新時期企業加強業財融合的研究

摘"要：文章旨在探討新時期企業在國際國內貿易、期貨、供應鏈管理等領域中加強業財融合的重要性和策略。隨著全球經濟的不斷發展、新冠肺炎疫情過后經濟下行和競爭的加劇，企業面臨更大的挑戰，需要更緊密地整合財務和業務數據，以提高核算效率、降低成本、優化經營績效。文章將分析業財融合的現狀及存在的問題，并針對問題提出一系列解決策略，最終實現財務工作與業務工作的互相促進和效率提升。

關鍵詞：業財融合；國際貿易；供應鏈管理

中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2024）23-0151-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.23.038

1"引言

隨著全球化經濟的不斷發展，企業面臨著越來越多的經營挑戰。在競爭激烈的背景下，企業必須更加高效地運營，降低成本，提高績效。業財融合作為一種新的管理理念，強調了財務和業務之間的緊密關聯，以實現更好的管理和決策。

2"新時期企業加強業財融合面臨的挑戰

2.1"數據孤島

數據孤島是一種在組織內部廣泛存在的問題，其表現為財務部門和業務部門之間的信息共享受限，給企業決策效率方面帶來諸多不利影響。這一現象根植于多種深層次的原因，包括組織結構、文化差異、技術系統不協調等。首先，組織結構的劃分通常導致不同部門之間形成信息壁壘，財務和業務部門各自處理數據，難以將信息有效整合。其次，文化差異也會阻礙信息流動，財務和業務部門之間可能存在不同的價值觀和溝通風格，使得合作和信息共享更加困難。此外，技術系統的不協調也是出現數據孤島的原因之一，因為不同部門可能使用不同的軟件和數據存儲系統，難以實現數據的統一管理和共享。

2.2"財務核算效率低下

財務核算效率低下是一個在傳統財務管理中普遍存在的問題，其主要表現為繁復的核算過程和對大量人力資源的高度依賴。這一問題的根本原因可以追溯到傳統財務核算方法的局限性[1]。傳統核算方法通常依賴于手工數據錄入和處理，這不僅容易出現錯誤，還需要耗費大量的時間和人力成本。此外，這些過程可能涉及多個部門和崗位，導致信息流動受限，進一步降低核算效率。另外，財務規章制度的不斷變化和復雜性也增加了核算的復雜性和耗時性。此外，對于大規模組織而言，傳統核算方法可能無法滿足其迅速增長的核算需求，因此導致了效率的下降。

2.3"經營數據分析不足

經營數據分析不足是當前眾多企業所面臨的嚴重挑戰之一，其主要表現在缺乏綜合性的數據分析工具，從而限制了對企業經營狀況的深入洞察和戰略決策的有效制定。這一問題的背后存在多重原因。首先，許多企業可能缺乏適當的數據收集和存儲機制，導致數據的散亂和不一致性，從而使數據分析變得困難。其次，企業可能未能建立有效的數據分析團隊或培養財務BP等專業人員，缺乏必要的技能和經驗來進行高級的數據分析工作[2]。再次，部分企業可能受限于預算和資源，難以投資于先進的數據分析工具和技術，或者雖然使用了ERP或先進的財務系統，但上線之初未能根據公司具體情況進行系統開發，ERP功能未能更好地發揮強大作用，從而限制了其數據分析的能力和效率。最后，數據隱私和合規性問題制約了數據的共享和利用，導致分析受限。

2.4"風險管理不足

業務和財務數據的分離問題，作為風險管理的一環，可能導致重大風險因素被忽視，容易受到外部風險的沖擊。這一問題的根本原因在于數據分離降低了信息的可見性和可獲得性，阻礙了全面的風險評估。首先，業務和財務數據的分離可能導致風險管理部門無法獲得全面的信息，從而難以識別潛在的風險。其次，分離的數據可能導致信息滯后，使得風險監測無法及時發現新興風險。此外，分離數據還可能阻礙了不同部門之間的信息共享和協作，進一步加劇了風險管理不足的問題。

2.5"效益評估不足

效益評估不足是另一個影響企業經營效益的關鍵問題，它涉及企業的投資決策、項目管理以及資源分配等方面。這一問題主要表現在企業難以全面、客觀地評估各項活動的效益和成本，從而導致資源的浪費和不合理的決策。這個問題背后也有多重原因。首先，分離的數據和信息難以整合，企業無法獲得全局的視角，使得效益評估變得片面和不準確。其次，缺乏適當的效益評估框架和工具，使得企業難以量化和比較不同項目或決策的效益。再次，企業忽視了長期效益和可持續性的考慮，只關注短期的財務指標，導致短視的經營決策。最后，組織內部的信息孤島和文化差異阻礙了跨部門的效益評估和協作，使得問題更加嚴重。

