新時期下民營企業財務戰略規劃研究

李笑力

（湖州夫際電梯有限公司，浙江 湖州 313009）

民營企業是我國重要的市場主體，在我國市場經濟發展的過程中發揮著主體作用，同時民營企業也是市場競爭的主要組成部門，民營企業的良性競爭催生市場活力，因此一直以來民營企業的內部管理狀況與管理水平一直受到社會公眾的關注。

但就實際情況而言，當前大部分民營企業都缺乏有效的財務戰略規劃，導致其在管理和生產的過程中缺乏明確的方向，不利于民營企業的可持續發展，因此對于我國民營企業來說，有必要立足于自身生產發展的實踐，提高自身財務戰略規劃的合理性與科學性，激發自身內生動力的同時，為社會創造更多價值與貢獻[1]。

一、財務戰略規劃

民營企業財務戰略規劃是指企業在面對市場競爭和經營風險時，為實現長期可持續發展而制定的一系列財務管理策略和目標。其內涵包括：明確企業財務戰略目標、分析和評估市場和行業狀況、確定財務資源配置策略、建立財務預算和控制體系、強化內部控制和風險管理等。

民營企業財務戰略規劃的意義在于可以優化企業資金結構和提高投資回報率，從而實現財務效益的最大化；提高企業的風險管理能力，減少經營風險，避免出現財務危機；幫助企業更好地把握市場機會，擴大企業規模，提高市場份額；增強企業的競爭優勢，提高企業的核心競爭力，從而在市場中占據更為有利的位置。因此，民營企業在制定財務戰略規劃時，應該根據自身情況和市場需求，靈活應變，并注重內外部環境的分析和評估，以實現企業的長期穩定發展[2]。

二、民營企業財務戰略規劃的制定內容

（一）資金籌集戰略

資金籌集的方式多種多樣，其中包括股權融資、債權融資、銀行貸款、并購重組等，不同的資金籌集方式適合不同類型和不同階段的企業。

首先，股權融資是一種常用的資金籌集方式。這種方式涉及向外部投資者出售公司股票，從而獲得新的資本，以支持企業的運營和發展。這種方式對于成長型企業來說尤其有用，因為民營企業往往需要大量資本來擴大業務規模。

其次，債權融資是資金籌集的另一種方式。這種方式通常涉及發行企業債券或向銀行申請貸款。債權融資的好處在于，其通常會提供更低的利率和更靈活的還款條件，使企業能夠更容易地管理其負債。

再次，銀行貸款也是一種常見的資金籌集方式。這種方式通常適用于規模較小的企業或者借款金額相對較小的情況，銀行貸款通常會提供更靈活的還款計劃以及低利率[3]。

最后，并購重組也是一種資金籌集方式。通過并購重組，企業可以整合資源和市場份額，從而獲得更多的資本支持。這種方式不僅可以提高企業的規模和市場占有率，還可以減少競爭對手的數量，使企業更容易實現盈利。總之，資金籌集戰略在財務戰略規劃中具有關鍵作用。

（二）資金投放戰略

資金投放戰略需要考慮多個方面因素，包括企業目標、市場環境、競爭對手、經濟趨勢等。

第一，資金投放策略應該與企業的目標相一致。例如，如果企業的目標是擴大市場份額，資金就需要被投入到市場推廣和銷售活動中。而如果企業的目標是提高產品質量，資金就需要被投入到研發和技術方面。

第二，資金投放策略還需要考慮市場環境和競爭對手的情況。如果市場環境充滿機會和潛力，企業可以投放更多的資金來抓住這些機會并增強其競爭優勢。但如果市場競爭非常激烈，企業則需要小心謹慎地分配資金，避免出現過度投資或浪費。

第三，資金投放策略還需要考慮經濟趨勢和政策變化。例如，在經濟不景氣時，企業可能需要收緊資金投放，保持財務穩健。而在政策鼓勵創新和技術創新時，企業則可以增加對研發和創新的投入。

第四，資金投放策略需要根據企業自身的特點和財務狀況制定。例如，如果企業已經擁有充足的現金儲備，那么可以考慮將部分資金投入到長期投資中，以獲得更高的回報。而如果企業面臨短期流動性問題，則需要優先解決這些問題，確保企業的正常運營。民營企業根據自身戰略目標、市場環境、競爭對手等因素，選擇合適的資金投放方式可以幫助企業實現長期穩健發展。

