構建資金管理合理模式助力企業發展

劉嵩

江西省吉安市建筑安裝工程總公司

建筑企業面臨的市場競爭非常激烈，沒有充足的資金很難把握控制市場，企業中的資金管理至關重要。建筑企業在當前的城市發展過程中，起到了重要的作用，建設項目不斷增加，也就對企業提出了更高的要求。企業只有把有限的資金用到有需要的地方，才能推動企業快速發展，企業要對資金科學管理，充分重視資金對企業發展的重要意義。施工單位不僅僅是一個項目，有時候是多個項目同時開展，這就要合理把握資金流，發揮作用，提升效能。在嚴峻的市場面前，企業要做好資金管理，才能有效避免市場沖擊，實現資金風險可控，從而實現企業健康穩定發展的目標。

一、企業資金管理的作用

（一）使企業面臨的資金風險得以有效控制

建筑企業在市場運營中，所需資金量巨大，在項目開工后，需要拿出資金支付人工費、租賃設備機械、前期的材料采購、現場施工管理等費用。施工時，還要充分考慮到意外因素，如受到氣候的影響、環境的不適應、安全事故等，各種因素均會影響到企業的發展。建筑企業特殊性決定了企業必須要有充分的資金支持，才能應對各種風險的挑戰，因此，穩定的資金流是企業的生命線。在合理的資金模式下，企業可更好地把握機遇、抓住機會，有效減少市場的風險，促進企業盈利能力的提升，在此基礎上，可以提升企業品牌價值。

（二）加強企業自身綜合管理能力

資金管理是一個整體綜合管理能力的體現，通過科學的資金管理能夠促進企業其他管理的完善與提高，實現企業綜合管理的提升。在資金管理中，需要建立更加完善的體系，各項工作圍繞資金進行。預算編制對企業發展非常重要，是資金管理的重中之重，合理的資金預算，能夠讓企業在復雜的成本管理中，更加清晰、明確、科學地管理與控制資金，節省成本，避免資金短缺。另外，申請審批和資金監管也是資金管理的重要部分，在科學的監督中使用資金，確保效率和流向，有效減少資金使用中的浪費及濫用。良好的資金流程，也是建立客戶關系的主要手段，可實現企業與供應商、企業與客戶之間的良好合作，確保企業對外穩定商業伙伴關系的建立，科學合理的資金管理模式，對于提高企業自身綜合管理能力非常重要。

（三）促進企業盈利能力發展

科學有效的資金管理能夠使企業決策更加符合現實，幫助企業進一步優化投資決策，使企業能夠選擇最優的投資項目，利用科學的資金運作，大大提高投資效益。通過科學的資金管理能夠幫助企業達到資產負債平衡，避免過度負債和資產負債不平衡造成企業虧損，以此提高企業償債能力。通過良好的資金管理，可以更好地控制企業面臨的資金風險，提高自身抗風險能力，為企業在未來的發展中創造更大的商業價值[1]。

二、建筑施工企業資金管理存在的問題

（一）資金使用過程中的監控力度有待加強

資金的使用必須要有嚴格的監管，當前，一些企業在資金使用過程中監控力度不足，導致了許多問題的出現，嚴重影響了企業的經濟發展，同時也容易出現不良的社會影響。一是在資金缺乏有效監管和控制時，企業不能及時把握資金的情況，出現了問題也不能快速糾正，容易出現資金去向不清、浪費濫用問題，導致項目虧損。二是缺少有效監管控制時，資金使用中存在欺詐行為、內部腐敗，一些重要環節會出現瞞報或掩蓋，往往給企業利益和聲譽造成損害。三是缺少有效監管的資金，在使用的時候會存在不規范、違規行為，導致資金使用效率不足，有限的資金沒有用于重要的事項，企業經濟效益受到嚴重損失。

（二）建筑市場利潤較低，企業資金管理不善

當前的市場主要表現在競爭激烈和需求不穩定兩方面，給企業帶來了巨大的經營壓力。這樣的環境中，企業在資金管理上不夠完善，無法把資金放到重點的環節，很多企業在激烈的市場競爭中敗下來，就是沒能很好地利用資金，在資金優化結構、降低成本上做得還不到位。企業只有通過良好的資金管理才能更好地實現穩健經營和可持續發展。目前看，一些銀行也在緊縮，收緊了建筑行業的放貸，銀行利率較高也給企業資金利用帶來挑戰，在這樣的情況下，企業需要有充分的資金流動，以應對可能出現的情況，企業可利用的資金利潤空間較小，這對企業經濟效益和資金管理帶來一定壓力。所以，很多企業不能在激烈的市場中與收緊的銀行投入中，積極探索多元化資金來源，影響到了企業健康發展[2]。