2.6"技術應用滯后

首先，企業在采用新技術方面常常存在保守和擔憂的心態，擔心技術引入將伴隨著高昂的成本和不確定的風險。其次，財務領域的管理和決策常常受到傳統方法和工作流程的束縛，難以適應快速變化的數字化環境[3]。此外，人工智能和智能化技術的復雜性以及技術人才的稀缺也構成了一道障礙。再次，企業在財務領域的投資決策通常更側重于傳統的成本削減而非創新，導致對新技術的低優先級。最后，信息安全和隱私問題也限制了企業對智能化技術的采用，特別是在涉及敏感財務數據的情況下。

3"新時期企業加強業財融合的研究策略

3.1"數據整合與共享

數據整合平臺是一種強大的工具，可以幫助企業將分散的數據源集中起來，從而更好地了解其運營狀況。這種平臺通常涵蓋了從財務數據到銷售數據，再到物流和供應鏈數據等各個方面。通過將這些數據整合到一個統一的平臺上，企業可以獲得更全面的信息，這對于企業制定戰略和決策至關重要。

而且，數據整合不僅僅是為了實現數據的集中儲存，更重要的是為了實現數據的共享。共享數據意味著財務團隊和業務團隊之間可以更輕松地訪問彼此的數據，以更好地協作和解決問題。這有助于打破部門之間的壁壘，促進跨職能團隊的協同工作，從而加強整個企業的合作精神[4]。

共享數據還可以提高信息的及時性。在傳統的數據處理方式中，數據通常需要經過多個環節才能到達最終的決策者手中，這可能導致信息的滯后和失效。然而，通過建立數據整合平臺，數據可以更快地傳遞到相關人員，使他們能夠更迅速地做出反應。這對于應對市場變化和機會至關重要，尤其在競爭激烈的行業中。

另一個值得注意的方面是，數據整合和共享有助于減少數據重復性。在沒有整合的情況下，不同部門可能會維護相同或類似的數據，這會浪費時間和資源。通過建立一個整合的數據平臺，企業可以避免這種重復性，從而更加高效地利用資源。此外，數據整合還有助于提高數據的準確性。當數據分散存儲時，容易出現數據不一致或錯誤的情況。然而，當數據集中存儲并共享時，可以更容易地發現和糾正這些錯誤。這有助于提高數據的質量，使企業能夠更有信心地依賴這些數據做出決策。

例如，中國機械科學研究總院集團有限公司，是典型的科研院所轉制的大型企業集團，在企業的數智化轉型中，將主題化、融合化和智能化創新以及集團級數據治理和升級作為重點。通過制定清晰的數智化轉型戰略、調整組織架構，建立專門的數智化轉型團隊、整合現有的技術資源，選取合適的數字技術工具和平臺進行部署和應用，完成了數據整合與共享，為業財融合的推進提供了助力。

3.2"智能化財務核算

在當今數字化時代，智能化技術快速改變著各個領域，財務核算領域也不例外。智能化財務核算是一種通過利用現代科技手段，如自動化核算軟件和區塊鏈技術，來提高財務核算效率和準確性的新趨勢。這一趨勢不僅能夠幫助企業更好地應對復雜的財務任務，還能夠降低風險，提高數據安全性，極大地改進企業的財務管理。

首先，自動化核算軟件在智能化財務核算中發揮著關鍵作用。這些軟件利用人工智能和機器學習算法，能夠自動處理大量的財務數據，包括會計憑證、賬目分類、報表生成等。與傳統的手工核算相比，自動化核算軟件能夠以更快的速度和更高的準確性完成這些任務，大大提高了財務核算的效率。此外，它們還能夠減少人為錯誤的風險，確保數據的一致性和準確性[5]。例如，湖南星邦智能裝備股份有限公司（以下簡稱星邦智能）成立于2008年，是一家專注于各類高空作業設備的研發、制造、銷售、服務的制造型企業。其將數字化轉型分為流程驅動、數據驅動、智能驅動三個階段，識別各個業務領域所處數字化階段，幫助職能部門制定數字化轉型規劃，開展數字化建設，提升企業運營效率。

區塊鏈技術是另一項在智能化財務核算中具有潛力的技術。區塊鏈是一種去中心化的分布式賬本技術，可以確保財務交易的透明性和安全性。在財務核算中，區塊鏈可以用于記錄和驗證所有財務交易，從而消除潛在的欺詐和篡改風險。這對于企業來說尤為重要，尤其是對于需要高度信任和數據安全的行業，如金融領域。區塊鏈技術還可以加速跨國交易的處理，提高國際業務的效率。

