企業(yè)財(cái)務(wù)管理與企業(yè)融資渠道問題研究

趙麗潔 西安曲江大明宮國(guó)家遺址公園管理有限公司

引言

企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理水平較低，可能導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金浪費(fèi)情況，增加不必要的資金支出，而融資渠道有限，則造成企業(yè)自身的資金受到影響，難以擴(kuò)大企業(yè)發(fā)展規(guī)模，降低企業(yè)收益，不利于企業(yè)整體效益提升。因此在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重視力度，拓寬企業(yè)融資渠道，合理利用財(cái)務(wù)杠桿優(yōu)勢(shì)來支撐企業(yè)發(fā)展，不斷打造優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍，以此來降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

(一)保證決策的科學(xué)性

對(duì)于企業(yè)來說，在發(fā)展過程中，任何重大決策都需要以自身的財(cái)務(wù)狀況以及資金狀況為基礎(chǔ)，進(jìn)而保證各項(xiàng)決策合理，以提高其決策的科學(xué)性。財(cái)務(wù)管理工作需要相關(guān)財(cái)務(wù)人員結(jié)合實(shí)際情況制作相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)相關(guān)的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，分析各種因素產(chǎn)生的影響，明確企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理的價(jià)值，以此來支撐企業(yè)發(fā)展。對(duì)于財(cái)務(wù)人員來說，可以從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析過程中明確企業(yè)發(fā)展中存在的問題以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，從大量的數(shù)據(jù)信息中篩選有用的信息價(jià)值，了解企業(yè)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行合理的調(diào)整，以此來提高企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。

(二)降低企業(yè)成本

通過合理的財(cái)務(wù)管理工作，有利于降低企業(yè)成本，對(duì)成本進(jìn)行合理控制，從根源上進(jìn)行優(yōu)化，以此來提高整體經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于企業(yè)來說，經(jīng)營(yíng)管理的最大目標(biāo)在于獲取良好的經(jīng)濟(jì)利益，如果其成本支出過高，將造成利潤(rùn)降低，壓縮企業(yè)自身的利潤(rùn)空間。通過合理的財(cái)務(wù)管理可以有效地解決上述問題，明確企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，以各部門為基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行資源分配，保證其資源發(fā)揮出最大的價(jià)值，減少資源浪費(fèi)。如對(duì)于某個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)或者部門出現(xiàn)超支現(xiàn)象，需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行管控，盡可能減少其成本支出，提高成本控制力度，以促使企業(yè)成本降低。同時(shí)財(cái)務(wù)管理可以優(yōu)化企業(yè)庫(kù)存，保證企業(yè)盡可能減少庫(kù)存積壓，以此來降低資源浪費(fèi)以及庫(kù)存成本。

(三)提高競(jìng)爭(zhēng)力

通過合理的財(cái)務(wù)管理可以有效提高企業(yè)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力水平，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提高優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，避免企業(yè)盲目擴(kuò)張。當(dāng)企業(yè)發(fā)展過程中面臨潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以通過財(cái)務(wù)管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定提升。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員還可以分析和預(yù)測(cè)企業(yè)自身財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化，明確企業(yè)未來發(fā)展的方向和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的走向，以便于企業(yè)未來發(fā)展更可控。

(四)支持投融資活動(dòng)

財(cái)務(wù)管理工作可以為企業(yè)各項(xiàng)投融資活動(dòng)提供強(qiáng)有力的支撐，對(duì)于企業(yè)來說，投融資活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理存在密切的關(guān)聯(lián)性。當(dāng)企業(yè)產(chǎn)生投融資需求時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員可以結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，明確投融資資金需求，結(jié)合實(shí)際情況選擇合理的投融資方式，以促使企業(yè)提高投融資效率。尤其是在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境背景下，企業(yè)投資與融資存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)性，可以合理利用財(cái)務(wù)管理對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，明確企業(yè)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定科學(xué)的投融資方案，最大程度降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與成本支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)融資渠道

