣專攻某一個領域，它涉及各個領域。從事綠色金融業務的銀行職員要對很多領域的知識都有所了解，只熟練銀行業務知識及操作是遠遠不夠的，還需掌握像環境、法律、相關行業分析等方面的知識。至今，絕大多數農村商業銀行沒有建立專門開發研究綠色金融業務的部門，有的銀行甚至還未開設相關職能崗位。正因為缺少完善的組織機構和高業務水平的人才，使得商業銀行在發展綠色金融的過程中總是障礙重重，有很多實際問題都無法快速有效解決，工作效率不高。

3.4風險控制能力不足

當前，農村商業銀行發展綠色金融風險較大且風險控制能力不足。我國大部分企業的綠色信息公開較少，以被動公開為主。且我國信息分布缺乏集中機制，且可信度不高，這都容易給銀行帶來較大的風險。銀行在綠色金融業務上存在風險控制問題，表現在以下三方面。

3.4.1放款缺乏嚴謹性

與一般貸款業務不同，綠色金融業務具有特殊性，需重點關注客戶在環境和社會當中的表現。現階段，商業銀行忽視了綠色金融作為新興業務的專業性和獨特性，發放的貸款合同與其他一般授信業務貸款發放合同較為相似，忽視了對借款人的針對性約束，不能及時防范風險。

3.4.2放款后未跟蹤資金真實用途

綠色金融資金用途需得到進一步檢查、跟蹤。現階段存在資金被借款人挪用做其他非綠色金融用途的風險，這將造成綠色金融業務資產損失。

3.4.3貸款后管理機制不完善

一是客戶經理精力分散，職能分散不統一，工作流于形式；二是管理部門能力建設薄弱，授信審批部人數少，管理人員工作多且雜，難以有效防范風險、監督工作。

4促進農村商業銀行綠色金融發展的對策建議

4.1促進金融工具的開發與創新

在綠色金融發展過程中，農村商業銀行應增加投入，及時擴建相關團隊，部署專業性強的綠色金融人員，擴展相關綠色金融服務項目，擴寬綠色金融渠道。農村商業銀行應根據產品定位和自身實際持續推出優質綠色金融產品，還要依據實際組合好綠色金融產品，這利于差異化競爭。豐富綠色金融產品，可以通過吸收國外發達國家在技術服務創新、ABS等方面的先進經驗，結合自身發展現狀、市場演變趨勢等來實現，進而探索金融科技發展模式，研究與開發相關金融產品。在具體實操中，可以優化信用卡積分模式，當持卡人參與綠色活動時獲取積分，豐富積分用途，在購物、消費時能通過積分抵消部分貸款，進一步促進更多的人參與綠色消費。此外，銀行還可開發綠色出行等項目迎合客戶的多種需要。

4.2完善社會責任信息披露制度

社會責任信息披露制度是我國綠色金融發展的基石，對我國綠色金融具有重大意義。為此，應該做到以下三點：首先，企業內部的綠色信息要及時披露。現階段，我國綠色金融發展還處于過渡階段，可采用分級制度進行信息披露，要求污染程度高的企業進行強制性披露，污染程度小的企業進行自愿性披露。其次，注重環境信息披露內容。企業對環境污染、污染物的治理與排放、碳排放等環境污染信息進行披露，統一各指標口徑與表述規范。最后，引導商業銀行環境與社會責任風險披露。引導銀行從數據、模型等著手建立綠色金融風險體系。

4.3完善相關法律法規

綠色金融在我國金融市場上尚處于起步階段，因而與之相關的法律法規尚未完善，市場內部的發展競爭也處在一種較為混亂的狀態中。為了解決這一種混亂的局面，我國亟須更為完善的相關法律法規，以便市場中的混亂競爭能夠得到及時遏止，促進綠色金融發展。首先，立法部門應該完善相關立法，強化執法，促進有關綠色金融行業相對完善的法律的形成。同時，污染行業、高科技行業應該得到重點關注，在信息披露層面，實施踐行綠色信息披露制度，擴大綠色信息披露范圍，細化綠色信息披露標準。其次，金融機構應該修訂綠色金融界定標準，確立一個統一的標準從而不引起誤解；相關銀行應該跟蹤和披露跟氣候相關的信息，建立一個完善的綠色評級體系，增加對碳排放量和碳強度變化情況的披露，這樣利于提高綠色信息透明度。

4.4提高農村商業銀行綠色金融風險管理水平

綠色金融產品的風險較高，無論是在短期上還是在長期上都是如此。農村商業銀行應提高風控水平，準確評估、有效控制風險。對于銀行的風險管理體系而言，商業銀行應該加強完善內部組織結構，在總行或分行層面專設綠色金融事業部（風險部），統籌全行綠色金融風險管理；在風險監測上，商業銀行應該重點關注客戶所在區域以及高危風險點，建立模型進行風險監測，根據國家宏觀經濟政策，積極對接生態環境部門，有效預判未來風險變化，及時有針對性做好風險預案；在風險管控上，商業銀行應成立專門小組，對綠色項目的風險進行審核，從源頭上提高準入門檻，實時監測貸款過程，并在貸后進行審查。農村商業銀行應進一步完善風險轉移與補償機制，建好綠色風險預警指標體系，利于農村商業銀行進行風險評估。

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［基金項目］本文系2021年湖南省教育廳重點項目“數字普惠金融支持我國農村居民消費升級的機制及路徑研究”（項目編號：21A0122）；湖南省哲學社會科學成果評審委員會立項項目“大數據金融支持鄉村微弱經濟體信貸可得性問題研究”（項目編號：XSP22YBC608）;湖南省創新創業訓練計劃項目“數字普惠金融驅動農村居民消費的機制與路徑研究”（項目編號：S202310537066）的階段性成果。

［作者簡介］張弛（2003—），男，漢族，就讀于湖南農業大學金融專業，研究方向：公司金融。