除了自動化核算軟件和區塊鏈技術，智能化財務核算還包括其他一些新興技術的應用，例如機器學習和大數據分析。這些技術可以用來分析大規模的財務數據，識別趨勢和模式，幫助企業更好地了解其經營狀況。例如，機器學習可以用于預測未來的財務趨勢，大數據分析可以用于識別成本削減和效率提升的機會。這些技術的應用使企業能夠更智能地制定財務策略，優化資源配置。

此外，智能化財務核算還有助于提高財務團隊的效率。傳統的財務核算通常需要大量的手工勞動，包括數據輸入、分類和報表生成[6]。這不僅費時費力，還容易出現錯誤。通過引入智能化技術，財務團隊可以將更多的時間用于戰略性的分析和決策，而不是煩瑣的核算任務。這提高了財務團隊的價值，使他們能夠更好地支持企業的發展。

3.3"經營數據分析工具

在現代企業經營中，數據不再是一個簡單的數字，而是一項寶貴的資源。這些數據涵蓋了各個層面，從銷售、采購、庫存到財務等，都包含了豐富的信息。然而，要從這些海量的數據中提取有用的信息并作出明智的決策，企業需要先進的經營數據分析工具的支持。引入這些工具有助于企業更好地了解其經營狀況，制定精確的戰略，提高競爭力。

先進的數據分析工具包括數據倉庫、商業智能（BI）軟件、數據可視化工具以及高級分析工具（如預測分析和機器學習模型）[7]。這些工具可以幫助企業匯總、清洗和分析大量的經營數據，以生成有關業務績效和市場趨勢的深入見解。

數據倉庫是一個重要的組成部分，它用于集中存儲各種類型的數據，包括財務數據、銷售數據、庫存數據等。數據倉庫的好處在于它可以將數據整合在一個地方，使企業能夠輕松訪問和分析各種數據源，而不必花費大量時間和精力來整理和清洗數據。

商業智能軟件（BI）是另一個關鍵工具，它可以將數據可視化為易于理解的報表、儀表板和圖表。這有助于企業決策者更快速地了解業務狀況，識別問題和機會。BI軟件還允許用戶進行自助查詢，從而更靈活地探索數據并獲得所需的見解。

數據可視化工具是BI的一部分，它可以將數據轉化為圖形和圖表，使數據更加生動、直觀。通過數據可視化，企業可以更容易地識別趨勢、模式和異常，從而更好地指導決策。

高級分析工具（如預測分析和機器學習模型）則可以幫助企業進行更深入的數據挖掘。這些工具可以分析歷史數據并預測未來趨勢，從而幫助企業制定更具前瞻性的戰略。例如，企業可以使用預測分析來預測產品需求，以便更好地管理庫存和供應鏈。

引入這些先進的數據分析工具有助于企業更好地理解其經營狀況。通過分析銷售數據，企業可以了解哪些產品或服務最受歡迎，哪些市場最有潛力。通過分析財務數據，企業可以識別成本節省的機會，制定更有效的財務策略。通過分析庫存數據，企業可以避免過度或不足的庫存，降低資本占用和運營成本，避免盲目生產及形成呆滯庫存。

此外，數據分析工具還可以幫助企業更好地了解客戶[8]。通過分析客戶數據，企業可以識別客戶需求和行為，制定個性化的市場營銷策略，提高客戶忠誠度和滿意度。

3.4"風險管理體系

建立一個綜合的風險管理體系對于企業來說至關重要，它有助于減輕國際貿易和內貿方面的外部風險，保護企業的財務和業務利益，同時也在期貨交易和供應鏈管理中扮演著重要的角色[9]。

風險管理是一種系統性的方法，旨在識別、評估、管理和監控各種潛在風險，這些風險覆蓋了多個領域，包括財務風險、市場風險、法律風險、操作風險和戰略風險等。一個綜合的風險管理體系不僅僅涉及財務和業務風險，還涉及與國際貿易、內貿、期貨和供應鏈管理相關的風險，因為這些方面緊密相連，相互影響。

首先，財務風險管理是風險管理體系的重要組成部分，尤其在國際貿易和期貨交易中。這包括識別和管理與企業財務狀況相關的潛在風險，如貨幣匯率波動、利率變動和信用風險等。例如，企業可以通過使用外匯合約或利率互換等金融工具來對沖匯率和利率風險，以減少這些風險對財務狀況的不利影響。

