縣級國有企業(yè)營運資金管控存在的問題及對策

營運資金管控是確保企業(yè)財務健康和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。筆者作為縣級國有企業(yè)的財務負責人，分析了營運資金管控在企業(yè)運營中的關(guān)鍵作用，包括維護現(xiàn)金流動性、保障日常經(jīng)營、擴大有效投資、降低財務風險以及實現(xiàn)企業(yè)最大收益，探討了縣級國有企業(yè)在營運資金管控中面臨的主要問題，并提出了有效的應對策略。

在競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，有效的營運資金管控對于企業(yè)的成功至關(guān)重要。它不僅影響企業(yè)的流動性和償債能力，而且對企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展和盈利能力有著深遠的影響。鑒于此，針對企業(yè)營運資金管控的探究是非常必要的。

一、營運資金管控在企業(yè)運營中的關(guān)鍵作用

（一）維護現(xiàn)金流動的需要

在企業(yè)管理中，保持充足的現(xiàn)金流是確保企業(yè)順暢運作的基石。良好的現(xiàn)金流動性意味著企業(yè)能夠有效應對日常運營所需的現(xiàn)金流出，同時保持足夠的現(xiàn)金儲備以應對突發(fā)的財務需求。有效的營運資金管控，更有利于穩(wěn)定企業(yè)充足的現(xiàn)金流，避免流動性危機，確保其持續(xù)穩(wěn)定地運作。

（二）保障日常經(jīng)營的需要

營運資金管控對企業(yè)日常經(jīng)營活動的保障不容忽視。企業(yè)的日常運營活動如采購原材料、支付工資、支付工程款及其他運營費用都需要充足的資金保障。通過有效的營運資金管控，企業(yè)通過對資金的流入流出加強管理，同時對營運成本進行嚴格控制，使企業(yè)更合理地使用和分配資金，確保企業(yè)有足夠的資金保障日常經(jīng)營。

（三）擴大有效投資的需要

在企業(yè)成長和擴張階段，營運資金管控的重要性更為凸顯。投資新項目、擴大生產(chǎn)能力或進入新市場都需要大量的資金投入。通過精確的資金管控，企業(yè)能夠確保有足夠的資金用于有效投資，同時避免過度借貸或資金的不當使用。良好的營運資金管控能夠支持企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)的增長和規(guī)模擴張，加強其市場地位。

（四）降低財務風險的需要

降低財務風險是資金管控的重要目標之一，識別和管理企業(yè)在運營中可能遇到的各種財務風險。這些風險可能來自外部市場波動（如股票市場和商品價格波動）、信貸風險（客戶或合作伙伴違約風險）、利率變動（影響借貸成本）、貨幣匯率變動；還有可能來自內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)不合理、投資決策不正確、財務人員缺乏風險意識及財務管理制度不完善等。有效的營運資金管控，更有利于企業(yè)識別潛在的風險點，并制定相應的應對策略，從而降低財務風險。

（五）實現(xiàn)收益最大化的需要

營運資金管控的另一個核心目標是實現(xiàn)企業(yè)收益最大化。這要求企業(yè)在保證財務安全的同時，充分利用其資金資源。通過有效的營運資金管控，企業(yè)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，在籌資過程中，選擇合理的資金籌措方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)及完善對外投資策略，可以降低資金使用成本，并且保證資金流動性，不僅能夠使企業(yè)實現(xiàn)短期的財務效益，還能為企業(yè)長期的穩(wěn)健增長奠定基礎(chǔ)。

二、縣級國有企業(yè)營運資金管控存在的問題

（一）重視程度不夠

營運資金管控不見成效在很大程度上源于對其重要性認識不足。縣級國有企業(yè)管理層和財務人員普遍存在只關(guān)注資金使用安全，對營運資金管控的重視程度不夠的問題，未能將其視為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵工具，這也就導致資金管控流于形式，缺乏有效的應對策略。因此，提高管理層和財務人員對營運資金管控重要性的認識，是解決這一問題的首要步驟。

（二）財務力量薄弱

對于縣級國有企業(yè)來說，財務力量薄弱是其營運資金管控未見成效的一個重要障礙。這種薄弱通常表現(xiàn)在財務規(guī)劃不足、財務數(shù)據(jù)分析能力缺乏以及財務決策制定的不精準。例如，對市場變化的預測不夠敏感，在投資決策中缺乏必要的財務洞察力，對內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)的合理性缺少判斷，缺乏對資金統(tǒng)籌管理能力，這些問題的出現(xiàn)，都是因為現(xiàn)有的財務人員水平參差不齊，專業(yè)素質(zhì)偏低，缺乏必要的財務知識和技能，同時缺少系統(tǒng)性的專業(yè)培訓和技能提高。因此，提高財務人員綜合素質(zhì)，對提高營運資金管控能力至關(guān)重要。

