基于DEA分析法的湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率評(píng)價(jià)研究

王 超 蔣萍 王麗蓉

［摘? ? ? ? ? ?要］? 基于湖南省2008—2021年各市州高等教育經(jīng)費(fèi)的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，利用DEA模型測(cè)算湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率。研究結(jié)果表明：首先，樣本研究期間內(nèi)，除了2008年湘潭市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的綜合技術(shù)效率為0.95以外，2009—2021年綜合技術(shù)效率值達(dá)到1，表明湘潭市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的綜合技術(shù)效率是較為有效的。其次，在純技術(shù)效率方面，衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術(shù)效率呈現(xiàn)微幅波動(dòng)上升趨勢(shì)，客觀上說明衡陽、岳陽、常德、益陽投入資源的使用效率是上升的。最后，在湖南省14個(gè)市州中，長(zhǎng)沙的超效率值在各年度之間相對(duì)較高，表明長(zhǎng)沙市高等教育經(jīng)費(fèi)使用在全省各市州中使用最為合理。

［關(guān)? ? 鍵? ?詞］? 高等教育；經(jīng)費(fèi)效率；SBM-DEA；效率評(píng)價(jià)；經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模

［中圖分類號(hào)］? G649.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ［文獻(xiàn)標(biāo)志碼］? A? ? ? ? ? ? ? ? ?［文章編號(hào)］? 2096-0603（2023）27-0097-04

①基金項(xiàng)目：湖南省教育科學(xué)“十三五”規(guī)劃2019年度專項(xiàng)課題“新時(shí)代背景下湖南省地方高校教育成本分擔(dān)機(jī)制與教育經(jīng)費(fèi)使用效率問題研究”（CJ194233）。

作者簡(jiǎn)介：王超（1987—），男，漢族，湖北荊州人，博士，副教授，碩士研究生導(dǎo)師，研究方向：技術(shù)創(chuàng)新與管理、環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)。

王麗蓉（1999—），女，漢族，湖南益陽人，碩士研究生，研究方向：紡織服裝企業(yè)管理與營銷。

*通訊作者：蔣萍（1985—），女，漢族，湖北武漢人，博士研究生，講師，研究方向：環(huán)境管理。

一、引言

近年來，中國高等教育得到蓬勃的發(fā)展，對(duì)地區(qū)人力資本的提升和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型升級(jí)起到重要的促進(jìn)作用。教育經(jīng)費(fèi)投入是影響高等教育事業(yè)發(fā)展的重要因素。據(jù)教育部2021年全國教育經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)公告顯示，2021年國家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例為4.01%，投入機(jī)制逐步健全，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，有力推動(dòng)了教育事業(yè)的全面發(fā)展。但是，一些地方經(jīng)費(fèi)使用“重硬件輕軟件、重支出輕績(jī)效”，監(jiān)督管理有待進(jìn)一步強(qiáng)化等。

湖南省作為中國中部高等教育大省，高等教育事業(yè)取得了跨越式發(fā)展。2023年擁有普通高等學(xué)校137所，大部分高校屬于省屬高校，由于省屬高校均需湖南省財(cái)政經(jīng)費(fèi)給予支持，加之湖南省高等院校數(shù)量眾多，導(dǎo)致湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)支出壓力較大。與此同時(shí)，全國財(cái)政收入大幅下滑，在此情形下，如何破解有限的財(cái)政撥款和教育經(jīng)費(fèi)支出的巨大資金需求的矛盾成為學(xué)者和教育主管部門關(guān)注的重要話題。以往政府對(duì)教育財(cái)政支出往往集中在數(shù)量上，相對(duì)忽視經(jīng)費(fèi)使用的質(zhì)量和效益，導(dǎo)致高等教育經(jīng)費(fèi)的使用效率存在一定的提升空間（王彬，2020）。因此，測(cè)算湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率，不僅有助于優(yōu)化湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)投入的資源配置，還有助于提高政府和高校的資金使用效率。

