“雙碳”目標下商業銀行綠色金融發展模式探討

當今零碳變革已經成為世界共識，2020年中國正式提出3060雙碳戰略，即“雙碳”目標。金融行業作為助推經濟發展的重要行業之一，走綠色金融發展之路是必然的趨勢，也是實現金融行業高質量發展的重要途徑。基于此，本文以商業銀行為研究對象，具體分析其在“雙碳”目標下的綠色金融發展模式，以供參考。

隨著“雙碳”目標的提出，標志著我國綠色發展進入到了新的階段。綠色金融是助力實現“雙碳”目標的主要工具，商業銀行則是綠色金融助力實現“雙碳”目標的主力軍。從綠色金融發展現狀來看，我國各類銀行積極探索綠色金融發展模式，為此，本文重點對商業銀行綠色金融發展模式進行分析，希望能有效助力商業銀行發展綠色金融，從而有效發揮商業銀行作為主力軍的作用，推動我國“雙碳”目標的實現。

綠色金融及與“雙碳”目標實現的關系

綠色金融的內涵

2016年8月31日，經國務院同意，中國人民銀行、財政部等七部聯合發布了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，在該意見中對綠色金融做出了解釋，即綠色金融是支持改善環境、應對環境氣候變化以及提升資源利用率的一項經濟活動。深入分析綠色金融的作用，主要體現在這兩個方面：一是服務作用，體現在為實體經濟提供金融服務，以助力實體經濟實現綠色轉型發展；二是引導作用，體現在引導企業向綠色環保的方向轉型升級，并引導個人傾向于綠色投資和綠色消費。

綠色金融是實現“雙碳”目標的重要途徑

氣候變化是全球可持續發展面臨的嚴峻挑戰。近年來各種極端天氣氣候事件頻頻發生，面對日益緊迫的氣候變化挑戰，我國將應對氣候變化擺在了國家治理的突出位置，并提出了“雙碳”目標。而我國作為能源排放大國，要想實現“雙碳”目標，就必須從減少碳排放和降低能耗方面著手。期間需要投入較大的減排成本，因此就需要在金融方面給予大力的支持。我國積極推進綠色金融發展的根本目的在于，通過綠色金融將社會資金整合至綠色部門中，即發揮綠色金融的服務和引導作用，推動實體經濟進行綠色轉型升級，助力企業降低減排成本，從而由點及面地實現全社會的綠色低碳轉型，最終實現“雙碳”目標。

“雙碳”目標下商業銀行綠色金融發展的主要模式

從我國商業銀行對綠色金融的探索與實踐可得知，商業銀行綠色金融發展的模式主要有以下三種：

綠色金融集團化發展

隨著我國金融行業的不斷發展，一些商業銀行逐漸趨于集團化發展，這期間就有部分商業銀行借助集團化發展的優勢，積極推動綠色金融發展，在核心業務和產品方面進行創新，如推出了綠色信貸、綠色債券、綠色理財、綠色保險、氣候與環境管理等多元化的綠色業務產品，實現了綠色金融集體化發展。

綠色金融集團化發展模式具有其突出的特征，主要表現在這幾個方面：其一，在戰略規劃方面，根據自身實際建立了應對氣候、支持可持續發展的綠色金融戰略和愿景目標。其二，在公司治理方面，設立了綠色金融領導小組及辦公室，其中綠色金融領導小組負責統籌領導銀行集團綠色金融發展；領導小組辦公室主要發揮協助作用，幫助集體內部各部門或機構進行綠色金融業務規劃、政策方案制定及落實；集體各分行、各部門則主要落實綠色金融業務、氣候與環境管理等工作。其三，在業務發展方面，從集團的角度構建了綠色金融產品與服務體系，集團內部各部門、各分行負責自身的綠色金融產品的研發與服務。其四，在風險管理方面，將氣候和環境風險管理納入集團風險管理的整體框架中，并建立了相應的風險管理體系，包括有關環境和社會風向管理的政策、制度和流程等。

