新發(fā)展理念視角下國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系優(yōu)化路徑研究

張馨心

新發(fā)展理念是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想的重大理論創(chuàng)新和實(shí)踐創(chuàng)新成果，是確保我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的科學(xué)理論。國有企業(yè)是黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，必須完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)優(yōu)化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，提升國有企業(yè)監(jiān)督成效，增強(qiáng)企業(yè)治理能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系存在的問題

黨的十八大以來，國有企業(yè)逐步建立起包括紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事會(huì)和業(yè)務(wù)監(jiān)督等在內(nèi)的較為完備的內(nèi)部監(jiān)督體系。但監(jiān)督體系在運(yùn)行過程中仍存在一些突出問題，影響著監(jiān)督工作的整體效能。

（一）政治意識不足，黨內(nèi)監(jiān)督職能未充分發(fā)揮。堅(jiān)持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是重大政治原則。把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)、貫穿深化改革全過程，是國有企業(yè)黨委（黨組）落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任的核心，是將制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能、提升國有企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系實(shí)際運(yùn)行中，黨內(nèi)監(jiān)督仍以紀(jì)檢監(jiān)察為主，其他類型的監(jiān)督形式則以公司治理監(jiān)督為核心，較少涉及、體現(xiàn)黨內(nèi)監(jiān)督的內(nèi)容，對于發(fā)現(xiàn)的問題也未能從政治高度進(jìn)行深入分析。黨內(nèi)監(jiān)督與公司治理監(jiān)督脫節(jié)，未能有效融合，一定程度上限制了黨內(nèi)監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。

（二）協(xié)作配合不足，監(jiān)督臺力未充分發(fā)揮。國有企業(yè)各監(jiān)督主體根據(jù)對應(yīng)的管理要求配置監(jiān)督人員、履行監(jiān)督職責(zé)，各監(jiān)督主體相互獨(dú)立運(yùn)作，普遍缺乏協(xié)作配合機(jī)制，導(dǎo)致監(jiān)督合力無法有效發(fā)揮。一是監(jiān)督力量分散。由于內(nèi)部監(jiān)督主體較多，一般的國有企業(yè)僅能根據(jù)要求進(jìn)行最低的人員配置，即便是比較重視監(jiān)督工作的企業(yè)，受限于經(jīng)營成本、整體組織架構(gòu)等方面的考慮，也不會(huì)針對各類監(jiān)督形式，配置較多監(jiān)督人員。監(jiān)督人員分散在各類監(jiān)督主體中，監(jiān)督力量整體被分?jǐn)傁魅酢６潜O(jiān)督成本浪費(fèi)。監(jiān)督主體雖然有比較明確的監(jiān)督職責(zé)，各負(fù)其責(zé)，但在實(shí)際工作執(zhí)行中仍存在較多交叉重復(fù)的方面，監(jiān)督主體間缺乏協(xié)作，造成監(jiān)督主體和被監(jiān)督主體大量重復(fù)工作。三是監(jiān)督效果不佳。各監(jiān)督主體具有不同的專業(yè)優(yōu)勢，紀(jì)檢監(jiān)察具有較強(qiáng)的政治屬性，內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)事會(huì)側(cè)重內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)防范，業(yè)務(wù)監(jiān)督可以提供專業(yè)領(lǐng)域職業(yè)判斷，監(jiān)督主體間缺乏協(xié)作，導(dǎo)致各監(jiān)督主體無法形成優(yōu)勢互補(bǔ)，監(jiān)督成效大打折扣。

（三）獨(dú)立性不足，同級監(jiān)督職能未充分發(fā)揮。目前國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督普遍存在同級監(jiān)督獨(dú)立性不足問題。一方面，內(nèi)部監(jiān)督部門與其他職能部門在行政設(shè)置上一般屬于同一級別，接受公司黨委（黨組）或治理層領(lǐng)導(dǎo)，缺少開展同級監(jiān)督相關(guān)的頂層設(shè)計(jì)和制度保障，導(dǎo)致同級監(jiān)督作用的發(fā)揮受到很多現(xiàn)實(shí)制約。另一方面，在國有企業(yè)大力推動(dòng)混合所有制改革的背景下，國有企業(yè)股權(quán)多元化，高管持股、各類監(jiān)督主體負(fù)責(zé)人（如紀(jì)委書記、監(jiān)事會(huì)主席等）由合作方股東派出等因素也對同級監(jiān)督產(chǎn)生制約，部分企業(yè)的監(jiān)督主體負(fù)責(zé)人長期未更換輪崗，且越向基層延伸，這種現(xiàn)象越突出。

基于新發(fā)展理念的內(nèi)部監(jiān)督體系優(yōu)化路徑分析

近年來，Y公司以新發(fā)展理念為指引，積極落實(shí)“以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，各類監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)”，對內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行重塑，構(gòu)建綜合監(jiān)管、協(xié)調(diào)統(tǒng)一、成本節(jié)約、運(yùn)行有效的內(nèi)部監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督項(xiàng)目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、監(jiān)督資源的高效配合、監(jiān)督成果的科學(xué)利用，極大提升了監(jiān)督工作效率和工作質(zhì)量。