其次，市場風險也是一個需要關注的重要風險，特別是在國際貿易和供應鏈管理中。市場風險包括市場波動、行業競爭、供應鏈中斷等因素。企業需要不斷監測國際和內貿市場的變化，了解競爭對手的動態，以及評估市場風險對企業的潛在影響。這有助于企業更好地應對市場不確定性，調整國際貿易戰略，以保持競爭優勢，并管理供應鏈中的潛在問題。

另外，法律風險和合規風險也是風險管理體系的一部分，對于國際貿易和內貿尤其重要。企業必須遵守各種國際法律法規，否則可能面臨法律訴訟、罰款和聲譽風險。因此，建立合規體系，確保企業在國際貿易和內貿的合規性至關重要。

操作風險是企業面臨的另一個重要風險類型，對于供應鏈管理尤其敏感。包括內部流程、員工錯誤、技術故障等因素對企業正常運營的威脅。通過建立有效的內部控制措施和流程監控，企業可以降低操作風險的發生和影響，確保供應鏈的順暢運作。

最后，戰略風險涵蓋了企業決策和戰略方向的潛在風險，對于國際貿易和內貿的戰略決策尤其重要。這包括市場變化、新競爭者的進入、戰略失敗等因素。企業需要定期審查和調整其國際貿易和內貿戰略，以適應變化的市場條件，并降低戰略風險。包括調整期貨投資策略，以確保風險控制和長期業務利益的保護。

3.5"效益評估模型

在現代企業管理中，效益評估是一項至關重要的任務。它不僅能幫助企業了解其經營活動的效果，還為戰略制定和資源分配提供了關鍵信息。然而，要進行準確的效益評估，僅僅依靠財務數據是遠遠不夠的。為了提高效益評估的準確性，企業需要開發具體的效益評估模型，將財務數據與實際經營數據相結合，以全面、科學、精確地衡量企業的績效。

首先，效益評估模型需要基于多維度的數據，而不僅僅是財務數據。傳統上，企業通常主要依賴財務數據，如收入、成本、利潤等來衡量績效。然而，財務數據只是績效的一部分，無法完整反映企業的整體表現。因此，效益評估模型需要包括更多的維度，如市場份額、客戶滿意度、產品質量、員工滿意度等。

其次，效益評估模型需要將財務數據與實際經營數據相結合。這意味著評估模型應該將財務績效與實際業務活動相聯系，以識別績效的關鍵因素。例如，模型可以分析銷售增長與市場推廣活動的關系，或者成本控制與生產效率的關系。通過將財務數據與實際經營數據相結合，模型可以更全面地評估企業的表現，并提供更多有關績效改進的見解。

效益評估模型需要考慮時間因素。績效評估不應僅僅關注當前的數據，還應該考慮到時間維度。這意味著模型應該能夠追蹤績效的變化趨勢，識別長期和短期的影響因素。例如，模型可以分析過去幾年的數據，以確定績效的長期趨勢，并預測未來的發展方向，這有助于企業更好地規劃和調整戰略。

3.6"技術升級與培訓

在數字化時代，技術升級和培訓對于企業的財務部門至關重要。財務部門不再僅僅是數據處理和報表生成的中心，它也應該充分利用現代技術，如利用人工智能（AI），來提高效率、準確性。為了實現這一目標，企業需要不斷升級財務系統，引入智能AI技術，并為員工提供培訓，以適應新技術的應用。

技術升級是財務部門的一個關鍵任務。傳統的財務系統通常是基于傳統的賬務原則和報表模板構建的，這種系統已經無法滿足快速變化的商業需求。因此，企業需要投資于升級財務系統，以確保其具備現代功能和性能。

智能AI技術是財務系統升級的一個重要方向。AI技術可以用于自動化財務核算任務，如數據輸入、分類、對賬和報表生成。這不僅提高了效率，還減少了人為錯誤的風險。AI還可以用于預測分析，幫助企業更好地理解未來的趨勢和機會。例如，AI可以用于預測銷售趨勢、成本控制機會和風險管理。

此外，AI還可以用于優化財務流程。它可以分析財務數據，并提出改進建議，如降低成本、提高效率、增加收入等。這有助于財務部門更好地支持企業戰略目標的實現。

在技術升級的同時，企業還應該注重數據隱私和安全。隨著財務數據的數字化和存儲，數據安全性變得尤為重要。企業需要制定恰當的數據安全政策和流程，以確保財務數據不受未經授權的訪問和泄露。

4"結論

通過加強業財融合，企業可以更好地應對競爭壓力，提高經營效率，降低風險，并為未來的發展奠定堅實基礎。通過采取合適的策略，企業可以實現財務工作的智能化和效率提升，邁向更加成功的未來。

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