首先，銀行貸款是企業(yè)普遍常見的融資方法，它主要是指銀行通過吸收存款來取得資金，又根據(jù)相應(yīng)的政策、法律和法規(guī)，以收取一定利息的方式，將貸款授予資金需求者的經(jīng)濟(jì)行為，并同時(shí)約定還本付息的時(shí)間。對(duì)于一家企業(yè)來說，如果想從銀行獲取資金，首先，需要與銀行建立良好的合作關(guān)系，在相應(yīng)的項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告中強(qiáng)調(diào)其優(yōu)勢(shì)和良好的聲譽(yù)及信用，這期間還可將固定資產(chǎn)等作為抵押物來獲得更高的銀行授信額度。

其次，企業(yè)債券也是融資的一種渠道。這種債券是根據(jù)相關(guān)法律程序及流通規(guī)則在一定時(shí)期內(nèi)支付本金和利息的融資方式。從特定的角度來看，這種融資方法屬于直接融資。企業(yè)和投資者之間的債權(quán)與債務(wù)關(guān)系類似于相對(duì)應(yīng)的股票。但企業(yè)債券顯示出明顯的流動(dòng)性，投資者可以根據(jù)其實(shí)際需求買賣債券。與股票不同的是，債券投資者不是企業(yè)所有者，即屬于企業(yè)本身的債權(quán)人。他們無權(quán)參與企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理，不承擔(dān)相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也就不享受其他超額收益，只是有權(quán)獲得利息和收回本金。不同企業(yè)債券的風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上是不同的，其風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況影響較為明顯，需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析，以發(fā)揮出企業(yè)債券的優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)更快速地融資。

第三，融資租賃是一種新興的融資方式。它滿足了企業(yè)設(shè)備投資的資金需求，促進(jìn)社會(huì)投資的同時(shí)使企業(yè)資產(chǎn)更加靈活，這一方式在企業(yè)融資過程中得到廣泛使用。近年來，由于國(guó)內(nèi)融資租賃行業(yè)的整體發(fā)展趨勢(shì)良好，該渠道逐漸受到認(rèn)可。通常，直接融資租賃方式通過購(gòu)買設(shè)備來保證企業(yè)發(fā)展。企業(yè)根據(jù)計(jì)劃從供應(yīng)商處購(gòu)買設(shè)備，然后簽訂合同將設(shè)備以固定金額及期限租給原企業(yè)使用。合同到期后，企業(yè)根據(jù)租賃物品的剩余價(jià)值購(gòu)買設(shè)備，并進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)、保養(yǎng)，這種方式的可操作性較強(qiáng)，具有較強(qiáng)的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理與企業(yè)融資渠道的問題

(一)財(cái)務(wù)管理理念傳統(tǒng)

現(xiàn)階段部分企業(yè)在發(fā)展過程中，其財(cái)務(wù)管理理念較為傳統(tǒng)，依舊沿用傳統(tǒng)的理念思想開展各項(xiàng)管理工作，造成部分管理工作難以有效地開展。不僅降低財(cái)務(wù)管理的作用，導(dǎo)致管理模式僵化，甚至有些管理者未能明確財(cái)務(wù)管理工作的重要性，難以掌握會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)賬簿的精髓。企業(yè)整體的管理水平較低，導(dǎo)致管理工作的形式化，未能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的價(jià)值優(yōu)勢(shì)，致使財(cái)務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中逐漸喪失自身的優(yōu)勢(shì)地位，最終難以穩(wěn)定支持企業(yè)快速發(fā)展。

(二)財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力水平不足

部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平不足，難以滿足自身的崗位需求，造成其工作效率降低，工作質(zhì)量水平較弱。例如由于財(cái)務(wù)人員薪資待遇偏低，發(fā)展空間較小，企業(yè)人才流失情況顯著，難以吸引財(cái)務(wù)工作者。同時(shí)未能對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員開展定期培訓(xùn)工作，依舊沿用傳統(tǒng)的用人模式，造成整體的人才隊(duì)伍專業(yè)素養(yǎng)水平較低，難以掌握先進(jìn)的會(huì)計(jì)知識(shí)與財(cái)務(wù)知識(shí)，降低整體的工作效率。又如在進(jìn)行記賬與報(bào)稅過程中難以合理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)先進(jìn)的理念、制度、政策、要求等了解不足，造成企業(yè)難以進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)管理水平。

