企業(yè)合規(guī)視域下刑事責(zé)任實(shí)現(xiàn)的路徑優(yōu)化

商浩文

（北京師范大學(xué)法學(xué)院，北京 100875）

作為企業(yè)防治違法犯罪行為的內(nèi)部控制機(jī)制，有效的合規(guī)計(jì)劃推動(dòng)企業(yè)作為組織體不斷進(jìn)行自我管理［1］。國(guó)家通過(guò)刑事政策中的刑事歸責(zé)和刑罰激勵(lì)，推動(dòng)企業(yè)實(shí)施相關(guān)的合規(guī)計(jì)劃以符合刑事法律要求，預(yù)防企業(yè)因不合規(guī)而導(dǎo)致的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)［2］，避免企業(yè)因定罪而導(dǎo)致的外部負(fù)面因素［3］。鑒于刑事規(guī)范的強(qiáng)制實(shí)施性以及規(guī)范違反的嚴(yán)厲制裁性，從世界范圍來(lái)看，企業(yè)合規(guī)制度設(shè)計(jì)中包含了諸多刑事法要素，企業(yè)合規(guī)計(jì)劃借助刑事法保障而得以實(shí)施。在我國(guó)構(gòu)建企業(yè)合規(guī)制度的過(guò)程中，有必要在立法和司法實(shí)踐中積極推動(dòng)建立以刑事理念與規(guī)則為導(dǎo)向、以威懾為基礎(chǔ)的企業(yè)合規(guī)制度。

一、企業(yè)合規(guī)刑事化的全球發(fā)展與中國(guó)選擇

企業(yè)合規(guī)計(jì)劃肇始于美國(guó)政府監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)是否執(zhí)行了監(jiān)管部門制定的相關(guān)法律規(guī)范。在監(jiān)管部門的大力推動(dòng)下，企業(yè)也逐漸認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性，開(kāi)始著手確立并實(shí)施加強(qiáng)內(nèi)部管理的合規(guī)措施，企業(yè)合規(guī)計(jì)劃逐步在企業(yè)治理中發(fā)展起來(lái)，并納入刑事立法和司法的實(shí)踐中［4］。

（一）企業(yè)合規(guī)刑事化的全球發(fā)展

企業(yè)合規(guī)與刑事責(zé)任相關(guān)聯(lián)的刑事實(shí)踐肇始于美國(guó)1991 年《聯(lián)邦組織量刑指南》（以下稱《指南》）?！吨改稀穼⒑弦?guī)計(jì)劃引入刑事司法領(lǐng)域，明確將企業(yè)合規(guī)計(jì)劃確定為企業(yè)量刑的重要參考因素①?！吨改稀芬?guī)定，企業(yè)合規(guī)計(jì)劃是指“用于預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違法犯罪行為的內(nèi)控機(jī)制”，《指南》首次確立了合規(guī)計(jì)劃的五大基本要素、七項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)②。……