新時期企業金融投資管理策略的創新思考

邱澤文

隨著經濟的不斷發展，對企業金融投資管理控制提出了更高要求。為不斷提升企業金融投資規范性、合理性，保障企業經營收益與效益，需要創新企業金融投資管理模式，健全企業金融投資管理機制，保證金融投資管理功能作用的發揮。基于此，本文以企業金融投資管理為立足點，針對新時期企業金融投資管理創新進行深入分析與研究。

近年來，金融領域得到全社會的廣泛關注。特別是企業界熱衷金融資產投資，金融投資力度逐步加大。不過金融投資機遇與風險并存，容易出現不同程度的虧損，影響企業實現可持續發展目標。對此，需要在金融投資過程中強化管理控制力度，精準界定金融投資管理流程，優化金融投資管理制度，規范且合理地落實金融投資預算編制，調控金融投資風險，保證企業資金使用的穩定性、高效性，助推企業健康穩定發展。

一、企業金融投資概述

所謂企業金融投資，即企業從自身生產經營現狀與資金實際運作情況出發，結合企業未來發展策略與經營策略，通過一定方式和渠道，借助內部積累或者向企業債權人、投資者籌集經營生產所需資金的一種經營活動。這一投資方法也包含企業負債管理、投資管理等各類內涵。所以，有學者認為，可以將企業金融投資管理稱為企業資金整合管理。雖然不同企業有不同的經營類型與發展模式，但也造成金融投資方法存在一定區別。只有不斷增強金融投資的規范性與合理性，高質量落實金融投資管理工作，才可使企業融資功能得到發揮，為企業長遠發奠定良好基礎。

二、新時期企業金融投資管理的現實意義

金融投資管理是促進企業可持續發展的動力源泉，也是企業健康發展的基礎保障。科學、合理地開展金融投資管理才能為企業貢獻更加顯著的效益。其現實意義有如下幾點。

（一）保障企業資金流動性

資金流動性又可以稱之為資金周轉率，企業資金主要由流動資金、固定資金共同組成。保證資金流動性，不間斷推進資金循環，可以讓企業獲取一定收益，回籠一定資金。在運行期間，除了將此類資金用于再次生產，正式投入到經營活動當中，還可以應用到企業金融投資當中。

一是依據企業資金需求量規范、合理贖回相應本金，既保障、維護企業經營資金的價值，還可以獲取投資收益。并且，金融投資一般以短期資金為主要、重點投資對象，沒有固定的金融投資時間，申贖模式十分簡單，可以使企業流動資金得到有效利用。

二是規范落實金融投資控制管理，還可以讓企業發展規模逐步擴大。在現階段市場競爭形勢越來越嚴峻的背景下，許多企業都在逐步擴大自身發展規模，如采取收購、合并的手段快速占領市場，但是單純依靠此類手段可能收效甚微；相反，引入金融投資模式，逐步擴大企業影響力的發展規模，讓企業資金有效周轉，可增大收益。

（二）優化企業金融結構

企業金融結構是企業自有資本與債務間存在的比例關系。一般來講，企業自有資本包括初期成立時投入的資金、運營之后形成的收益、盈余等各類資產，不斷強化與提升金融投資管理控制，不僅可以讓企業自有資本得到保障與維護，還可以適當改善企業金融結構。例如，強化金融投資，可實現對企業收益與盈余資產的有效運用，獲取更多收益，減少企業債務，保證企業可持續發展。同時，企業還可借助優異的金融投資管理模式，持續增強自身市場信譽，進而籌措資金、獲取一定貸款，分別使用在企業戰略發展、生產投資項目當中，保證企業的金融結構能夠在負債、投資方面維持平衡穩定。