三、新時期下民營企業財務戰略規劃存在的問題

（一）缺失財務戰略規劃意識

在當前經濟形勢下，民營企業逐漸成了中國經濟發展的重要力量。然而，在實踐中經常會發現很多民營企業缺乏財務戰略規劃的意識，由于規劃意識的不足和欠缺，導致民營企業的戰略規劃體系無法有效建立。民營企業缺乏財務戰略規劃的意識表現在對財務管理和風險管理的不重視。很多企業只關注短期效益和資金流動，忽略了長遠規劃和風險控制，導致企業在面對經濟波動和市場競爭時無法有效抵御風險。

而大部分民營企業財務戰略規劃意識不足，是由于民營企業缺乏財務戰略規劃的意識源于企業家個人素質和能力的限制。很多企業家雖然具有豐富的行業經驗和創業精神，但由于缺少財務知識或管理能力等問題，無法有效地進行財務戰略規劃，使企業難以持續穩健的發展。民營企業缺乏財務戰略規劃的意識會對企業的經營和發展產生影響，缺乏財務戰略規劃的企業難以適應不斷變化的市場和經濟環境，無法有效地利用資源，導致營收下降、虧損增加，甚至破產倒閉等問題。

（二）缺失科學的財務規劃體系

民營企業實施財務戰略規劃必須依據一定的財務規劃機制和財務規劃體系，但在實際應用過程中，大部分民營企業缺乏相應的財務戰略規劃體系，導致在進行規劃時企業內部管理混亂，其體系不完善主要表現在兩個方面。

一方面，民營企業缺乏科學的財務規劃體系表現在財務決策的不科學。很多企業對于財務管理和風險控制缺乏明確的目標和計劃，并且缺乏科學的數據分析和決策支持，導致誤判市場、投資風險大等問題。

另一方面，由于缺乏科學的財務規劃體系，企業難以合理規劃針對短期和長期的財務策略，無法準確預估企業未來的發展趨勢和財務狀況，也就無法進行有針對性的調整和優化。與此同時，由于民營企業缺乏科學的財務規劃體系還會對自身的融資活動造成影響。缺少高質量的財務規劃報告將使得企業的借款申請無法獲得銀行或其他金融機構的支持。這將在一定程度上限制企業的資金來源，阻礙企業的發展。民營企業缺乏財務戰略規劃體系的問題不僅會反映到企業的財務決策當中，同時還會反映到財務管理的實施過程中，制約企業的進一步發展[4]。

（三）財務與業務聯系度不足

財務戰略規劃中，財務與業務聯系度不足是一個常見的問題，表現在企業財務決策往往脫離實際業務情況，與企業發展方向和目標矛盾。這種情況的原因主要有以下兩個方面。

一方面，財務部門和業務部門之間缺乏有效的溝通聯系，導致部門之間缺乏信息傳遞的渠道，財務管理部門無法深入了解業務流程、市場環境等問題，導致財務人員處理問題時更關注“數字”，忽視了實際情況對于財務的幫助。

另一方面，企業管理者也可能沒有充分考慮到財務與業務之間的聯系，往往忽略了財務對于業務發展的支持作用，這種情況會給企業經營帶來許多不利影響。

例如，首先，財務戰略規劃的制定本身就會出現問題。由于財務人員與業務人員之間缺乏有效溝通，企業的財務戰略規劃難以有效地與業務相結合，不能真正反映企業的實際需求。

其次，企業由于財務決策脫離實際業務情況而給企業帶來諸多問題。如果企業管理層沒有充分認識到財務與業務的聯系，就會在資金運作、財務管理等方面犯錯誤，這可能導致企業出現財務風險，從而影響企業的長期發展。

最后，財務與業務聯系度不足還會對企業的內部控制帶來一定的挑戰。由于財務人員無法深入了解業務流程，企業不得不建立更多的監管機制和審核程序來防止經營風險，這可能會增加企業管理成本，降低企業整體效率。

（四）財務戰略規劃人員素質有待提升

目前實踐中，可以看到部分財務人員缺乏必要的能力和素質，首先，部分財務人員缺乏相關的專業知識和技能，無法對企業的財務狀況進行科學分析和預測，這將導致財務人員在財務戰略規劃制定過程中出現偏差或失誤，從而影響企業的長期發展。其次，一些財務人員沒有足夠的經驗，缺乏實踐操作的機會和意愿，無法應對新的市場、技術等變化，并未真正掌握這個領域的最新動態。最后，在情商和溝通能力方面，一些財務人員也存在著不足。由于財務人員沒有很好地與企業內部非財務部門的同事合作，從而可能錯失了一些重要信息，使得制定的財務戰略規劃流于空談，進一步影響了企業的運營效率。這些問題的出現將直接影響到公司的財務戰略規劃及執行情況，產生損失，甚至導致企業陷入被動地位。