綠色金融事業部發展

所謂綠色金融事業部發展，即商業銀行在總行中設立金融事業部，負責制定有關綠色金融業務戰略規劃、政策的工作，以統籌全行的綠色金融發展。在這一發展模式下，綠色金融事業部既享受收益也承擔風險。綠色金融事業部發展模式的特征主要為：其一，在公司治理方面，通常是總行設立綠色金融事業部，負責牽頭全行綠色金融發展；在分行層面設立專門的綠色金融崗位等。其二，在業務發展方面，注重建立綠色金融營銷激勵機制和綠色金融產品創新。其三，在風險管理方面，組建風險管理專家隊伍；通過綠色金融事業部負責全行綠色金融業務和項目的專業性審批，或者下設綠色金融專項審批室，在總行授權下專門負責全行的綠色金融業務的集中化審批。

綠色金融產品中心發展

綠色金融產品中心發展模式與綠色金融事業部發展模式有一定的相似之處，即在總行成立綠色金融發展相關組織。不同的是，這一發展模式主要是在總行相關業務部門中設立綠色金融中心，工作職責包括境內外合作、綠色金融產品創新開發和營銷、業務管理等。

綠色金融產品中心發展模式主要具有這幾個方面的特征：其一，在公司治理方面，通常是在總行的業務部門內設立綠色金融中心，主要負責綠色金融產品的開發與推動。其二，在業務發展方面，通過與國際國內機構合作進行綠色產品的創新研發，或者與政府合作開發綠色金融產品；在綠色金融細分領域開發綠色金融產品，如在分布式光伏領域開發了光伏貸產品等；充分發揮總行業務部門的優勢，創新推出了綠色業務產品。其三，在營銷管理方面，通過配置一定的財務業務資源，以產品營銷推介會、營銷競賽等形式，營銷推廣綠色金融產品；做好產品內外部管理工作。

“雙碳”目標下商業銀行綠色金融發展現狀分析

發展成效

在我國“雙碳”目標提出后，我國綠色金融發展進程進一步加快，推動了商業銀行的綠色金融改革發展，并獲得了一定的發展成效。具體體現在以下兩個方面：

其一，創新推出了多元化的綠色金融產品。當前我國綠色金融體系不斷完善，在這一背景下，各商業銀行積極進行綠色金融產品的開發，創新推出了許多綠色金融產品，如圍繞“雙碳”目標推出了碳排放配額質押、多幣種ESG主體債券等綠色金融產品，綠色金融產品規模不斷擴大。其二，科技助力綠色金融發展。隨著我國的科技進步發展，大數據、人工智能、區塊鏈也在金融行業中被應用，在這些先進技術的作用下，綠色金融發展速度加快，各商業銀行積極利用先進科技推進綠色金融發展。

現存問題

近些年我國商業銀行綠色金融發展整體態勢良好，獲得了一定的發展成效。但不可否認的是，當前商業銀行在推動綠色金融發展過程中仍然存在諸多問題，主要為以下：

其一，缺少統一的標準體系。商業銀行所推出的綠色金融產品和服務，需要企業項目符合綠色標準，才能夠享受綠色項目帶來的優惠和福利。目前我國在綠色金融發展方面還缺少一個完善統一的標準，雖然近些年出臺了許多綠色金融標準文件，但中央與地方之間存在一定的差異，尤其體現在綠色項目認定方面，這一定程度上阻礙了綠色金融業務的開展。

其二，綠色金融業務水平有待提升。“雙碳”目標提出后，推動了商業銀行綠色金融業務的發展，但從整體情況來看，綠色金融業務發展還處于初級階段，發展水平較低。具體體現在：現階段綠色金融產品僅在“量”方面實現增長，產品類型、服務形式仍然較單一，金融產品主要為綠色信貸、綠色債券等傳統產品，金融服務傾向于信貸業務的開展，并不具有創新和針對性，難以有效滿足綠色金融多元化發展的需求；一些銀行尚未形成綠色金融業務相關的制度體系；綠色金融人才較匱乏，現有業務人員對新規定、新文件不夠了解，影響了綠色項目評估的效率；商業銀行風險抵御能力有待加強，有關于環境與社會風險管理的相關政策、制度和流程有待完善，加上外部環境較復雜、不穩定，使得信貸潛在風險發生概率較高。