（三）不斷增加企業經濟收益

金融投資模式與傳統經商模式相比有一定區別，此類模式可以改變企業以往的經營模式，如改變購買費用、管理費用支付等，等到金融投入期結束后就可獲取一定收益。例如，企業積極且合理地為內部各類閑散的資產選擇融資模式，與其他相關融資需求者洽談，選擇約定手段和模式，精準界定利率，在約定時間結束之后就可獲取充足收益。一方面，市場競爭十分激烈，有限的經濟收益被眾多企業瓜分使用，造成不同企業收益一定程度減少。這種情況下，企業的核心目標就是優化經濟效益，受各類因素的限制造成這一整體目標實現難度高，大部分企業紛紛轉戰其他領域。另一方面，企業選擇規范合理的金融投資模式，還可以處理自身遇到的經營風險，擺脫集中風險引發的經濟損失，將原本閑散的各類資金借助間接融資模式獲取一定收益，最大限度減少企業資金因通貨膨脹受到貶值的影響。同時，當前市場競爭處于白熱化階段，許多企業開始與銀行項目配合，避免自身經營出現問題。在這種情況下，有能力、有條件的企業可借力金融機構，讓自身有資本與銀行直接對接，獲取更加豐富、充實的收益。總的來講，金融投資核心目的就是實現經營收益最大化、投資最優化。但是不同金融行業所面臨的風險以及困境有一定區別，這就需要結合具體的金融投資管理，在獲取金融投資收益的基礎上，最大限度減少經營成本和風險，持續提高企業投資質量與效率。

金融投資相對特殊，此類模式雖然可以獲取經濟收益，但也會帶來一定風險。金融投資管理不到位，前期預測不合理，投資決策不規范，可能會引發投資執行風險，讓企業蒙受經濟損失。所以在金融投資時期，還需要強化管理控制，保證金融投資可以獲得較大收益。

二、新時期企業金融投資管理策略的創新分析

（一）精準界定金融投資決策流程，制定詳細投資計劃

在金融投資活動實施之前，做好市場調查，明準確掌握金融投資要求與重點，制定詳細的投資管理計劃，應對可能會發生的風險因素。具體措施如下所示。

一是樹立良好的管理思維和理念，加大金融投資管理宣傳力度，要求每一職能機構嚴于律己，嚴格落實自身管理任務與職責，企業內營造一個健康有序的管理環境。

二是借助大數據、云計算、互聯網等技術，及時整合收集行業市場信息，分析市場資金環境，準確掌握企業所處的階段，為企業管理層金融投資決策提供依據。例如，近年來國內網購市場快速發展，競爭更加激烈。阿里巴巴推出越來越多的專屬服務以及金融投資決策，其中余額寶是較為成功的投資案例，已經正式推廣到居民日常生活當中，用戶的存款數額接近1.7萬億元。與普通貨幣基金相對比，余額寶最主要的優勢是基于大數據技術，以基金贖回、申購為基礎，結合支付寶與淘寶數據平臺，及時掌握贖回與變動信息，把握客戶行為規律。

三是制定精準的金融投資計劃。在金融投資時期影響投資行為規范性、科學性的因素相對較多，需要借助良好、健全的投資管理計劃，為投資行為提供支撐。這也就需要企業從持續性、整體性、環保綠色發展層面出發，科學有效地展開市場評估、風險因素評估，規范合理地組織實施金融投資管理計劃，明確金融投資管理任務與投資標準，保證后續經營可以獲取更加充足的資金利潤，切實減少投資風險的發生概率。

四是結合企業投資項目類型與內容，將各類項目合理組合，出臺有針對性的、差異化的組合計劃，并從中選取較為理想的方案，對其展開多次評估分析，及時修改不準確的區域。

（二）健全金融投資管理制度，做好風險控制

金融投資目的就是讓企業現金流增加，保證企業資金流動性、規范性、合理性，讓企業獲取良好收益。此類資金的應用可以改善企業發展效益，提升企業市場競爭力。因此，企業必須要結合投資目標、投資任務，制定精準、完善的投資管理機制，從根本上確保金融投資決策與執行符合流程標準化、全面化與完整化。具體措施如下所示。

一是完善職責機制，企業需要明確掌握金融投資管理過程中財務管理主體的角色和任務。例如，在組織實施財務規劃管理以及銷售管理過程中，管理人員可以依托工作實施進程，自身分管的內容以及任務，為企業各個部門的工作人員提供與其能力相配合的企業財務預算管理工作，以達到將管理權力分配給每一位工作人員的目的。這樣，企業財務管理出現風險隱患時，可快速界定責任人，改善職責模糊的狀況。

