淺談優化中小商業銀行的資產負債管理體系機制

黃小蓉

（宜賓市商業銀行，四川 宜賓 644000）

自我國加入WTO以來，面對國內金融市場日益開放，外資銀行紛紛進入國內市場的形勢，中小商業銀行的經營環境發生了深刻變化，傳統的競爭模式與方法已經不適應其發展的需要，中小商業銀行必須適應新形勢新要求，不斷進行自身的改革與創新，不斷完善自己的經營模式和管理機制，才能在競爭激烈的銀行業中生存發展。

中小商業銀行的資產負債管理是一個復雜的系統工程，是中小商業銀行經營管理中最重要的核心內容，它通過對資產、負債和資本的有效組合，在風險可控的前提下實現預期收益的最大化，從而確保中小商業銀行的健康發展，是決定中小商業銀行經營效益的關鍵因素。

一、中小商業銀行的特點

中小商業銀行是指在銀行業中規模較小的銀行，通常是地方性銀行。與大型國有銀行和股份制商業銀行相比，中小商業銀行具有以下特點。

一是地方性強。中小商業銀行主要面向當地的中小企業和個人客戶，對當地經濟的發展和穩定起到了重要作用。

二是資產規模小。中小商業銀行的資產規模相對較小，往往只有幾十億、幾百億到數千億不等。這也意味著它們的資本實力相對較弱，需要更加注重風險控制和管理。

三是經營范圍窄。由于資產規模和資本實力的限制，中小商業銀行的經營范圍較為狹窄，主要集中在貸款、存款、結算等傳統業務上。

四是客戶群體單一。中小商業銀行的客戶群體主要是中小企業和個人客戶，很少涉足大型企業和機構客戶市場。這也意味著中小商業銀行與大型國有銀行和股份制商業銀行相比，更容易受到經濟周期的影響。

五是技術水平有限。相對于大型銀行，中小商業銀行的技術水平有限。雖然近年來隨著金融科技的發展，中小商業銀行也在逐步加強信息化建設，但與大型銀行相比還有較大差距。

六是市場競爭激烈。由于中小商業銀行數量眾多，市場競爭非常激烈。為了生存和發展，中小商業銀行需要不斷提高服務質量、降低成本、創新產品和業務模式。

七是與當地經濟密切相關。中小商業銀行往往與當地經濟密切相關，對當地客戶的需求和市場情況更加敏感。這也使得它們在支持地方經濟發展和應對經濟風險方面具有一定的優勢。

中小商業銀行作為我國銀行業中重要的一部分，在支持地方經濟發展和服務社會民生方面發揮了積極作用。盡管面臨諸多挑戰，但只要加強管理和創新發展，中小商業銀行仍然有著廣闊的發展前景。

二、商業銀行資產負債內容

商業銀行資產負債是指商業銀行在經營過程中所占有的各種資產和承擔的負債的情況。通常來說，商業銀行的資產主要包括貸款資產、同業資產、投資資產以及現金和存放中央銀行款項等，而負債主要包括存款、債券和其他負債等。

（一）資產

商業銀行最主要的收入來源就是貸款，因此貸款資產是商業銀行最重要的資產之一。商業銀行在資產端的投資包括金融市場上的債券、資產管理產品等，以及其他領域的投資。其中，債券通常是商業銀行的主要投資品種之一，具有固定收益特征，也可以有效地平衡銀行的風險。此外，現金及存放中央銀行款項是商業銀行的流動性資產，也是商業銀行應對突發事件的準備金。

（二）負債

存款是商業銀行的主要負債來源，也是商業銀行最重要的資金來源之一。商業銀行還可以通過發行債券等方式籌集資金。債券是指發行方向公眾募集資金，并以固定的利率和期限向投資者承諾支付利息和本金的一種債務工具。商業銀行還有其他各種負債，包括同業存款、拆借、賣出回購等。

三、中小商業銀行的資產負債管理存在的問題

（一）資金成本較高

首先，中小商業銀行自身規模相對較小，資金來源有限，難以通過大規模募集資金來降低資金成本[2]。相比之下，大型商業銀行可以通過向市場發行大額優先股、次級債券等方式獲取更多的資本和債務資金，從而降低資金成本。

其次，客戶資源相對較少，難以實現規模化經營，難以形成良好的存款基礎，缺乏大量的存款資源，加上經營區域內同業競爭激烈，吸收的存款成本較一般大型銀行高。中小商業銀行要擴大經營，只能通過吸收部分其他機構的負債或者向同業借款等方式獲得更多的資金，但這些資金的期限較短，且成本往往會比較高。因為，中小商業銀行信用評級相對較低，且由于缺乏規模和實力，這也導致它們在同業融入市場上面臨更高的借款成本。