(三)融資渠道不通暢

對(duì)于當(dāng)前的企業(yè)來說，在發(fā)展過程中融資渠道不暢通是造成企業(yè)發(fā)展受限的重要因素，也是現(xiàn)階段各類企業(yè)需要面臨的現(xiàn)實(shí)問題。例如，在發(fā)展過程中，一些企業(yè)受到狹窄的融資渠道和資金不足等因素的影響，從而導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)壓力增加，這不利于企業(yè)的持續(xù)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。又如部分企業(yè)資金來源渠道相對(duì)單一，數(shù)量較少，尤其是對(duì)于中小型企業(yè)來說，通常情況下運(yùn)營(yíng)資金存在普遍的短缺問題，且企業(yè)自身的信用較低，未能及時(shí)進(jìn)行信息披露，整體透明度較低，造成其可信度降低，導(dǎo)致銀行貸款意愿不強(qiáng)烈，影響企業(yè)自身的形象與信譽(yù)，如此難以開展高質(zhì)量的融資活動(dòng)。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)管理與企業(yè)融資渠道問題的解決策略

(一)積極創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念

對(duì)于企業(yè)來說，在發(fā)展過程中應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行合理創(chuàng)新，突破傳統(tǒng)理念束縛，明確其對(duì)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃與投資方案產(chǎn)生的影響，以支撐企業(yè)進(jìn)行融資。轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理觀念，以此為切入點(diǎn)，引入現(xiàn)代化管理理念，通過科學(xué)有效的管理模式來優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，提高整體管理水平。例如，西安某景區(qū)公司在發(fā)展中積極借鑒國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)驗(yàn)、方式與做法，設(shè)立完善的財(cái)務(wù)管理部門，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，確保其各項(xiàng)工作的有效落實(shí)，協(xié)調(diào)各部門之間的問題，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督，促使企業(yè)有序開展各項(xiàng)管理工作，管理水平顯著提升。

同時(shí)，積極完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范管理工作，保證其各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，以利于發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理的價(jià)值。對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理來說，完善的制度是保證各項(xiàng)管理工作有序開展的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)應(yīng)加大重視力度，合理進(jìn)行管理制度優(yōu)化，以自身實(shí)際情況為基礎(chǔ)，明確發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，全面進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，將財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行合理的劃分。構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理制度體系，從監(jiān)督、獎(jiǎng)懲以及激勵(lì)等角度開展分析，嚴(yán)格進(jìn)行資金把控，保證其開支與收入實(shí)現(xiàn)合理的管控，促使資金調(diào)配呈現(xiàn)出科學(xué)性，以此來提高資金利用效率，減少資金浪費(fèi)情況。明確會(huì)計(jì)管理工作制度的重要性，以此為基礎(chǔ)，構(gòu)建崗位輪換制度與分工制度，明確管理人員管理職責(zé)，避免出現(xiàn)越權(quán)管理與推卸責(zé)任情況，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)人員自身價(jià)值，并提高其工作積極性與主動(dòng)性，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理水平。

總之，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，加快業(yè)財(cái)融合，以企業(yè)科學(xué)發(fā)展為基礎(chǔ)，及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)的重視力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，將制度落到實(shí)處，以促使其發(fā)揮出自身的約束價(jià)值，支撐財(cái)務(wù)管理工作有序開展。對(duì)于各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行合理的監(jiān)督，保證資金調(diào)配合理，明確資金流向，從企業(yè)管理角度進(jìn)行控制，做好收支管理與收支平衡，實(shí)現(xiàn)資金的穩(wěn)定循環(huán)，保證資金鏈完整。