（三）使用效率偏低

資金是企業(yè)運營的重要支撐，其使用效率的高低直接影響企業(yè)的發(fā)展和競爭力。資金使用效率偏低也是縣級國有企業(yè)在營運資金管控上面臨的一個關(guān)鍵問題。在縣級國有企業(yè)的發(fā)展過程中，因為自身是地方性國企，存在制約因素，如地方政府下達政治性任務，必須進行某項投資，使資金被長時間占用且收益率低。低效的資金使用，縮減縣級國有企業(yè)在主要業(yè)務及新項目上的投資能力，降低了資金周轉(zhuǎn)速度，還導致額外的財務成本。另外縣級國有企業(yè)的子公司存在資金分散、管理效率不高的問題，從而影響企業(yè)的長期發(fā)展和盈利潛力。因此，提高資金使用效率，才能使企業(yè)在競爭激烈的市場中獲得更大優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（四）償債能力不足

縣級國有企業(yè)常常面臨短期償債能力不足的問題。這通常表現(xiàn)為難以應對即將到期的債務，如短期貸款和供應商賬款。這一問題源于多種因素，包括應收賬款回收緩慢、資產(chǎn)管理不善、現(xiàn)金流管理不當及沒有優(yōu)質(zhì)的融資渠道等。短期償債能力不足不僅會影響企業(yè)的信用狀況，還可能導致額外的財務成本和運營風險。

（五）長期資金短缺

長期資金短缺限制了縣級國有企業(yè)的規(guī)模擴張和增長潛力。這種資金短缺是由于其無法獲得足夠的外部融資，內(nèi)部資金分配和利用不當導致的。沒有充足的長期資金，縣級國有企業(yè)無法進行必要的資本投資，如購買新設(shè)備、投資新項目、擴建新廠房等，從而影響其在市場中的競爭力和創(chuàng)新能力。

（六）風險管控不足

有效的風險管控包括對市場變化、信貸風險、利率風險等多種潛在風險的識別、評估和應對。然而，縣級國有企業(yè)在這方面缺乏足夠的關(guān)注或?qū)I(yè)知識，導致其無法有效預測和管控這些風險。風險管控不足可能導致縣級國有企業(yè)在面對市場波動或經(jīng)濟衰退時遭受嚴重損失，甚至影響其可持續(xù)運營。

三、縣級國有企業(yè)營運資金管控有效策略分析

（一）轉(zhuǎn)變思想，增強資金管控意識

對于縣級國有企業(yè)來說，首先需要從根本上改變對營運資金管控的思想認識。這意味著需要將營運資金管控提升到戰(zhàn)略層面，確保管理層和財務人員都明白其對集團整體運營和財務健康的重要性。這種思想上的轉(zhuǎn)變可以通過教育培訓、內(nèi)部溝通會議等來實現(xiàn)。通過這些方式，可以傳達營運資金管控對于維持現(xiàn)金流動、保障日常運營、促進長期增長的重要性。此外，企業(yè)還應強調(diào)優(yōu)秀的營運資金管控能夠帶來更低的財務成本、更高的市場競爭力和更好的投資者關(guān)系。通過提高整個集團對營運資金重要性的認識和關(guān)注，可以確保其在資金管控上的策略和實現(xiàn)更加高效和有針對性。

（二）培養(yǎng)人才，強化隊伍綜合素養(yǎng)

對于縣級國有企業(yè)而言，培養(yǎng)高素質(zhì)的人才并強化團隊的綜合素養(yǎng)是提升營運資金管控能力的關(guān)鍵策略之一。這不僅涉及財務部門人員，還涉及集團其他部門員工，通過專業(yè)培訓，使整個集團在決策制定、戰(zhàn)略規(guī)劃和市場適應能力方面的綜合素質(zhì)進一步提升。一是通過系統(tǒng)培訓和發(fā)展計劃提升財務人員的專業(yè)技能和知識水平。這包括定期的財務管理、市場分析和戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的培訓。二是注重培養(yǎng)員工的創(chuàng)新思維和解決問題的能力。在快速變化的市場環(huán)境中，能夠創(chuàng)新并有效解決問題的員工，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的寶貴資產(chǎn)。同時，重視培養(yǎng)員工的團隊合作精神和溝通能力。優(yōu)秀的團隊合作、有效的溝通能力，能夠促進信息的流通和知識的共享，提高工作效率和質(zhì)量。三是通過引進外部人才或與高校、研究機構(gòu)合作，以引入新的思想和技能，進一步提升團隊的綜合素養(yǎng)。通過這些綜合措施，縣級國有企業(yè)建立一個更加專業(yè)、高效和適應市場變化的團隊，從而有效提升其營運資金的管控能力。