（一）優(yōu)化思路。將“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念融人監(jiān)督體系，對標(biāo)、補(bǔ)齊監(jiān)督體系的短板弱項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督體系優(yōu)化。

1.創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制，破除監(jiān)督屏障。優(yōu)化監(jiān)督體系首先要完善頂層設(shè)計(jì)，明確方向目標(biāo)，為監(jiān)督體系高效運(yùn)行打好基礎(chǔ)。創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制就是理清理順各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職能，堅(jiān)持政治引領(lǐng)，強(qiáng)化政治監(jiān)督，對企業(yè)內(nèi)部各類監(jiān)督職能進(jìn)行盤點(diǎn)梳理，對交叉重疊、關(guān)聯(lián)性較高的職能進(jìn)行合并；建立健全各類監(jiān)督主體協(xié)作配合的工作機(jī)制，將可以銜接的職能進(jìn)行關(guān)聯(lián)，在大型、復(fù)雜監(jiān)督項(xiàng)目上實(shí)現(xiàn)合作，明確各環(huán)節(jié)的溝通、聯(lián)動(dòng)、報(bào)告機(jī)制，破除協(xié)作配合的瓶頸障礙。

2.協(xié)調(diào)監(jiān)督力量，提升監(jiān)督合力。協(xié)調(diào)監(jiān)督力量，一是要協(xié)調(diào)不同專業(yè)類別的監(jiān)督力量，根據(jù)項(xiàng)目內(nèi)容和要求，配置合適的專業(yè)人員，形成跨部門合作，充分發(fā)揮各監(jiān)督主體的專業(yè)優(yōu)勢和監(jiān)督職能；另一方面是要協(xié)調(diào)所屬單位的監(jiān)督力量，形成監(jiān)督人員臺賬，加強(qiáng)對所屬單位監(jiān)督人員的統(tǒng)籌調(diào)配，開展交叉監(jiān)督，優(yōu)化監(jiān)督資源配置，提升監(jiān)督權(quán)威性。

3.推進(jìn)“綠色”監(jiān)督，優(yōu)化監(jiān)督成本。“綠色”監(jiān)督就是以最優(yōu)的監(jiān)督成本實(shí)現(xiàn)最大的監(jiān)督成效。對監(jiān)督資源進(jìn)行統(tǒng)籌，構(gòu)建高效的資源調(diào)配機(jī)制，可以有效減少資源分布不均、專業(yè)知識欠缺導(dǎo)致的效能浪費(fèi)；對監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌，形成分工配合、各有側(cè)重的監(jiān)督模式，可以有效減少重復(fù)監(jiān)督、覆蓋面不足導(dǎo)致的效能浪費(fèi)。

4.開放監(jiān)督資源，加強(qiáng)交流互鑒。開放監(jiān)督資源，就是要加強(qiáng)監(jiān)督人員的交流，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督人員與企業(yè)的共同成長。建立工作總結(jié)和經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制，讓監(jiān)督人員熟悉不同類型監(jiān)督工作的重點(diǎn)和程序，培養(yǎng)能適應(yīng)不同監(jiān)督工作的復(fù)合型人才；建立監(jiān)督人員輪崗交流機(jī)制，吸納各類專業(yè)人員加入監(jiān)督隊(duì)伍，也通過監(jiān)督工作的全面鍛煉為企業(yè)各類工作崗位輸送人才。

5.共享監(jiān)督成果，深化監(jiān)督效能。共享監(jiān)督成果，意在深化監(jiān)督成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，擴(kuò)展信息來源，豐富監(jiān)督視角，形成監(jiān)督閉環(huán)。要建立問題通報(bào)機(jī)制，深入分析問題產(chǎn)生的原因，舉一反三推動(dòng)整改；要建立問題線索移交機(jī)制，及早查處苗頭傾向問題，完善監(jiān)督問責(zé)；要建立問題公告機(jī)制，根植規(guī)范管理意識，深化震懾教育作用。

（二）主要舉措

1.健全監(jiān)督工作機(jī)制。Y公司整合內(nèi)部監(jiān)督力量，建立綜合監(jiān)督機(jī)制，制定印發(fā)配套制度。構(gòu)建了黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、黨政監(jiān)督融合，各監(jiān)督主體齊抓共管的綜合監(jiān)督格局。強(qiáng)化了監(jiān)督工作的政治引領(lǐng)，明確了各級、各類監(jiān)督主體監(jiān)督職能、資源調(diào)配機(jī)制、協(xié)作監(jiān)督機(jī)制、信息共享機(jī)制和溝通報(bào)告機(jī)制。

2.延伸紀(jì)榆職能辦案權(quán)。根據(jù)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，“強(qiáng)化上級紀(jì)委對下級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)”“查辦腐敗案件以上級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報(bào)告的同時(shí)必須向上級紀(jì)委報(bào)告”。Y公司將公司本部信件案件受理范圍擴(kuò)展到屬地管理二級單位中層干部，屬地管理單位負(fù)責(zé)協(xié)助本部開展信訪案件查辦，強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)監(jiān)督的權(quán)威性。