最后，資產負債管理方面的技術水平相對較低，無法有效地進行利率風險和流動性風險管理。中小商業銀行通常缺乏先進的風險管理工具和專業技術人員，難以對市場利率波動、資金供求變化等風險做出及時、準確的反應，從而導致資金管理成本的上升。

（二）風險控制能力有限

中小商業銀行由于缺乏大型商業銀行的規模優勢和技術實力，面臨著較高的信用風險、市場風險、流動性風險等方面的挑戰。在資產負債管理中，銀行如果不能有效地控制這些風險，將會對其經營業績和聲譽造成影響。

在信用風險方面，中小商業銀行的客戶規模相對較小，信用評級普遍不高，容易出現不良貸款的情況。在市場風險方面，中小商業銀行面臨的競爭壓力較大，市場環境變化較快，如果銀行無法及時適應市場變化，可能會面臨損失甚至破產的風險。在流動性風險方面，中小商業銀行流動性資產儲備量較小，面臨金融市場較大的流動性波動時，無法及時變現資產獲得流動性，可能會面臨擠兌的風險。

（三）負債結構不平衡

中小商業銀行負債主要為存款，存款占負債的比例較大，負債主動性較差，期限較短，經營穩定性較弱，籌資外部空間受限。

一是中小商業銀行規模較小，存款客戶集中度一般較高，應對大客戶集中提款的需求較弱，存款穩定性不強。

二是在利率結構方面，由于中小商業銀行的負債端偏短期，當市場利率上升時，銀行需要支付更高的利息成本，從而降低了其凈息差和盈利水平。相反，當市場利率下降時，商業銀行由于處于維護客戶、同業競爭等原因，存款利率的調整往往與市場調整不同步，資產端的利息收入下降幅度高于負債利息支出，利差不斷收窄。由中國銀保監會公布的數據來看，2022年全國商業銀行凈息差為1.91%，較去年下降0.17個百分點；含中小銀行較多的城市商業銀行2022年末凈息差為1.67%，較去年下降0.24個百分點。在利率市場化的背景下，商業銀行長期依賴資產規模和高利差的發展模式難以持續，定價能力和盈利能力將面臨嚴峻挑戰，因此，銀行需要通過有效的資產負債管理來控制利率風險。

三是由于中小銀行評級較低、規模較小，在同業市場上融資能力有限，主動負債能力受到制約。

（四）資本約束長期存在

資本充足率是衡量銀行償付能力和風險承受能力的重要指標，是銀行穩健運營的基石。中小商業銀行的規模相對較小，難以從市場上獲得充足的資本支持，因此，其資本充足率偏低的情況較為普遍。

資本充足率偏低會影響中小商業銀行的經營活動和聲譽。當銀行資本充足率偏低時，其貸款放大效應將下降，且難以滿足監管部門的要求，這可能會導致銀行面臨罰款和處罰等風險，同時也會影響到銀行的信譽和客戶的信心。

（五）流動性管理不足

流動性是衡量銀行償付能力和風險承受能力的重要指標，因此，在資產負債管理中，流動性管理顯得異常重要。中小商業銀行由于缺乏大型商業銀行的規模優勢和技術實力，難以從市場上獲得充足的流動性支持，因此，其流動性管理不足的情況較為普遍。

流動性管理不足會影響中小商業銀行的經營活動和聲譽。當銀行流動性管理不足時，其面臨短期債務無法償還的風險，甚至可能面臨破產的危險。

四、中小商業銀行的資產負債管理發展的趨勢

（一）數字化轉型

數字化轉型已經成為銀行業發展的必然趨勢，中小商業銀行也不例外。數字化技術可以幫助中小商業銀行優化業務流程，提高工作效率，降低成本，同時能夠幫助其更好地掌握客戶需求和市場動態，加強風險管理能力。例如，通過建立云計算平臺來優化其IT基礎設施，并實現數字化轉型。這包括部署更先進的信息系統和數據分析工具，以及提高客戶服務的效率和質量，也可以通過開發移動應用程序來為客戶提供更加便捷的服務。這些應用程序可以提供在線賬戶管理、投資咨詢和交易等各種功能，從而提高客戶滿意度。

（二）優化資產負債結構

中小商業銀行將繼續優化資產負債結構，合理配置各類資產，實現風險和收益的平衡。具體來說，中小商業銀行會加大信貸業務的風險管理力度，降低不良貸款率，同時適當增加投資收益穩定的固定收益類資產。

（三）加強風險管理

隨著金融行業的不斷發展，中小商業銀行將面臨更多的風險挑戰。因此，加強風險管理將成為中小商業銀行資產負債管理的重要方向。在風險管理方面，中小商業銀行會通過建立完善的內部控制和風險管理體系，提高風險識別和應對能力，也可以通過開發更好的信用評估模型，利用數據分析和人工智能技術等手段來提高其貸款審批的準確性和效率。