（三）統(tǒng)籌安排，提升資金使用效率

提升資金使用效率是企業(yè)在財務管理中不可忽視的重要方面，尤其對于那些尋求優(yōu)化運營并提高市場競爭力的企業(yè)來說尤為關(guān)鍵。為了達到這一目標，縣級國有企業(yè)需要對其資金流進行全面地分析和管理，確保每一筆資金都能產(chǎn)生最大的效益。針對縣級國有企業(yè)出現(xiàn)的問題，首先，轉(zhuǎn)變角色，從集團利益最大化出發(fā)，在對外投資時，提高投資決策的科學性，加強對投資項目的分析和評估，確保投資決策的科學性和合理性，避免將大量資金投資于低效的項目中，增加資金成本。通過有效的營運資金管控，將資金投資在盈利能力強的項目上；其次，建立子公司會計核算中心，實行子公司財務人員、資金管控和管理制度“三統(tǒng)一”，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，統(tǒng)籌使用資金，減少資金閑置，提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，有效解決子公司財務核算存在的事前事中監(jiān)督難、會計核算質(zhì)量差、資金統(tǒng)籌使用效率低等問題；最后，在業(yè)務流程方面也應進行優(yōu)化，如建立現(xiàn)金零庫存制度，全面推行電子支付，確保集團公司資金安全，實現(xiàn)所有費用支出業(yè)務均通過電子支付，有效杜絕資金挪用廉政風險，資金安全有保障。通過這些措施，縣級國有企業(yè)可以提升其財務透明度和決策效率，有助于更好地控制和管理資金流，提高投資回報和資金的高效使用。

（四）靈活高效，增強短期償債能力

增強企業(yè)的短期償債能力關(guān)鍵在于實現(xiàn)營運資金管控的靈活性和高效性。首先，建立健全應收款項管理制度，優(yōu)化其應收賬款和應付賬款的管理，清查各項應收款項，加快應收賬款的回收速度，做到應收盡收；其次，提高資產(chǎn)管理的效率。縣級國有企業(yè)大多持有政策性保障房，應加大宣傳力度，拓寬銷售渠道，加快房產(chǎn)銷售，實現(xiàn)資金回籠，降低資金成本；再次，通過建立緊急資金儲備、設(shè)立信貸額度，優(yōu)化現(xiàn)有的現(xiàn)金流預測系統(tǒng)來提高資金的可預見性。準確的現(xiàn)金流預測可以幫助其及時識別和應對潛在的現(xiàn)金短缺問題；最后，定期評估其財務結(jié)構(gòu)，尋求更優(yōu)質(zhì)的融資渠道，比如低成本的短期貸款或信用額度，以降低融資成本。通過這些綜合策略，縣級國有企業(yè)可以更靈活高效地管理資金，不僅增強了其短期償債能力，還為集團的持續(xù)發(fā)展和長期財務穩(wěn)健奠定了基礎(chǔ)。

（五）合理規(guī)劃，解決長期資金需求

解決長期資金需求的關(guān)鍵在于企業(yè)必須采取一系列切實可行的措施，確保資金的可持續(xù)性和穩(wěn)定性。縣級國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)包括資本擴張、土地開發(fā)、城市公共設(shè)施管理等多個方面，這些都需要穩(wěn)定而持續(xù)的資金支持。縣級國有企業(yè)通過多元化融資策略有效解決長期資金需求。一方面，作為國有企業(yè)能夠利用其政府背景獲取優(yōu)惠的政策支持和財政撥款，這為其基礎(chǔ)設(shè)施和城市開發(fā)項目提供了穩(wěn)定的資金來源。另一方面，縣級國有企業(yè)可積極參與債券市場，通過發(fā)行建設(shè)項目發(fā)債籌集資金。這些債務工具通常具有較低的借款成本，有助于企業(yè)維持健康的財務結(jié)構(gòu)。除了傳統(tǒng)的融資渠道，縣級國有企業(yè)還可以與其他企業(yè)、金融機構(gòu)合作，引入外部資本，進行聯(lián)合開發(fā)項目。這種合作模式不僅會減少縣級國有企業(yè)自身的資金壓力，還帶來新的投資機會，進一步增強了項目的可行性和盈利性。

（五）完善機制，加強風險控制管理

對于縣級國有企業(yè)而言，完善風險管控機制是確保企業(yè)穩(wěn)健運營的關(guān)鍵。首先，構(gòu)建一個全面的風險控制管理框架。這個框架涵蓋了市場風險、信貸風險、操作風險和合規(guī)風險等各個方面，確保風險控制的系統(tǒng)性和全面性；其次，建立和完善風險控制制度，定期進行風險評估，以識別新的風險點和挑戰(zhàn)，保證風險管理策略與市場和業(yè)務環(huán)境的變化保持一致。再次，加強內(nèi)部控制機制，如財務報告的準確性、業(yè)務流程的合規(guī)性和信息系統(tǒng)的安全性，對于預防和降低風險至關(guān)重要；最后，還要實施有效的培訓和宣傳活動，增強員工的風險意識和風險管理能力，確保風險管控文化在整個組織中得到貫徹。通過這些措施，縣級國有企業(yè)能夠更有效地監(jiān)控和管理風險，增強其對復雜多變市場環(huán)境的適應能力，從而保障自身的長期穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語：

總之，縣級國有企業(yè)做好營運資金管控至關(guān)重要，通過轉(zhuǎn)變思想以提升對營運資金管控重要性的認識、培養(yǎng)人才以強化團隊綜合素養(yǎng)、提高短期償債能力的靈活高效策略，完善風險管控機制，切實有效保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。