3.理順內(nèi)部審計(jì)和派出監(jiān)事職能。根據(jù)《深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》，“國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)劃人審計(jì)署，相應(yīng)對派出審計(jì)監(jiān)督力量進(jìn)行整合優(yōu)化，構(gòu)建統(tǒng)一高效審計(jì)監(jiān)督體系”“不再設(shè)立國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)”。Y公司結(jié)合實(shí)際，對關(guān)聯(lián)度較高的內(nèi)部審計(jì)和派出監(jiān)事職能進(jìn)行理順。由于Y公司所屬單位基本為混合所有制企業(yè)，股權(quán)構(gòu)成比較復(fù)雜，通過派出監(jiān)事履行監(jiān)督職能，具有不可替代的優(yōu)勢。因此Y公司保留派出監(jiān)事職能，與內(nèi)部審計(jì)合并設(shè)置，配置一套監(jiān)督人員，兼具內(nèi)部審計(jì)和派出監(jiān)事職能，減少職能交叉重疊。

4.強(qiáng)化日常監(jiān)督。為提升監(jiān)督效能，Y公司將重大決策事項(xiàng)的監(jiān)督關(guān)口前移，通過派出監(jiān)事列席所屬單位黨委會(huì)，實(shí)時(shí)了解“三重一大”決策事項(xiàng)的決策背景、決策依據(jù)和決策流程等，發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)告公司黨委、有關(guān)職能部門并通報(bào)被監(jiān)督單位，及時(shí)糾正問題、改進(jìn)管理，同時(shí)通過日常監(jiān)督，擴(kuò)大監(jiān)督人員信息來源、抓準(zhǔn)監(jiān)督重點(diǎn)。

5.加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌。Y公司加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)（委派監(jiān)事）項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌。每年年末，由所屬單位上報(bào)下一年度工作設(shè)想及項(xiàng)目計(jì)劃草案，公司本部向黨委、領(lǐng)導(dǎo)班子、各職能部門及所屬單位廣泛征求項(xiàng)目立項(xiàng)建議，并在此基礎(chǔ)上確定下一年度審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，明確本部和所屬單位項(xiàng)目分工，印發(fā)指導(dǎo)意見。

6.靈活調(diào)配監(jiān)督人員。Y公司在保持原監(jiān)督人員編制不變的情況下，打破企業(yè)層級和部門界限，根據(jù)項(xiàng)目需要，靈活調(diào)配監(jiān)督人員。一是在內(nèi)部審計(jì)（委派監(jiān)事）項(xiàng)目中，邀請如法務(wù)合規(guī)部門、工程管理部門、財(cái)務(wù)管理部門等專業(yè)人員加入，提供專業(yè)支持；二是在業(yè)務(wù)部門組織的專項(xiàng)檢查中，邀請內(nèi)部審計(jì)人員參加，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識別；三是在紀(jì)檢、內(nèi)部審計(jì)（委派監(jiān)事）工作中調(diào)配所屬單位監(jiān)督人員，開展跨單位交叉互檢，提升監(jiān)督人員獨(dú)立性和權(quán)威性。Y公司將監(jiān)督人員調(diào)配制度化，模式化，有效改善以往監(jiān)督力量不足、專業(yè)欠缺的情況。

7.深化監(jiān)督成果運(yùn)用。Y公司積極拓展監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用。一是建立問題線索移交機(jī)制，監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)所屬單位中層及以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部涉嫌違犯黨紀(jì)的問題線索，及時(shí)移送公司紀(jì)委處理；二是對于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性問題，在公司年度職代會(huì)上進(jìn)行公開通報(bào)，形成警示教育；三是定期將監(jiān)督問題通報(bào)對口業(yè)務(wù)部門，與對口業(yè)務(wù)部門聯(lián)合督導(dǎo)跟蹤問題整改，對于重點(diǎn)、復(fù)雜問題，組織對口業(yè)務(wù)部門和問題責(zé)任單位召開聯(lián)席會(huì)議，剖析問題根源、確定整改措施，避免屢審屢犯；四是總結(jié)提煉監(jiān)督案例，作為監(jiān)督人員和經(jīng)營管理人員培訓(xùn)資料，以問題為導(dǎo)向，深化對標(biāo)整改。

8.精心培養(yǎng)監(jiān)督人才。Y公司將各類監(jiān)督崗位作為公司高級管理人才的孵化培養(yǎng)基地，精心培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干和崗位能手，打造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)谋O(jiān)督干部隊(duì)伍。一方面，通過“借調(diào)制”安排優(yōu)秀年輕干部參加政府機(jī)關(guān)和公司內(nèi)部各層級的監(jiān)督項(xiàng)目，積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)充視野，快速提高職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)技能；另一方面，通過“派駐制”，選拔優(yōu)秀監(jiān)督人才充實(shí)到公司本部及所屬單位重要管理崗位，拓展職業(yè)發(fā)展路徑，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督人員自我成長。

（作者單位：廣東粵逮交通股份有限公司）