其三，配套激勵機制不完善。從實際情況來看，社會整體的綠色法意識較薄弱，缺少綠色轉型發展的動力，這與配套激勵機制不完善有較大的關系。具體來看，企業綠色發展意識薄弱，不重視綠色發展，綠色轉型緩慢；個體綠色低碳意識薄弱，加上低碳產品的價格相對較高，因此存在退縮心理；商業銀行在推動綠色金融發展過程中，為了鼓勵企業綠色低碳轉型升級，往往會給予較大力度的讓利優惠，這一定程度上會縮減銀行的利潤空間，導致銀行在推動綠色金融發展過程中缺乏足夠的動力。

“雙碳”目標下商業銀行推動綠色金融發展的對策建議

建立健全綠色金融的標準體系

在綠色金融發展上，政府發揮重要的引導作用，應當立足于我國基本國情，圍繞“雙碳”目標的要求，構建統一明確且完善的綠色金融標準體系，以推動綠色金融規范化發展。在這一過程中，應從綠色金融產品方面出發，結合各產品分類、服務范圍等內容，制定統一明確的界定標準，使商業銀行能充分理解綠色金融內涵，并由此推出更為精準、針對性的綠色金融產品和服務。首先，應聚焦重點綠色金融工具出臺國家標準。為規范碳金融產品發展，針對綠色債券面臨的市場標準不統一等問題，綠色債券標準委員會發布了《中國綠色債券原則》，建立了國內統一且與國際接軌的中國特色綠色債券標準；廣州碳排放權交易中心與北京綠色交易共同編制了《碳金融產品》，建立了首份碳金融領域的國家行業標準。其次，地方政府要因地制宜地細化評價標準，可在借鑒其他地區綠色金融改革經驗基礎上，制定具體的綠色企業與項目認定的辦法。再者，還應積極與國家綠色金融標準接軌，積極參與國際相關標準的制定，以有效提升中外綠色金融標準的可比性、兼容性。

提升綠色金融業務水平

首先，商業銀行應圍繞綠色發展理念，積極創新開發綠色金融業務產品，結合“雙碳”目標的內容和要求，加大低碳技術、綠色金融產品和服務的研發創新，以更好地助力企業綠色轉型發展，提升綠色金融發展水平。其次，綠色金融發展，還需要商業銀行加強人才隊伍的建設，培育壯大綠色金融人才隊伍，更好地推動綠色金融業務的發展。最后，考慮外部環境因素，商業銀行需要強化風險管理，并積極發揮金融科技的優勢作用，構建更為完善的風險管理系統。

完善綠色金融配套激勵機制

在推動商業銀行綠色金融發展的過程中，政府方面還應有效發揮政策的激勵作用，制定相應的激勵性政策，增強社會主體對綠色金融發展重要性的認識，從而提升綠色金融發展的動力。繼續在綠色金融財稅方面加大支持力度，可借助政府綠色采購項目來吸納整合社會資金，由此引導“雙高”企業進行綠色低碳轉型。對于商業銀行來說，還應積極制定差異化的貸款發放政策，引起企業向綠色低碳的方向轉型，落實綠色發展理念，如針對資源節約、低碳環保企業，通過較低的貸款利率來提升綠色發展的動力。另外，針對個體，還應不斷完善金融產業的激勵制度，以提升個體綠色發展意識。比如創新推出類似于螞蟻森林這樣的綠色金融產品，用戶在線下支付時可獲得一定的折扣，由此增強個體的綠色發展意識。

綜上，基于“雙碳”目標下，商業銀行綠色金融發展具有重要的現實意義。從當前商業銀行綠色金融發展的情況來看，主要的發展模式有綠色金融集團化、綠色金融事業部和綠色金融產品中心這三種，各商業應結合自身實際選擇適宜的綠色金融發展模式，相對而言，綠色金融集團化模式對銀行的組織架構、統籌協調能力、銀行拍照等方面有較高的要求，因此更適宜大型商業銀行；而中小型商業銀行，因在牌照資源、經營范圍、客戶數量等方面不如大型商業銀行，因此更適宜綠色金融事業部和綠色金融產品中心這兩種發展模式。另外，就目前商業銀行綠色金融發展過程中存在的各種問題，還需從規范統一標準體系、提升綠色金融業務水平、完善配套激勵機制等方面著手，提高綠色金融發展質量，更好地助力我國“雙碳”目標的實現。

（作者單位：河北銀行股份有限公司滄州分行）