（四）強化資本管理

資本是銀行經營和發展的基石，中小商業銀行將加強資本管理，提高資本充足率。具體來說，中小商業銀行將不斷提高盈利水平，加大股權融資和債券發行力度，同時也要對資本的使用進行精細化管理，確保資本的有效利用。

（五）改進產品和服務

中小商業銀行將根據市場需求和客戶反饋，持續改進產品和服務。這包括推出更加智能化、個性化的產品和服務，如智能投顧、移動支付等，以及增加在線服務功能，滿足客戶數字化需求。

五、中小銀行資產負債管理的優化策略

（一）資金成本較高的對策

1．提升客戶服務水平。通過提升客戶服務水平，增加與客戶的黏性和忠誠度，進而提高存款規模。同時，也可以依托客戶關系持續開展融資業務，以保證業務的穩定性和可持續性。

2．尋求技術支持。借助科技的力量，中小商業銀行可以實現信息化、智能化轉型，提升自身核心競爭力。通過與技術公司合作或開展獨立創新，可以建立更加完善的風險評估體系和客戶需求分析模型，為業務決策提供數據支持。

（二）風險控制能力有限的對策

1．增強風險防范意識。中小商業銀行應該高度重視風險防范工作，增強防范意識，不斷強化內部風險控制管理體系，提高風險監測和預警能力，降低風險發生概率，從而保證資產質量。

2．適度引進風險投資。中小商業銀行可以引進風險投資，將運營資金注入風險投資項目中，以期獲取更高的回報。通過穩健的投資策略和風險控制機制，可以有效改善銀行的盈利水平、提升業務質量。

3．加強人才培養。中小商業銀行需要加強人才培養，吸引和留住一流的專業人才，不斷提升銀行從業人員的專業素質和管理能力，確保銀行管理和業務水平不斷提高，有效應對風險挑戰。

（三）負債結構不平衡的對策

1．加強存款管理。中小商業銀行可以通過開展優惠活動、推廣電子化銀行渠道等方式吸引更多零售存款，緩解存款集中度過高導致的負債結構不平衡問題。

2．增加同業存款。中小商業銀行可以通過加強同業關系，增加同業存款規模，降低成本。但是需要謹慎對待同業存款的使用，避免風險集中和流動性風險等問題。

3．擴大發債規模并在理財、投資等方面加強管理和控制，以保證債務償還能力。

（四）資本充足率偏低的對策

1．提高股本和儲備資本。通過發行新股或優先股等方式增加股本，或者將利潤轉為儲備資本，提高資本充足率。

2．拓寬融資渠道。拓展企業融資渠道，提高收入水平，增加非息收入占比，提高銀行的綜合盈利能力。

3．提高資本使用效率。充分利用內部資金轉移定價，結合實際情況動態調整經濟資本占用。積極開展同業業務、中間業務和表外業務，提高非息收入占比。

4．建立科學的績效考核體系。在確定科學的考核指標體系基礎上，根據業務發展實際情況進行動態調整，將資本使用因素作為績效考核的重要指標之一。

（五）流動性管理不足的對策

1．加強流動性風險監測。中小商業銀行應加強對流動性風險的監測，及時發現和識別潛在的流動性風險，并建立有效的應對機制。

2．合理配置流動性儲備資產。中小商業銀行應合理配置流動性儲備資產，以保證短期內的流動性需求和中長期的資產負債流動性平衡。

3．提高存款結構穩定性。中小商業銀行可以通過提高存款結構的穩定性，例如注重開展零售業務、加強服務吸引更多結算資金沉淀等方式，來提高資金的穩定性，從而降低流動性風險。

4．積極開展資產證券化。中小商業銀行可以通過資產證券化等方式，將優質資產轉變為可流通的證券或票據，實現快速獲得流動資金，提高流動性。

5．建立緊急融資機制。中小商業銀行可以建立緊急融資機制，如建立流動性互助基金、借款合作協議等，以應對緊急情況下的流動性需求。

六、結束語

隨著利率市場化和金融脫媒不斷發展，中小商業銀行在資產負債管理方面面臨著越來越多的挑戰。為了增強競爭力，中小型商業銀行在資產負債管理方面，應加強對其資產負債結構的分析，對現有資產負債管理體系進行優化和完善。中小型商業銀行要根據市場利率情況及自身實際情況，及時調整資產負債結構，實現對資產負債的有效管理。要充分發揮其靈活、高效的優勢，積極拓展業務渠道，不斷提高業務水平和服務質量。與此同時，中小型商業銀行要加強對自身風險的控制，有效防范流動性風險和市場風險，實現穩健經營。