四、新時期下加強民營企業財務戰略規劃的策略

（一）提升對財務戰略規劃的重視程度

在企業內部樹立全面的財務戰略規劃意識，是對企業內部所有人員思想深化的一項重要工作。這有利于推動財務戰略規劃在企業內部的有效實施，在樹立意識的過程中，應注重管理人員在實踐中不斷加深對財務戰略規劃管理理念的認同。

為了實現這一目標，需要采取以下措施：首先，企業領導層應關注財務戰略規劃的管理模式，深刻解讀其內涵和價值，并結合企業發展戰略目標，在企業內部推行財務戰略規劃的思想文化建設。在日常工作和總結中，要不斷向業務人員和管理人員強調財務戰略規劃實施的必要性，以潛移默化地影響員工的思想意識。

其次，財務管理人員應主動了解財務戰略規劃的相關內容，掌握其管理手段和方法，并認識到其實施對企業長期發展的重要性。在進行管理工作時，應注重全面性和系統性原則，積極了解各業務部門的工作情況，及時發現并解決問題[5]。

（二）建立健全科學化的財務戰略規劃體系

完善機制體系，是民營企業開展財務戰略規劃的有效保障，為進一步構建財務戰略規劃體系，第一，企業應當明確財務目標。民營企業應該根據自身經營情況和市場環境等因素，明確財務目標并量化。這可以幫助企業制定具體的財務計劃和預算，并指導經營活動。

第二，制定財務戰略。根據公司的財務目標和企業發展戰略，民營企業應該制定相應的財務戰略。財務戰略應包括資金籌措、投資方向、風險控制等方面內容，以實現財務目標。

第三，建立預算管理體系。民營企業應該建立一套完整的預算管理體系，將財務戰略轉化為實際行動。這些措施包括編制預算計劃、監督預算執行、及時調整預算等。

第四，注重風險管理。民營企業在進行財務戰略規劃時，應注重風險管理。這包括制定風險預警機制、建立風險防范措施等，只有最大限度地避免潛在風險，才能有效保障企業的發展。

（三）實現業務與財務的緊密融合

民營企業加強財務戰略規劃過程中，實現業務與財務的緊密融合可以幫助企業更好地管理財務、控制風險，提高業務效率和盈利能力。

首先，應加強業務與財務部門的溝通。民營企業應該加強業務和財務部門之間的溝通和協作，及時了解業務發展情況和財務狀況，這可以幫助企業更準確地制定財務戰略，更好地支持業務發展。

其次，建立績效考核機制，優化財務流程。民營企業應該建立業務與財務績效考核機制，將業務績效和財務績效相結合。這可以促進業務與財務部門之間的合作，形成共同的目標和利益。民營企業需要對財務流程進行優化，使其更加適應業務的需求。這可以通過數字化財務流程、引入新的技術手段等方式實現，從而提高工作效率和準確性。

最后，制定科學的KPI指標。民營企業應該根據業務特點和財務需求，制定科學的KPI指標，這些KPI指標應該覆蓋業務和財務方面，以實現業務與財務的緊密融合[6]。

（四）提升財務戰略規劃人員的綜合素質

財務戰略規劃人員素質的提升是企業實施有效的財務戰略規劃的基礎，為了更好地適應財務戰略規劃的發展要求，提高團隊成員的綜合素質能力至關重要。因此，民營企業應該為與經營有關的人員設定專業的培訓計劃，以便在工作中更好地協作，并形成一個高水平的財務規劃團隊。此外，企業還應該采取積極措施來吸引復合型人才，例如通過外部招聘和獵頭推薦等方式，建立一支優秀的人才管理隊伍，從而提高工作效率和質量，推動企業的長期發展。

五、結束語

綜上所述，財務戰略規劃的制定是保障我國民營企業提高內部管理水平和長效發展的最有效手段，同時實施財務戰略規劃已經成為我國民營企業向現代化企業轉型的必經之路。盡管當前我國民營企業在實施財務戰略規劃的過程中存在一定的問題，但是只要民營企業通過加強認識、健全體系、業財融合、培養人才等途徑，便可以進一步加強財務戰略規劃，以此提高民營企業的市場競爭能力。