二是結合金融投資管理實際要求，構建專門、專業的金融投資風險管控小組，由企業內部審計、法務、投資管理、財務管理以及業務管理等部門負責人共同組成，結合金融投資計劃與任務，評估金融風險規律并調控投資風險，將企業金融管理落實到綜合管理控制當中。

三是制定金融投資管理規劃，全面掌握內部與外部發展環境。內部是指企業自身資本，企業明確資本流動狀態、資本流轉規范合理性，避免自身資本出現流轉不合理的情況；外部則是金融界發展狀態，要多參考市場上其他企業以及外部企業的優勢，完善與健全本企業風險管控制度，保證企業投資管理可以規范開展。

四是借助管理制度把控項目運行，不間斷地根據制度進行審核與檢查，依據發現的各類問題，改革與優化相關機制，規避各類風險因素。此外，投資風險管理小組還要向企業董事會、管理層匯報金融投資情況。例如，金融投資虧損與盈利狀態，解析投資現狀，投資過程中存在的風險以及防范措施。

（三）規范金融投資預算編制，強化管理效率

企業預算編制工作實施的有效、規范，一定程度上也會影響企業內部金融投資管理效率，因此必須要對其高度關注，讓預算編制穩定落實。具體措施如下。

一是引入規范合理的預算編制方法，深入落實預算編制任務。可以引入“零基預算”編制手段。零基預算是指成本費用預算不考慮往年的費用數額，而是將預算支出為零當作主要出發點，從實際需求出發，逐項針對預算費用開支標準和內容審核的一種費用預算編制方法。零基預算具備十分獨特的優勢特征，結合企業具體經營狀態，可以對支出行為進行合理壓縮，讓企業資產實際占用時間減少，也為資金管理預留出更加充足的執行時間。

二是對于企業來講，實施企業預算編制管理，目的就是讓企業財務管理功能作用得到全面發揮。對此，可在企業內部建立完善的預算編制管理系統平臺，包括企業預算編制平臺、財務管理平臺等，鼓勵各個部門借助平臺共享數據信息，展開交流互動，為金融預算編制、審核以及管理活動開展提供信息數據，確保管理小組能夠借助信息技術進行精準的投資管理。

（四）健全企業金融投資管理團隊，提升管理質量

人力資源是影響企業金融投資管理效率的重點因素，除了要精準劃分管理職責任務之外，還需要逐步充實企業管理團隊，提升管理人員的能力水平。具體措施如下所示。

一是做好人才儲備工作，如與高校以及其他企業配合，采用“訂單式”人才培養模式，引進更多高水平金融投資管理人才。

二是健全人才競爭與管理機制，順應企業專業化發展趨勢，采取物質獎勵、增加薪酬等各種激勵模式，留住專業精能力強的投資管理人才，并引入優勝劣汰的晉升機制遴選人才，為優秀管理人員提供晉升與發展途徑，激發其進取意識。

三是定期組織人才培養與考核工作，確保投資管理人員的業務水平可以不斷提高。定期、不定期地組織企業內部金融投資管理人員參與項目培訓活動，學習新型的金融投資管理技術、投資預算審核技術、風險評估管理技術，提升自身金融投資管理的業務水平；引導優秀人才前往各大高校、國內外優秀企業深造學習，了解前沿投資管理方案，不斷提升自身能力水平；邀請金融投資管理專家來企業舉辦講座，針對企業財務管理主體開展培訓，宣傳新型的經營模式、經營思想，為后續金融投資管理提供創新動能。

四是做好企業文化建設工作，逐步增加金融投資管理工作者的幸福感與歸屬感，更好地發揮自身價值。

結語：

綜上所述，伴隨著經濟的不斷發展 ，企業在金融投資實踐中也迎來全新的挑戰和機遇。企業要想高質量地落實投資管理工作，保證自身可以全面、長遠發展，就必須重點關注金融投資項目管理，做好金融項目管理計劃以及管理制度方案的設立。企業要建立健全金融投資預算控制管理體系，不斷降低金融投資風險，持續提升金融工作人員能力水平以及綜合素質，強化金融投資管理的合理性，保證企業金融投資控制有效且規范地落實，持續提升企業整體競爭力與發展能力，助推企業健康、穩定地發展。