（三）企業資金管理模式不完善

當前，一些企業資金管理模式不完善，很多的資金出現了分散使用的問題，影響到了企業集中投入，一些項目則無法運作。主要體現在：一是各部門的不協調。企業在運行過程中，需要各個部門的共同參與，才能做好一件事，但是，不同部門間在工作條件、任務流程中的業務關系不同，導致了對資金管理方式上的不同認知，資金管理存在巨大的差異，在具體運行中出現了資金使用過程不一致性。二是信息不對稱。正是由于資金的不集中，出現了資金分散管理，很有可能在個體執行中導致信息孤島和不對稱，企業無法應對市場風險，出現資金周轉不利的情況，如果遇到事故則會加劇資金管理過程中的風險。一些部門的工作不到位，在使用審批流程中會出現延誤或遺漏，還有一些部門甚至出現未經授權就使用資金的現象，使資金風險加重。

三、企業資金管理合理模式構建

（一）創設資金集中管理制度

要想管理好資金，則需要由制度入手，良好的管理制度是保證資金良性使用的基本條件，所以說，資金集中管理制度的建立才是根本。在制度建立過程中，企業要進一步優化組織機構、管理流程、信息系統等各方面，通過調整和優化，使管理更加科學流暢，發揮出資金最大優勢。一是制定明確的資金管理政策。在企業上下建立良好的政策，進一步規范企業資金行為，保證所有人員能夠熟悉資金管理流程，認識到資金的重要意義。二是要建立資金管理中心。資金管理中心是企業的核心部門，其職能就是對所有資金流入做好有效的監管控制，中心要由專業人員組成，做好企業整體財務上的規劃、調配、控制和監督，以此，達到資金安全和有效使用。三是用好現代的信息技術。當前，企業資金流較大，單純依靠人力已經無法完成復雜的計算與管理，要充分用好現代信息技術，建立起完善的資金管理信息系統。通過系統的管理，對資金流動做好實時監控追蹤，保證企業資金透明度。管理人員能夠根據資金的情況，及時做出正確的決策分析，指導企業更好地運營。

（二）構建資金管理系統平臺

當前，資金管理系統平臺軟件功能越來越全面，企業要用好系統軟件，用軟件科學管理與控制。系統平臺是企業實現資金集中化管理的一種重要方式，更是當前企業管理的重要工具。財務管理平臺能夠集成各種軟件功能，同時，也可以進行功能性拓展，根據企業的特殊要求，增加資金管理工具和應用，包括預算、申請、監管、控制等各個方面，通過系統的運行，保證企業資金管理更加科學。在資金管理平臺上，管理人員能夠及時掌握資金流動，做到精準監控調度，在各項目中有效提高資金使用率，減少不合理的浪費支出。資金管理系統平臺是可視化、數字化的平臺，其功能較為強大，不但能夠幫助企業實現資金管理上的自動化，更能夠實現管理上的提高，使企業各方面管理更加規范化和科學化。管理平臺是一個管理工具，能夠及時收集、分析和挖掘資金使用中存在的問題，提高企業資金使用效益，應對各種可能存在的風險挑戰。

（三）完善資金集中管理框架

現代企業管理需要不斷進行完善，根據企業發展的不同階段與特殊性，對管理提出修訂，以此保證企業快速發展。進一步完善資金集中管理框架是企業重要的管理方式，框架包括資金集中管理機構、相關人員職責任務、資金管理具體內容范圍和流程等，資金管理必須要做到與企業的發展目標一致，把資金管理放到企業整體戰略中進行管理，形成管理體系才能發揮出管理的作用。企業需要根據自身的發展，建立專業的資金集中管理機構，設立專門部門負責資金籌劃、管理和監督，這樣，才能保證企業合理安排使用資金。良好的資金審批制度，能夠進一步規范企業人員行為，使企業資金使用更加標準規范，從資金申請、審批使用各個流程中，嚴格做好標準設計，保證企業資金使用科學。

