大數據技術背景下房地產公司現金流優化管理芻議

張立建 招商局產業園區（青島）創業有限公司

引言

我國經濟市場進入了新的發展階段，企業在該種情況下實現了轉型，但是由于內部財務管理較為復雜，因此，在發展轉型過程中仍然存在一定的問題需要細化。尤其是現金流管理，如果不對其進行有效控制，則會增加公司在實際經營中的風險，這就需要在當前大數據技術的背景下，對現金流管理進行優化，促進企業在市場中的長期穩定發展。

一、大數據技術在房地產公司現金流管理中的價值和特點

（一）價值

第一，準確反映企業能力，在當前大數據技術背景下，大數據技術已經在我國房地產公司財務管理得到了有效運用，房地產公司項目具有周期長以及復雜性高的特點，因此財務管理的難度較高。公司通過運用大數據技術的方式，對內部信息進行整合，促進財務管理工作的進一步轉型，有效提高了財務數據管理工作的準確性。而現金流管理作為財務管理中的重要組成部分，能夠反映出企業當前的現金支付能力以及投資能力。大數據技術的運用，可以提高現金流量數據的客觀性與準確性，隨著企業財務管理的變化而發生改變，因此，現金流能夠更加準確地反映出企業投資能力。

第二，提高決策準確性，現金流管理能夠對房地產公司內部的投資和資源分配進行優化，并且滲透在公司經營發展的各項環節中，對公司發展來說具有非常重要的作用。利用大數據技術，全面有效地掌握房地產市場信息，為公司的經營決策提供依據，例如經濟流轉信息、投資信息以及財務管理信息等，以上信息都能夠提高企業發展的穩定性。

（二）特點

第一，現金流流動性快。在大數據技術背景下，支付方式更加便捷，這也有效提高了現金的流入和流出速度，尤其是第三方支付以及金融機構，利用線上支付的方式加快了現金收支速度。傳統付款方式中，需要一定的資金周轉期限，但是在大數據背景下，將互聯網作為載體，能夠完成款項的實時到賬，款項周轉時間縮短，現金流流動性增加。另外，資金流和現金流之間的同步性提升，這也促進了現金流流動性加快。企業在產生現金流的過程，主要包括流入和流出的現金，如果二者中的間隔時間較長，則會占用一定量的資金，其管理效率也會降低。但是在大數據技術背景下，企業可以隨時將內部資產轉化為現金形式，流動現金增加，現金的周轉速度加快，該種情況下，企業的資金流和現金流基本趨同。

第二，現金流管理成本低。在大數據技術背景下，出現了多種便捷的支付方式，并且能實現對海量數據的高效處理。企業在該種情況下，能夠及時掌握現金流的流出和流入情況，合理控制現金持有量的同時，提高現金利用效率，最大程度上降低現金的占用成本。另外，大數據背景下，企業借貸成本降低，對現金流的管理成本也大幅下降。并且在當前的大數據金融時代，企業信息獲取成本降低，例如在賒購賒銷階段，往往需要掌握大量的客戶信息，但是利用大數據技術，能夠提高客戶信息搜集的全面性和準確性，控制企業信息數據搜索階段的成本。企業還可以利用大數據技術，及時掌握限制資金以及投資方向，資金利用效率提升，無論對于投資成本還是時間成本來說，都明顯減少。

二、房地產公司現金流管理現狀

當前，房地產公司現金流管理實際情況可以從以下幾方面進行分析，第一，對現金流管理的認知不足，部分房地產公司對現金流管理的重視程度不夠，沒有認識到其對自身經營發展的重要性，在日常財務管理中忽略了這一問題，導致企業在實際經營中出現現金流緊缺等問題，甚至還會影響企業的正常經營發展。從管理人員的角度分析，部分管理人員并沒有制定科學的現金流量管理標準，因此，實際管理工作呈現出分散化和碎片化的特點。而從基層員工的角度分析，在現金流管理理解中存在較為明顯的偏差。部分員工認為公司中具有現金的數量越多越好，而一部分員工則認為，要將全部現金運用在投資中，這種認知上的偏差，也會對房地產公司現金流日常管理工作產生影響[1]。