有學(xué)者研究認(rèn)為，雖然中國高等教育投入規(guī)模保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，但是區(qū)域間高等教育資源差異較大，高等教育系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)存在明顯的“馬太效應(yīng)”（何慧星和張雅旋，2017；郭立強(qiáng)和張乃楠，2018； 陳歡，2018）。謝昕等（2021）指出我國高等教育的經(jīng)費(fèi)規(guī)模不斷擴(kuò)大，而經(jīng)費(fèi)使用效率還存在較大的提升空間。因此，在資源有限的條件下，不僅要關(guān)注教育資源的數(shù)量，還要關(guān)注高等教育資源的投入效率。羅亦婷和馬佳宏（2023）則認(rèn)為中國高等教育經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，且教育經(jīng)費(fèi)的使用效率和效益也有待提高。政府有必要多增加高等教育的經(jīng)費(fèi)投入，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化高等教育的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高高等學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。此外，張帥（2019）認(rèn)為我國不同地區(qū)高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率呈現(xiàn)明顯差異性，華東地區(qū)整體經(jīng)費(fèi)使用效率明顯優(yōu)于其他地區(qū)。由此可見，在高等教育資源的投入規(guī)模有限的條件下，如何合理地評(píng)估各地區(qū)高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率，充分發(fā)揮高等教育資源配置的最大效率，成為提升高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率的重要手段。

鑒于此，本文以湖南省2008—2021年各市州之間高等學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，分別采用CCR-DEA模型、BCC-DEA模型以及超效率SBM模型測(cè)算各個(gè)城市高等教育經(jīng)費(fèi)的使用效率，通過效率評(píng)價(jià)找出各市州高等教育投入產(chǎn)出資源的優(yōu)化配置方向，更好地促進(jìn)湖南省高等教育發(fā)展。

二、數(shù)據(jù)來源與研究方法

（一）變量與數(shù)據(jù)

教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用效率是單位教育投入獲得的最大教育產(chǎn)出。教育投入在建設(shè)高質(zhì)量教育體系中的重要意義，高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率的高低關(guān)系到我國財(cái)政教育投入是否達(dá)到有效的關(guān)鍵。一般來說，投入指標(biāo)主要包括財(cái)政投入和人力投入兩個(gè)方面，教育產(chǎn)出主要表現(xiàn)在科研項(xiàng)目產(chǎn)出、培養(yǎng)學(xué)生數(shù)以及獲獎(jiǎng)成果三方面。鑒于科研項(xiàng)目產(chǎn)出和獲獎(jiǎng)成果數(shù)量缺乏各市州產(chǎn)出數(shù)據(jù)，根據(jù)可操作性和數(shù)據(jù)可獲得性原則，本研究高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率的測(cè)度指標(biāo)中投入指標(biāo)擬采用湖南省各市州普通高等學(xué)校專任教師數(shù)、湖南省各市州高等教育支出，如表1所示，這兩個(gè)指標(biāo)反映了財(cái)政投入和人力投入。產(chǎn)出指標(biāo)擬選擇湖南省各市州普通高等學(xué)校畢業(yè)學(xué)生數(shù)、湖南省各市州普通高等學(xué)校在校學(xué)生數(shù)、湖南省各市州普通高等學(xué)校學(xué)校數(shù)，這三個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)衡量的是高等教育人力資本的產(chǎn)出，能夠較好地反映高等教育對(duì)提升我國高等教育的普及率和覆蓋面，強(qiáng)調(diào)了教育經(jīng)費(fèi)支持的高校學(xué)生數(shù)。

（二）研究方法

本研究將超效率與SBM模型結(jié)合，改進(jìn)了測(cè)算過程的有偏性。模型選擇投入導(dǎo)向的超效率SBM模型是從投入的角度對(duì)決策單元無效率程度進(jìn)行測(cè)量，關(guān)注的是在不減少產(chǎn)出的條件下，要達(dá)到技術(shù)有效投入調(diào)整的程度。超效率 SBM 模型的規(guī)劃式僅適用于有效決策單元，對(duì)于 SBM 有效 DMUk，其投入導(dǎo)向超效率 SBM 模型表示為如下方程式：

