五個(gè)話題，了解美國(guó)公益慈善

美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)為什么？從哪兒來(lái)？到哪兒去？美國(guó)公益慈善發(fā)展健康嗎？當(dāng)下公益慈善還可以如何做……透過(guò)5個(gè)問(wèn)題，了解美國(guó)公益慈善的發(fā)展，不求面面俱到，但求以小見(jiàn)大，或許可以讓我們?cè)谏鐣?huì)創(chuàng)新實(shí)踐、基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展等公益慈善發(fā)展中有所啟發(fā)。

Q1. 美國(guó)的公益慈善環(huán)境如何？

美國(guó)印第安納大學(xué)禮來(lái)家族慈善學(xué)院曾推出世界公益慈善環(huán)境指數(shù)（GPEI），對(duì)不同國(guó)家和經(jīng)濟(jì)體的公益慈善環(huán)境作出評(píng)估。在《世界公益慈善環(huán)境指數(shù)》2022年報(bào)告中，GPEI包括6個(gè)因素，分別為運(yùn)作公益慈善組織的便利性、稅收優(yōu)惠、跨境慈善流動(dòng)、政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境。除了運(yùn)作公益慈善組織的便利性，美國(guó)和加拿大地區(qū)其余5項(xiàng)因素的評(píng)分均位列前三名。這些數(shù)據(jù)表明，在世界范圍內(nèi)，美國(guó)公益慈善事業(yè)的發(fā)展具備非常良好的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化環(huán)境。

Q2.從捐贈(zèng)數(shù)據(jù)，看美國(guó)公益慈善的走勢(shì)

美國(guó)印第安納大學(xué)禮來(lái)家族慈善學(xué)院每年都會(huì)發(fā)布《Giving USA》 報(bào)告，根據(jù)其2022年最新發(fā)布的《Giving USA 2022： 2021年度美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)報(bào)告》，2021年美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)總額達(dá)4848.5億美元，相較于2020年的公益慈善捐贈(zèng)總額4662.3億美元增長(zhǎng)了4%。雖然受疫情等因素的影響，但美國(guó)社會(huì)的捐贈(zèng)熱情依舊高漲，甚至可能比疫情之前更加慷慨。

紐約梅隆銀行財(cái)富管理公司的一項(xiàng)公益慈善捐贈(zèng)研究也指出，自新冠疫情大流行以來(lái)，大多數(shù)高凈值人群的捐款在數(shù)額上均有所增加。專家們對(duì)于美國(guó)捐贈(zèng)的未來(lái)保持樂(lè)觀態(tài)度。Forum財(cái)務(wù)管理公司的胡安·羅斯認(rèn)為，一直以來(lái)，公益慈善事業(yè)是美國(guó)文化基因中的一部分。

然而，雖然美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)在總額上有所增長(zhǎng)，但如果將通貨膨脹因素、高凈值人群財(cái)富增加因素考慮進(jìn)來(lái)，并不能夠認(rèn)為美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)正在擴(kuò)大。實(shí)際上，若考慮通貨膨脹因素，美國(guó)2021年公益慈善捐贈(zèng)總額相較于2020年下降了0.7%。這說(shuō)明美國(guó)社會(huì)的捐贈(zèng)實(shí)際未能跟上通貨膨脹的步伐。此外，一些公益慈善專家認(rèn)為，與高凈值捐贈(zèng)人群所增長(zhǎng)的巨額財(cái)富相比，他們的大額捐贈(zèng)并不是那么令人印象深刻。

Q3.美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)為什么？從哪來(lái)？到哪去？

（1）捐贈(zèng)主要?jiǎng)訖C(jī)

紐約梅隆銀行財(cái)富管理公司的一份公益慈善捐贈(zèng)研究報(bào)告顯示，稅收減免并不是美國(guó)富裕階層參與公益慈善捐贈(zèng)的首要因素。高凈值人群從事公益慈善事業(yè)的激勵(lì)因素有很多，其中位列前三名的分別為：個(gè)人滿意度/自我滿足感、與某個(gè)事業(yè)或組織的特殊聯(lián)系或情感、回饋社會(huì)的責(zé)任感。此外，宗教信仰、為獲得影響力、家族傳統(tǒng)等因素也是美國(guó)公益慈善捐贈(zèng)的重要?jiǎng)訖C(jī)。

