涉案企業合規改革視域下的企業合規風險

趙 恒

（山東大學，山東 濟南 250100）

一、問題的引出

在我國，近年來隨著企業合規理念備受關注，以合規計劃為代表的企業違法犯罪行為治理舉措逐漸被認可。一方面，國務院國資委、國務院發改委等單位持續推進國有企業合規管理改革，發布《關于在部分中央企業開展合規管理體系建設試點工作的通知》《中央企業合規管理指引（試行）》《企業境外經營合規管理指引》《中央企業合規管理辦法》等文件，推動國企尤其是央企建立健全合規管理體系，提升依法合規經營管理水平。另一方面，最高人民檢察院于2020年3月啟動涉案企業合規改革工作，該項改革工作歷經第一期和第二期試點，目前已進入全面推開階段。涉案企業合規改革允許企業通過合規整改方式獲得從寬處罰，既能夠有效懲治企業違法犯罪行為，又可以為企業提供“二次機會”，實現企業犯罪治理模式趨向于懲罰與預防并重樣態。［1］在試點期間，最高檢等單位先后制定《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱為《合規第三方機制意見》）、《〈關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）〉實施細則》（以下簡稱為《〈合規第三方機制意見〉細則》）、《涉案企業合規第三方監督評估機制專業人員選任管理辦法（試行）》（以下簡稱為《合規第三方專業人員選任辦法》）、《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》等改革文件，引導涉案企業合規改革試點探索方向并規范相關改革方案，特別是形成了由專業人員組成第三方組織進行客觀、公正、有效的監督評估的思路，提高涉案企業合規整改有效性評價的科學性、專門性。……