(二)全面提高財(cái)務(wù)人員素養(yǎng)水平

在企業(yè)融資過程中，應(yīng)充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理人員自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，以保證其各項(xiàng)工作穩(wěn)定有序開展。財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)水平直接關(guān)系著財(cái)務(wù)管理的效果，因此應(yīng)積極對(duì)現(xiàn)有人才進(jìn)行培訓(xùn)，開展專業(yè)管理類培訓(xùn)，強(qiáng)化其管理能力與專業(yè)能力，掌握專業(yè)知識(shí)內(nèi)容，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理方法與理念。在日常工作過程中可以將其落實(shí)到實(shí)踐上，將財(cái)務(wù)管理工作貫穿在各個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理人員自身優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)各部門之間協(xié)調(diào)，掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，合理進(jìn)行資金控制，以促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。在項(xiàng)目落地實(shí)施過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)參與項(xiàng)目決策，明確組織框架結(jié)構(gòu)與工作流程，了解項(xiàng)目基本情況，確定工作重點(diǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理。對(duì)于財(cái)務(wù)人員應(yīng)以理論與實(shí)踐相結(jié)合培訓(xùn)為主，強(qiáng)化其自身理論知識(shí)、實(shí)踐能力，將理論知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際管理工作中。解決傳統(tǒng)管理中存在的問題，強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從根本上提高其專業(yè)能力水平。積極招聘專業(yè)素養(yǎng)較強(qiáng)的人才，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，保證其專業(yè)素養(yǎng)水平符合企業(yè)實(shí)際情況。不斷吸引優(yōu)質(zhì)管理人才，為其提供良好的工作環(huán)境與薪資待遇，為提高企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理水平注入全新動(dòng)力。

(三)拓寬企業(yè)自身融資渠道

在企業(yè)發(fā)展過程中，應(yīng)明確自身實(shí)際情況，合理進(jìn)行優(yōu)化，擴(kuò)寬企業(yè)融資渠道，以保證資金鏈穩(wěn)定。對(duì)于企業(yè)來說，資金是自身生產(chǎn)基礎(chǔ)條件，也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，需要合理進(jìn)行企業(yè)融資渠道優(yōu)化，強(qiáng)化企業(yè)控制，明確自身融資需求，從根本上解決問題。從相關(guān)的國(guó)家政策層面上著手，積極優(yōu)化外部環(huán)境，制定完備的優(yōu)惠策略，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展方向，提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)支持，充分利用制度來輔助企業(yè)發(fā)展。例如，通過建立基金組織、風(fēng)險(xiǎn)投資資本和其他相關(guān)方式，為企業(yè)提供資金支持，建立相應(yīng)的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，創(chuàng)建擔(dān)保機(jī)制，并改善融資服務(wù)體系，以滿足企業(yè)的不同融資需求。積極進(jìn)行內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化，立足于企業(yè)自身層面，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作，突破傳統(tǒng)管理模式的束縛，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來支撐企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)度，幫助企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲取優(yōu)惠貸款，提高自身的融資水平，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐。

同時(shí)，企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)合理利用證券市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)來促使自身發(fā)展。通過優(yōu)化信貸融資模式可以將企業(yè)信用作為基準(zhǔn)開展債務(wù)運(yùn)作，并降低其負(fù)債因素產(chǎn)生的影響，以科學(xué)配比資產(chǎn)負(fù)債來降低企業(yè)發(fā)展壓力，利用證券市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)為企業(yè)帶來全新的融資機(jī)遇，擴(kuò)展證券市場(chǎng)融資渠道。通過企業(yè)改制與風(fēng)險(xiǎn)隔離等模式提高資產(chǎn)流動(dòng)效率，盤活存量資產(chǎn)，以此來促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中獲得更多的流動(dòng)資金，解決傳統(tǒng)融資難問題。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前時(shí)代，社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展推動(dòng)了越來越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)融資渠道的擴(kuò)展已成為企業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容，這也是企業(yè)應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所必須具備的條件。因此，企業(yè)更應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)管理工作，明確其財(cái)務(wù)管理職責(zé)的權(quán)限，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，擴(kuò)充融資渠道，以促進(jìn)企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)利益得到提升。從獲取穩(wěn)定的資金支持開始，確保資本鏈完整，增強(qiáng)企業(yè)的融資能力，并在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是每一位財(cái)務(wù)管理工作者的必修課。