第二，房地產公司現金資源使用現狀，在當前互聯網時代下，為房地產企業提供了發展機遇，同時，也提出了相應的挑戰。在企業內部，專業人才缺失、大數據技術運用效率低以及現金流管理不全面等，都會對現金資源使用效率產生影響。而在大數據技術背景下，如果仍然采用傳統的現金流管理措施，則非常可能出現某階段現金大量流失的現象，無法支撐房地產公司接下來的經營活動，甚至會對企業今后長期發展產生阻礙，使其處于長期虧損的狀態。對于進入到發展成熟期的房地產公司來說，日常經營中會產生大量的現金流，因此要建立科學的現金流管理機制，加強控制的同時，提高現金資源的實際運用效率。但是當前從整體上看，房地產公司在現金資源利用管理方面存在較為嚴重的缺失，對房地產公司經營發展產生了負面影響。

第三，房地產公司現金流風險控制機制較為缺失。大數據技術為房地產公司現金流管理帶來便利條件的同時，也增加了其中存在的風險。因此房地產公司管理人員需要在內部建立全面的風險控制機制，但是從當前實際情況能看出，企業在現金流風險管理中，整體水平不高，風險控制人員的專業度不高，加上控制機制不健全等，無法對房地產公司現金流風險展開全面有效的控制。該種情況下，房地產公司則非常容易出現現金鏈斷裂等問題，影響其發展水平。除此之外，在對自身生產經營情況進行分析的過程中，也存在一定的偏差，加上風險監督控制機制不健全等，無法對現金流進行科學有效的規劃，甚至還會導致經營發展中出現現金流問題，嚴重影響房地產公司現金流的運用。

從房地產公司自身經營的角度出發，無論是內部還是外部，都存在大量的風險以及影響因素，這也增加了房地產公司現金流風險控制難度，針對這一問題，相關人員更要對現金流風險管理機制進行優化完善，但是多數企業并沒有人認識到這一問題的重要性，甚至仍然采用傳統的風險控制模式[2]。

三、大數據技術背景下房地產公司現金流優化管理措施

（一）正確認識現金流管理

在大數據技術背景下，我國已經進入到大數據互聯網時代，為房地產公司財務管理一體化建設提供了技術支撐以及方向，這就需要不斷提高財務管理的信息化建設水平，使其向著多元化和智能化的方向發展，并對現金流管理工作給予正確認識。第一，房地產公司要根據自身實際發展需求以及財務管理情況，確定在今后市場的發展方向，在此基礎上建立科學規范的財務管理系統，為現金流管理提供條件。第二，從房地產公司內部組織結構入手，無論是基層員工還是公司高管，都需對現金流管理進行正確認識，同時加強現金流管理相關知識的學習，通過這種方式了解現金流管理的基本內容以及價值，逐漸形成現金流管理思維，在此基礎上開展一系列的現金流管理工作。第三，房地產公司中的管理人員，需對內部財務部門進行正確引導，使其能夠提高自身專業水平，積極學習房地產公司現金流管理相關知識之外，增強自身對市場的把控能力。針對內部財務管理人員，除了要掌握大數據技術之外，還要不斷學習在法律、投資以及經營方面的專業知識，提高內部人才儲備的專業性。

（二）提高現金流資金使用率

從房地產公司經營發展的角度分析，財務部門需要為現金流管理工作提供充足的條件，為今后公司經營、決策、投資起到引導促進作用。良好的現金流量儲備，也能增強房地產公司在費用的掌控能力，降低資金浪費概率的同時，有效提高資金的使用效率。例如，在投資成本預算管理過程中，房地產公司財務管理部門要制定成本測算方案，根據投資項目類型的不同，選擇不同的成本管理模式，并且充分落實到實際經營管理中，這種方式能保證及時發現問題，不斷提高房地產公司現金流的管理效率。而在大數據時代下，數據的生成速度較快，并且數量多，多種形式的數據信息聚集在一起，其中包含的內容也非常復雜，因此房地產公司在對數據進行搜集和處理的過程中，要先對數據信息完成評估工作。財務部門則需要從費用的使用時間以及周轉速度方面入手，制作相應的報表。財務部門在房地產公司經營發展中，起到監督管理的作用，并且為管理人員提供相應的數據決策信息，利用這種方式提高房地產公司現金流資金的實際使用效率[3]。