（四）做好資金內部控制監督

失去控制的資金必然滋生腐敗，要想做好資金管理，監督是必不可少的重要環節，在企業資金管理過程中，內部控制和監督至關重要。一是做好重要資金審計。企業流入流出的資金量較大，需要對各項資金進行掌握，特別是對重點大項目的資金，一定要充分做到對資金流入和流出的審計監督，避免出現資金不合理使用，充分保證資金使用合法、規范、透明，發揮出資金的功能作用。二是做好風險評估。內部監督控制能夠充分保證資金的科學使用，通過科學的措施對各項資金進行風險防范和控制，對出現的風險做好充分評估，避免企業出現財務風險。

（五）實施信息化資金管理模式

當前科技不斷進步與發展，企業也需要利用現代科技做好管理，市場上各種管理軟件功能不斷增加，企業信息化管理得到普及與應用。通過信息資金管理模式的建立，能夠幫助企業更快地實現管理現代化與智能化。信息資金管理主要是通過技術手段將資金管理各個環節流程化、自動化和智能化，使各個環節更加精準。其管理模式主要包括資金的進出賬、結算、預算、審批等。在信息化處理過程中，也同時產生各類大數據，對企業資金情況及時分析與預報，為企業資金決策提供支持。信息化系統平臺由硬件和軟件兩部分組成，硬件條件根據企業自身條件組合，軟件有一部分公用設施，也包括特殊設計，系統需要定期的維護與更新，做好整體維護，才能保證數據的安全。

（六）全面優化相關的財務工作人員

管理離不開工作人員，要根據新情況不斷優化人員結構，確保人員符合工作崗位需要。優化工作人員需要做到兩方面：一是保證人員數量合理。根據崗位的需求配備好相關的專業人員，建筑施工企業不同時期管理不同，根據現階段的發展情況，合理調整人員結構，確保財務管理人員的配置科學合理，保證整體人員數量和結構的均衡。在管理中，需要確保集中管理、資金預算、資金核算、資金監控等各項工作有專業人員負責，根據部門需求的不同，設計好崗位，通過財務管理實現成本控制、風險控制，有效避免出現疏漏和失誤。企業緊緊圍繞資金需求，提升自身的管理效率。二是做好相關人員的培訓。通過科學合理的培訓與學習，進一步提高企業的管理效能。培訓是提高員工素質與技能的重要方式，企業要加強對資金管理人員重點崗位培訓管理，特別是對新入職的員工，要從資金管理的意義作用、業務相關知識技能、職業操守等方面培訓，重點是讓員工掌握信息化管理的方法，了解企業資金管理政策、流程和工具、法律法規、業務技能等。對老員工也要進行培訓，特別是一個管理流程的變化，更要做好系統培訓，提升對數據的分析把握能力，保證企業面對風險時有應對的能力。

（七）建立預算考核體系

建立資金預算考核體系，一定程度上也可以避免內部腐敗的產生，同時也可以有效地激發員工工作的積極性、主動性，發揮員工創造力，避免干多干少一個樣的“大鍋飯”模式。構建資金管理系統的核心在于預算編制、預算執行、預算考核，不同機制相互獨立又相互作用，形成一個循環。其中，預算考核是重要一環，有著承上啟下的作用。公司可以根據“事前規劃、事中監督、事后考核”的原則建立預算考核機制。

第一，事前規劃。構建全過程施工流程，認真落實各施工環節的資金預算編排、申報審批及管理執行等各項工作，主要涵蓋以下三個方面：

一是優化預算考核指標。包括業績指標、目標利潤、項目管理費用等，建立預算控制體系，引導參與人員對照目標積極完成工作。

二是完善獎懲機制。在設立績效考核標準時，要與實際工作內容相關，每一項指標有詳細的說明，保證客觀性、可行性、公正性。

三是對資金成本進行分解。讓管理部門對成本和目標有清晰的認知和了解，明確分工，責任到人。

第二，事中監督。預算的有效執行涉及各個環節的各個方面，任何一環出了問題都將影響到整體預算。可以將考核機制融入預算系統中，對相關負責人進行監管，實際與目標相違背時及時糾偏，確保目標的實現。

第三，事后考核。針對項目目標利潤可以建立考核利潤預算管理系統，注重評估預算執行人員的業績，充分利用激勵措施進行管理，促進企業項目管理的良性循環，促進企業利潤最大化的實現。

結語

綜上所述，資金管理是企業發展的基礎，要重視和加強資金管理。這就要求企業有效建立良好的資金管理制度，形成標準規范，有效構建起現代化的資金管理系統平臺，通過科學的架構，建立起系統的資金管理層次，通過科學的資金管理與控制，幫助企業更加合理地用好資金，提高經濟效益，提升市場盈利能力。