由除 DMUk 之外的其他DMU構(gòu)建的生產(chǎn)可能集為：

三、實(shí)證結(jié)果分析

湖南省普通高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率分析如下：

（一）湖南省普通高等教育經(jīng)費(fèi)的技術(shù)效率值測(cè)算

本文首先運(yùn)用CCR-DEA模型對(duì)湖南省各地級(jí)市高等教育的技術(shù)效率進(jìn)行測(cè)算，結(jié)果如文末表2所示。研究結(jié)果表明，除了湘西州高等教育的技術(shù)效率值一直保持相對(duì)有效外，湖南省各地級(jí)市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的綜合技術(shù)效率還有一定的提升空間。2008—2020年長(zhǎng)沙、株洲、張家界高等教育經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率值高達(dá)1。相對(duì)而言，樣本研究期間內(nèi)湘潭市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率是較為有效的，除了2008年經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率為0.95以外，2009—2021年技術(shù)效率值達(dá)到1。2008—2013年懷化市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率為1，但是2013年以后逐步開始下降，與2021年全省高等教育經(jīng)費(fèi)使用技術(shù)效率0.85相比較，懷化市的技術(shù)效率是全省高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率的54%，這說明懷化市高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率還有很大的提升空間。

（二）湖南省普通高等教育經(jīng)費(fèi)的純技術(shù)效率值測(cè)算

為了計(jì)算湖南省各地級(jí)市普通高等教育經(jīng)費(fèi)的純技術(shù)效率，本文運(yùn)用BCC—DEA模型來測(cè)算純技術(shù)效率，測(cè)算結(jié)果顯示：2008—2021年，長(zhǎng)沙、湘潭、張家界、湘西州的純技術(shù)效率值高達(dá)1，但是邵陽、郴州、懷化的純技術(shù)效率下降趨勢(shì)較為明顯。相比較而言，衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術(shù)效率呈現(xiàn)微幅波動(dòng)上升趨勢(shì)，而株洲的純技術(shù)效率呈現(xiàn)微幅波動(dòng)下降趨勢(shì)。與此同時(shí)，研究發(fā)現(xiàn)永州高等教育經(jīng)費(fèi)使用的純技術(shù)效率值低于其他市州，但是在2008—2017年期間永州市的純技術(shù)效率值呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，由2008年的0.75上升到2017年的在0.91，上升幅度達(dá)到21%。

（三）湖南省普通高等教育經(jīng)費(fèi)的規(guī)模效率值測(cè)算

2008—2021年湖南各市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)模效率值整體上波動(dòng)不大。長(zhǎng)沙、株洲和湘潭三個(gè)市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)模效率值常年達(dá)到1。相對(duì)而言，衡陽、邵陽、岳陽、常德、益陽、郴州、永州、婁底的規(guī)模效率值整體波動(dòng)幅度比較穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)劇烈的下降趨勢(shì)，這8個(gè)市州的規(guī)模效率仍然處于較高水平，其值在0.95上下浮動(dòng)。

（四）湖南省普通高等教育經(jīng)費(fèi)的超效率值測(cè)算

由于CCR-DEA和BCC-DEA模型屬于傳統(tǒng)徑向DEA模型，測(cè)算結(jié)果區(qū)分為兩部分，一部分是小于1的部分，表示效率值為相對(duì)無效，另一部分是效率值等于1的部分，效率值為相對(duì)有效。但是，傳統(tǒng)徑向DEA模型對(duì)于效率值為1的決策單元卻不能進(jìn)行深入的研究。為解決這一問題，Andersen和Petersen（1993）提出了對(duì)有效DMU區(qū)分其有效程度的超效率模型。他們認(rèn)為效率值為1的決策單元之間是存在區(qū)別的，超效率評(píng)價(jià)方法對(duì)效率值為1的決策單元在有效的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行排序。

為了更為準(zhǔn)確地測(cè)算湖南省各市州高等教育經(jīng)費(fèi)的使用效率，避免不同市州同時(shí)處于生產(chǎn)前沿面而對(duì)部分市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率測(cè)算的低估，本文采用超效率SBM模型來測(cè)算高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率值。超效率SBM模型結(jié)合超效率模型和SBM模型，相比一般的傳統(tǒng)徑向DEA模型（徑向CCR/BCC），在測(cè)算效率時(shí)除了考慮非徑向距離外，還將松弛變量考慮了進(jìn)去，因此，能夠比較好地測(cè)算湖南省各市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用的效率值。