（2）捐贈(zèng)四大來(lái)源

個(gè)人、基金會(huì) 、企業(yè)和遺產(chǎn)，是美國(guó)四大慈善捐贈(zèng)來(lái)源。與2020年相比，除了遺產(chǎn)捐贈(zèng)有所下降外，美國(guó)2021年的個(gè)人捐贈(zèng)、基金會(huì)捐贈(zèng)和企業(yè)捐贈(zèng)均有所增長(zhǎng)。

（3）捐贈(zèng)十大流向

宗教、教育、人道服務(wù)、基金會(huì)、公共社會(huì)福利組織、健康、藝術(shù)/文化與人文、國(guó)際事務(wù)、環(huán)境/動(dòng)物組織、個(gè)人等，是美國(guó)的十大慈善捐贈(zèng)流向。

Q4.越來(lái)越依賴大額捐贈(zèng)，美國(guó)公益慈善發(fā)展健康嗎？

“頭重腳輕”，或許是近年來(lái)美國(guó)公益慈善最引人注目的變化趨勢(shì)。“頭重腳輕”是指美國(guó)公益慈善事業(yè)正在經(jīng)歷著從來(lái)自廣泛大眾的捐贈(zèng)支持，到越來(lái)越多地依賴少數(shù)非常富有個(gè)人的轉(zhuǎn)變。一小群超級(jí)慈善家正在對(duì)美國(guó)的公益慈善事業(yè)施加越來(lái)越大的影響，而近幾年新冠疫情及其帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)沖擊，更加劇了這種趨勢(shì)。

越來(lái)越少的美國(guó)人向慈善機(jī)構(gòu)捐款，這與疫情下經(jīng)濟(jì)不安全感的上升密切相關(guān)。公益慈善機(jī)構(gòu)越來(lái)越多地求助于高收入的捐贈(zèng)人，以及巨額捐贈(zèng)正在蓬勃發(fā)展。富人正在向私人基金會(huì)捐款，對(duì)捐贈(zèng)人建議基金的捐贈(zèng)增長(zhǎng)加快。

這種“頭重腳輕”的美國(guó)公益慈善事業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，引發(fā)了來(lái)自美國(guó)公眾和公益慈善倡導(dǎo)者的質(zhì)疑與批評(píng)。

（1）美國(guó)基金會(huì)和非營(yíng)利組織的公眾信任下降

隨著美國(guó)公益慈善事業(yè)的發(fā)展愈發(fā)依賴于高凈值人群和巨額捐贈(zèng)，且富裕的捐贈(zèng)人通過(guò)公益慈善捐贈(zèng)獲得了大量稅收節(jié)省，美國(guó)社會(huì)公眾對(duì)于慈善家的捐贈(zèng)動(dòng)機(jī)產(chǎn)生質(zhì)疑，對(duì)公益慈善事業(yè)的信任下降。

記者斯蒂芬妮·比斯利在Devex.com上發(fā)表了一篇報(bào)道：《為什么基金會(huì)和非營(yíng)利組織正在失去公眾信任？》這篇報(bào)道引用了美國(guó)非營(yíng)利組織和慈善團(tuán)體網(wǎng)絡(luò)Independent Sector在2022年2月所進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查研究，并指出：相較于2020年，美國(guó)公眾對(duì)于非營(yíng)利組織和公益慈善事業(yè)的信任度分別下降了3%和2%。

美國(guó)公眾對(duì)非營(yíng)利組織和公益慈善事業(yè)失去信任的原因是什么？肯特大學(xué)慈善中心主任貝絲·布雷茲給出了她的回答。在20世紀(jì)90年代，人們對(duì)于非營(yíng)利組織的不信任來(lái)源于對(duì)組織領(lǐng)導(dǎo)人能力的質(zhì)疑。而如今，公眾所懷疑的，是非營(yíng)利組織的不良意圖，特別是捐贈(zèng)人的不良意圖。人們懷疑，慈善家做慈善是“為自己而戰(zhàn)”，借公益慈善來(lái)逃避稅收，抑或是推進(jìn)自己的議題，而不是出于利他主義。日益嚴(yán)重的財(cái)富不平等，推動(dòng)了人們對(duì)于公益慈善事業(yè)和富有的捐贈(zèng)者的質(zhì)疑。

（2）富人的捐贈(zèng)清單與現(xiàn)實(shí)問(wèn)題脫節(jié)