（三）科學劃分現金流應用方向

大數據時代下，房地產市場的競爭逐漸激烈，企業的競爭壓力增加，在內部需要調整以往的財務管理模式，采用彈性化的方式完成財務管理工作，確保房地產公司能夠在短時間之內達到相應的經營目標。首先，對現金流量進行動態實時的測評，如果確定房地產公司中存在閑置資金，則要對其進行科學規劃處理，通過投資以及存儲的方式利用資金，這種方式可以避免內部出現現金流量資金堆積的問題。其次，財務管理部門在制定管理機制的過程中，需充分反映出現金與利潤之間的關系，幫助管理人員完成現金流管理。通常，房地產公司利潤與現金流量呈現正比關系，財務部門要明確利潤與現金流之間的不同，詳細制定二者的界定方案，避免產生混淆。最后，明確現金流與利潤的運用范圍，其中現金流主要運用在資源儲備以及投資理財項目中，而利潤則主要運用在人力資源以及設備配置中。如果房地產公司在經營發展中出現經濟緊缺等現象，現金流量無法彌補缺失，則可以通過轉化不動產資源的方式，解決經濟問題。

（四）健全現金流風險控制體系

雖然大數據技術為房地產公司現金流管理提供了便利條件，但是也增加了其中存在的風險，這就需要對現金流風險控制體系進行優化完善，實現對現金流風險的有效控制。

第一，從資金循環的角度出發，對現金流成本進行有效控制，在當前大數據時代，現金流的流動速度較快，并且變化明顯，該種情況下其中存在的風險也會增加，在此過程中，要對資金的占用成本進行有效控制，減少資金的占用數量以及時間。并且還要降低資金轉換中需要的成本，尤其是將生產資金以及成品資金進行轉化的過程中，要支付相應比例的保證金以及利息等。因此對保證金、傭金、利息等進行控制，是降低轉化成本的關鍵點。另外，對房地產公司中的人工成本、倉儲成本等加強管理，提高財務系統信息化建設水平，充分運用大數據技術的集成化和高效等優勢，實現現金流成本的有效控制，最終達到降低現金流風險的目的[4]。

第二，從資金時間的角度出發，針對房地產公司現金流展開全過程風險控制，從前中后三個階段入手，確保最終風險控制效果。首先，在事前控制階段，將重點放在現金預算編制中，從房地產公司整體戰略角度出發，將其轉化為現金預算。針對日常經營產生的現金流實施統籌管理，對企業內部的現金流量進行有效控制，同時促進企業戰略規劃的有效落實。其次，事中管理的重點是運用大數據技術，對現金預算進行控制，保證預算執行效果，及時調整預算中存在的偏差。最后，事后管理的重點是分析現金流量的實際執行情況，確定實際與計劃之間的差距，提出針對性的解決方案，為接下來的現金預算編制和落實提供條件。整體上看，無論是事前、事中還是事后，現金預算編制都是其中的重點內容，通過充分落實現金預算編制的方式，實現對現金流風險的有效控制。

第三，從資金出入口的角度出發，對現金流的流入和流出量進行管理，在當前大數據時代下，房地產運用互聯網實現了快速發展，其在實際經營中的現金流風險也會大幅提升。其中現金流量大以及流動速度快，已經成為其主要特征之一，而在現金流風險控制中，確保現金流流入和流出之間的平衡性，是降低風險的關鍵點。例如，在現金流入量大于流出量的情況下，房地產公司可以將閑置的資金進行投資或者貸出，提高現金資金的實際使用效率。而在現金流入量小于流出量的情況下，企業內部的資金數量較為緊張，因為可以通過P2P 以及眾籌等方式籌集資金，保證現金流在內部的周轉效率，實現流入和流出之間的調整，這也是降低現金流風險的關鍵點。當前在大數據技術背景中，房地產公司在現金流管理中存在較多的影響因素，尤其是在當前信息技術以及互聯網快速發展的環境中，房地產企業要加強對現金流的管理，優化各項管理流程的同時，實現現金流風險的有效控制，將現金流在房地產公司經營管理中的作用充分發揮出來[5]。

結語

綜上所述，當前大數據、互聯網以及人工智能技術的運用范圍逐漸擴大，處于快速發展階段，這一背景下，房地產公司要想得到長期穩定發展，需要對以往的管理模式進行優化調整，尤其是現金流管理，現金流一旦出現斷裂等情況，則會影響房地產公司各項經營活動的開展。并且現金流是對企業經營管理質量進行衡量的關鍵指標，具有非常重要的作用。而房地產公司在現金流管理中，則可以從認知入手，加強對現金流的風險控制力度，同時科學劃分現金流的實際應用方向，實現現金流高效運用的同時，為房地產公司今后發展提供充足的資金支撐。