經(jīng)過測(cè)算，測(cè)算結(jié)果如表3所示，從表3中可以發(fā)現(xiàn)2012—2017年波動(dòng)趨勢(shì)比較平緩。與此同時(shí)，研究發(fā)現(xiàn)湘西州在各個(gè)年度之間的超效率值超過了1，說明湘西州高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率是有效的。此外，2008—2020年長(zhǎng)沙、株洲、張家界3個(gè)市州的超效率值大于1，側(cè)面反映這三個(gè)市州在2008—2020年高等教育經(jīng)費(fèi)使用相對(duì)比較合理。與此同時(shí)，14個(gè)市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率中，長(zhǎng)沙的超效率值在各年度之間相對(duì)較高，表明長(zhǎng)沙市高等教育經(jīng)費(fèi)使用在全省地市州中使用最為合理。

通過計(jì)算湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)的平均綜合技術(shù)效率、平均純技術(shù)效率和平均規(guī)模效率發(fā)現(xiàn)，如圖1所示，平均純技術(shù)效率遠(yuǎn)高于平均綜合技術(shù)效率和平均規(guī)模效率，并且平均純技術(shù)效率值大部分在1以上。2011—2013年期間，湖南省平均綜合技術(shù)效率要高于平均規(guī)模效率。可是，從2014—2020年期間，平均規(guī)模效率略微高于平均綜合技術(shù)效率，且它們的值在0.8左右。總體而言，2008—2013年期間，湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)使用的平均綜合技術(shù)效率是上升的，但是2014—2020年之間出現(xiàn)了一定程度的波動(dòng)。因此，相對(duì)規(guī)模效率，湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)綜合技術(shù)效率的改善空間較大。

通過對(duì)湖南省14個(gè)市州高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)綜合效率值處于前三的城市分別是湘西、長(zhǎng)沙和湘潭，婁底、益陽和永州位次則處于相對(duì)靠后位置，這說明湘西、長(zhǎng)沙和湘潭這三個(gè)城市在資源配置能力、資源使用效率等方面做得較好，婁底、益陽和永州的資源配置和使用效率最不合理。

純技術(shù)效率處于前三名位置的城市分別是湘西、張家界和長(zhǎng)沙，但是規(guī)模效率處于前三位次分別是株洲、衡陽和邵陽。客觀上反映湘西、張家界和長(zhǎng)沙在高等教育經(jīng)費(fèi)使用的管理較為有效率，而株洲、衡陽和邵陽三個(gè)城市的高等教育經(jīng)費(fèi)使用在規(guī)模配置效率方面做得較為合理。

四、結(jié)論

本文基于湖南省2008—2021年各市州高等教育經(jīng)費(fèi)的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，利用DEA模型測(cè)算湖南省高等教育的經(jīng)費(fèi)使用效率，分析各地區(qū)在綜合技術(shù)效率、規(guī)模效率以及純技術(shù)效率的現(xiàn)狀，研究湖南省高等教育經(jīng)費(fèi)使用效率存在的問題，得到如下研究結(jié)果：

首先，樣本研究期間內(nèi)湘潭市高等教育經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率是較為有效的，除了2008年經(jīng)費(fèi)使用的技術(shù)效率為0.95以外，2009—2021年技術(shù)效率值達(dá)到1。

其次，在純技術(shù)效率方面，長(zhǎng)沙、湘潭、張家界、湘西州的值高達(dá)1，說明長(zhǎng)沙、湘潭、張家界、湘西州在目前的技術(shù)水平下，其投入資源的使用是有效率的。衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術(shù)效率呈現(xiàn)微幅波動(dòng)上升趨勢(shì)，在一定程度上說明衡陽、岳陽、常德、益陽投入資源的使用效率是上升的。

最后，2008—2021年期間，14個(gè)市州中長(zhǎng)沙的超效率值在各年度之間相對(duì)較高，表明長(zhǎng)沙市高等教育經(jīng)費(fèi)使用在全省各市州中使用最為合理。與此同時(shí)，2008—2020年長(zhǎng)沙、株洲、張家界3個(gè)市州的超效率值大于1，這側(cè)面反映這三個(gè)市州在2008—2020年高等教育經(jīng)費(fèi)使用相對(duì)比較合理。

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