上文所提及的報(bào)告也指出，富人所支持的事業(yè)與其他公眾不同。富人捐贈(zèng)人正在將越來(lái)越多的慈善捐款投入私人基金會(huì)，其次便是增長(zhǎng)迅速的捐贈(zèng)人建議基金。當(dāng)富有的捐贈(zèng)人直接向公益慈善機(jī)構(gòu)捐款時(shí)，往往偏愛(ài)于支持高等教育和醫(yī)療中心。

根據(jù)《慈善紀(jì)事報(bào)》所公布的2021年美國(guó)慈善50強(qiáng)名單，美國(guó)最大的慈善家們主要支持大學(xué)、醫(yī)院、醫(yī)學(xué)研究、他們的私人基金會(huì)和捐贈(zèng)人建議基金，大約238億美元流入這些相對(duì)狹窄的公益慈善領(lǐng)域，占據(jù)50強(qiáng)捐款的近86%。

這份名單讓公益慈善倡導(dǎo)者們感到失望，這揭示出一個(gè)令人擔(dān)憂的問(wèn)題：超級(jí)富豪似乎與普通公眾所關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題脫節(jié)。城市研究所非營(yíng)利組織和慈善中心的高級(jí)研究助理本杰明·索斯基斯認(rèn)為，這份名單強(qiáng)調(diào)了一個(gè)事實(shí)，即教育和醫(yī)療依舊占據(jù)主導(dǎo)地位。這代表了這些捐贈(zèng)并不能反映當(dāng)代危機(jī)，而是基于人們長(zhǎng)期的捐贈(zèng)習(xí)慣。

Q5.后疫情時(shí)代，我們還可以如何做？

（1）多元、平等和包容

在美國(guó)非營(yíng)利營(yíng)銷指南網(wǎng)2022年發(fā)布的《公益組織傳播倡導(dǎo)趨勢(shì)報(bào)告》中，新增了對(duì)北美公益組織多元、公平和包容（DEI）實(shí)施情況的調(diào)查。報(bào)告顯示，受訪者對(duì)于其所在組織在過(guò)去兩年間推動(dòng)DEI上的觀點(diǎn)和評(píng)價(jià)，結(jié)果并不如想象中樂(lè)觀。不到一半（41%）的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為，組織對(duì)DEI進(jìn)行了明確闡述；僅有17%的調(diào)查對(duì)象表示，組織制定的DEI政策對(duì)其傳播與倡導(dǎo)業(yè)務(wù)能夠形成明確指導(dǎo)。

但是，新冠疫情后美國(guó)有效慈善中心也通過(guò)一項(xiàng)分階段研究，觀察美國(guó)基金會(huì)如何改變。其中一項(xiàng)重要的發(fā)現(xiàn)是：多元、公平和包容成為很多基金會(huì)在資助中更明確的考慮因素。與此同時(shí)，新冠疫情也放大了受系統(tǒng)性不平等因素影響的社區(qū)的困境，讓基金會(huì)變得更加開(kāi)放，開(kāi)始資助以前未曾資助過(guò)的機(jī)構(gòu)類型或策略，比如資助更小的草根機(jī)構(gòu)；并嘗試各種努力觸達(dá)潛在的資助伙伴，尤其是相對(duì)弱勢(shì)和邊緣的群體。

那么，作為一家基金會(huì)，如何開(kāi)啟DEI旅程？在基金會(huì)引入DEI理念的起步階段，首先要做的是識(shí)別并支持DEI的動(dòng)員者。無(wú)論是基金會(huì)的理事、員工還是捐贈(zèng)人，只有當(dāng)DEI被提出來(lái)的時(shí)候，DEI才有可能進(jìn)入基金會(huì)后續(xù)的會(huì)議討論、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和組織制度之中。因此，在基金會(huì)內(nèi)部引入或找到對(duì)DEI有高度興趣的人，是基金會(huì)促進(jìn)DEI的關(guān)鍵一步。當(dāng)DEI開(kāi)始在組織內(nèi)得以受到討論時(shí)，基金會(huì)促進(jìn)DEI的旅程即算得上開(kāi)始。

（2）有效捐贈(zèng)

