加強精細化管理，推動輕資本發展

輕資本發展是銀行發展的趨勢，本文以A銀行為案例，闡述了節約資本、提升資本使用效能的經驗做法和成效，并結合即將出臺的資本新規，提出今后輕資本發展的措施。

2012年6月，原銀監會發布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》，資本管理成為銀行管理的重要內容。2023年2月，銀保監會和人民銀行聯合發布《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，資本監管規則進一步與國際標準接軌。資本是制約銀行發展的關鍵因素，在有限的資本下擴大信貸投放、平衡風險與收益、增強服務實體經濟能力，就需要走輕資本發展之路。下面以a銀行為案例，闡述了筆者在資本管理中推動資本節約的經驗做法以及成效，并結合資本新規提出相關建議。

案例背景

a銀行在總行的部署下自2021年開始逐步推行資本管理高級法，對經濟資本的考核的權重也逐年上升。但a銀行經濟資本回報率（RAROC）較低、資本消耗較高，在考核組內（a銀行在系統內的考核分組，該組有9家分行，下同）排名較為落后。2021年末，a銀行相關指標及組內排名如下所示。

注：“信貸類承諾/信貸余額”中，信貸類承諾及信貸余額中均含對公及零售，指標反映信貸業務中貸款承諾的多少；“信用風險經濟資本同比增速/各項貸款同比增速”、“信用風險經濟資本占用/各項貸款”用以反映業務發展中資本的消耗強度；組內排名指a銀行在9家一級分行（系統內考核分組）的排名。

由上可知，a銀行“信貸類承諾/信貸余額”、“信用風險經濟資本同比增速/各項貸款同比增速”、“信用風險經濟資本占用/各項貸款”等指標在組內均較高，而經濟資本回報率（RAROC）則在組內最低，反映出a銀行資本消耗相對較大。……