自2021年始，全球有效公益評(píng)估機(jī)構(gòu)GiveWell宣布改變其捐贈(zèng)策略，將本年度籌資的20%預(yù)留給未來(lái)3至5年內(nèi)更具成本效益的公益項(xiàng)目，而不是像往年那樣立即將資金捐贈(zèng)給公益慈善機(jī)構(gòu)。GiveWell做出此改變的理由非常簡(jiǎn)單，其認(rèn)為現(xiàn)存的公益慈善機(jī)構(gòu)沒(méi)有能力再吸收數(shù)億美元的資金。GiveWell一直在研究如何以最具成本效益的方式來(lái)幫助消除全球貧困，該組織代表認(rèn)為在不久的將來(lái)會(huì)有更好、更有效的項(xiàng)目來(lái)“花錢(qián)”。GiveWell更應(yīng)該確保所籌集的資金花得盡可能好，而不是盡快花掉。

這一捐贈(zèng)方式和策略的改變，在公益慈善領(lǐng)域引發(fā)了熱議。支持者認(rèn)為，隨著當(dāng)前GiveWell發(fā)現(xiàn)的捐贈(zèng)機(jī)會(huì)（比如消除瘧疾、除蟲(chóng)等）的邊際收益不斷下降，Givewell應(yīng)等待更好、更有效的捐贈(zèng)機(jī)會(huì)，并確保在未來(lái)有錢(qián)能支持他們。反對(duì)者則支持立即捐贈(zèng)，而“明天的問(wèn)題”應(yīng)該使用“明天的錢(qián)”來(lái)解決。等待將錯(cuò)失良機(jī)。GiveWell的這一做法不僅低估了即時(shí)行善的成效、低估了等待的成本，也高估了未來(lái)分配資金的成效。此外，推遲捐款還可能傳遞“現(xiàn)在的項(xiàng)目沒(méi)價(jià)值”的信息。

這一捐贈(zèng)方式和策略的轉(zhuǎn)變，實(shí)際上關(guān)乎“有效公益”和捐贈(zèng)的有效性。以往的公益慈善模式鼓勵(lì)富人投入公益慈善事業(yè)，呼吁富人向公益慈善領(lǐng)域投入大額捐款。然而，以往的這種公益慈善模式并沒(méi)有對(duì)于所帶來(lái)的社會(huì)效益給予應(yīng)有的關(guān)注和評(píng)估。福特基金會(huì)會(huì)長(zhǎng)呂德倫在2019年出版《從慷慨到正義：財(cái)富的新福音》一書(shū)，呼吁公益慈善事業(yè)應(yīng)該面向未來(lái)，改變心態(tài)，將對(duì)公益慈善的沖動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橛幸庾R(shí)的追求正義。他呼吁：我們應(yīng)該傾聽(tīng)來(lái)自那些深受不平等影響的人的聲音，解決系統(tǒng)問(wèn)題的根源而非問(wèn)題的表象，每個(gè)人都具有參與公益慈善的權(quán)利與能力，每個(gè)個(gè)體都能在公益慈善事業(yè)有所貢獻(xiàn)。

對(duì)有效公益而言，重要的是下一筆捐贈(zèng)的邊際效益要足夠高。在這個(gè)意義上，小額捐贈(zèng)者在過(guò)往捐贈(zèng)的有效性上和大額捐贈(zèng)者沒(méi)有顯著差別。甚至，有時(shí)小額捐贈(zèng)者可以帶來(lái)更大的成本效益，這是由于：一是受法律限制，一些高潛力的公益項(xiàng)目并不能從基金會(huì)吸收大額捐贈(zèng)；二是小額捐贈(zèng)者可以資助周圍對(duì)有志于從事有效公益的個(gè)人；三是小額捐贈(zèng)者可以參與企業(yè)配捐、撬動(dòng)大額捐贈(zèng)；四是大額捐贈(zèng)者容易陷入路徑依賴，小額捐贈(zèng)者能更靈活地選擇干預(yù)措施。

盡管現(xiàn)今的美國(guó)公益慈善事業(yè)似乎又開(kāi)始重新依賴富人的巨額捐贈(zèng)，但值得相信的是，來(lái)自每個(gè)個(gè)體的每份善意，無(wú)論大小，都彌足珍貴。正如呂德倫所呼吁的那樣，每個(gè)人都應(yīng)該承擔(dān)起追求正義的責(zé)任，無(wú)論擁有的財(cái)富多少，每個(gè)人都可以成為慈善家。