防控社會保障基金發放風險

羅艷

在失業保險基金的支持下，我國城鎮就業規模和就業率都在穩步增長，就業結構在不斷優化。同時在“降緩返補”政策的統籌下，我國企業社保繳納壓力得到大幅度緩解，社保資源的配置效益得到較大提高。據人社部數據，截至2022年底，全國基本養老、失業、工傷保險參保人數分別為10.5億人、2.4億人、2.9億人，同比增加2430萬人、849萬人、825萬人。全年基金收入7.1萬億元，支出6.6萬億元，年底累計結余7.4萬億元，基金運行總體平穩。為2687萬困難群體代繳城鄉居民養老保險費，參保率超過99%。數據表明我國社會保障基金的整體運作較為良好，能夠滿足國民基本社保保障需求。然而由于社會保障基金網絡較為復雜、全民社保的難度較大，加之人口老齡化趨勢加快，人口結構發生變化，現階段我國有必要從社保發放業務層面深入分析社會保障基金發放風險的防范體系，并研究社會保障基金發放風險的規避和預警模式，以有效提高社會保障基金發放的合規性。

多元監管模式的基本內容

隨著我國社會保障制度的深化，多元的社保監管模式成為提高社保監督能效以及防范社保發放風險的核心模式，主要由社會保障基金發放監管、社會保障卡監管、社會保障基金信息監管組成，圖1展示了社會保障基金多元監管模式的基本內容。

●社會保障基金發放監管

社會保障基金的發放作為社會保障基金履行社保服務、民生服務的核心內容，一直是社會保障基金監管的首要環節。社會保障基金發放監管指的是社保管理部門對社會保障資金發放的規范性、社保發放流程運作的合理性進行全生命周期的監督審查，以有效防范社會保障基金冒領、盜領、錯領等違規風險行為，進而保障社會保障基金發放工作的穩步進行。社會保障基金發放監管主要涉及社保發放資金監管、社保發放對象監管、社保發放條件監管、社保發放流程監管等環節。社保監管部門需要將社保發放監管分為兩個層次，分別是事前的發放資格審查以及事后的發放結果審查，以最大限度降低社會保障基金發放監管風險。

●社會保障卡監管

社會保障卡作為社會保障基金身份審核、基金申領、保險繳費和結算的主要載體，是社會保障基金的重要監管內容。社會保障卡面簽程序管理不嚴、社會保障卡發放和回收流程不科學、社會保障卡管理制度不健全等社會保障卡監管問題會直接導致社會保障基金的發放出現重大漏洞，因此隨著社會保障基金監督制度的改革升級，社會保障卡監管成為社保發放監管的關鍵一環。社會保障卡監管的一個重點模塊就是對社會保障卡的激活情況和保障人的實際狀態信息進行匹配監管，并基于不同的情形進行分類處理，例如對于銀行已經激活社會保障卡，但是卻未發放到保障人手中的，需要暫停柜面業務并開展風險摸排；對于社會保障卡尚未發放且職工過世的，需要開展社會保障卡注銷程序。

●社會保障基金信息監管

社會保障信息所涉及的模塊較多，如社保參保人信息、險種信息、勞動關系信息、社會保障卡信息、社保繳費信息、醫療信息等，因此社會保障信息的處理和監管成效直接關乎社會保障基金發放的風險水平。社會保障信息管理是一項跨部門的系統性工作，由人力資源和社會保障部門領頭，公安部門、衛健部門、稅務部門以及醫保部門等協同開展數據共享、數據處理以及數據監管。人社局在發放社保基金以及審查社保領取資格的過程中需要與各個部門緊密協作，跨部門、跨業務以及跨地區獲取所需的參保人信息、社保繳納信息以及醫保信息等，并通過自身的人力資源和社會保障服務系統對社會保障基金信息獲取的準確性、社保信息管理權限、社保信息處理方式等進行全過程的監督審查。社會保障基金信息監管作為保障社保基金發放工作有序開展以及降低社保基金發放管理風險的不可或缺的監管模塊，是人社部在完善社會保障基金監督管理體系過程中的重點戰略內容。

多元監管的積極作用

●防范社會保障基金發放的系統性風險

由于社會保障基金管理是一項涉及民生福利的系統性工程，所涉及的受眾人群規模較大、社會保障基金管理模塊較多、社會保障基金系統管理難度較高，因此我國社會保障基金潛在的發放風險較高。例如當下部分地方人社部門對于社會保障基金發放監管的手段較為陳舊，沒有開展多層次、全覆蓋的社會保障基金發放監管，以至于存在社保基金冒領、盜領、錯領等發放問題以及社會保障基金信息管理混亂等信息監管問題。

隨著我國社會保障基金體系的逐年改革升級，單一化的社會保障基金發放監管模式已經逐漸淘汰，取而代之的是涉及社會保障發放監管、社會保障卡監管、社會保障信息監管等模塊的多元監管模式。基于多元監管模式的社會保障基金發放風險控制機制能夠從社會保障管理的基礎元素入手，例如社會保障卡和社會保障信息這兩個元素，不斷拓展基礎元素的監管內容以及監管深度，從而保障社會保障基金的底層基礎能夠穩固，最終優化社會保障基金發放管理成效。多元監管中通過核對社會保障人基礎信息、核實社保基金發放條件等內容以及多元化的監管手段，來對社會保障基金發放的全過程進行全方位、無死角的風險監測和預警，以防范社會保障基金發放的系統性風險。此外，集成化的社會保障基金信息監管機制不僅能夠統籌社保信息的跨部門、跨區域管理，還能夠優化社會保障基金信息的處理方式，使得社會保障基金信息的獲取、處理以及監管能夠準確高效。

●提高社會保障基金發放管理的規范性

當下我國一些地方社會保障基金風險事件發生的核心原因在于社會保障基金監管的內容較少、社會保障基金監管手段不嚴、社會保障基金監管方案不科學等。社會保障基金監管不到位不僅會直接影響社保發放的準確性，還為不規范的社保領取方式提供了可乘之機，因此近年來我國在社會保障基金監管改革中，要求地方人社部門制定具有統籌規劃屬性的社會保障基金發放風險監管方案，同時，方案的制定需要基于當地社保發放管理情況以及國家社保監管規定，進而逐步完善現有的社會保障基金管理內容和流程。社會保障基金發放風險監管體系不僅能夠明確社會保障基金發放監管的目標和手段，還能夠通過細化社會保障監管內容以及監管層級來織密基金監管“工作網”，從而提高社會保障基金發放管理的規范性以及有效性。

建設風險控制機制

目前，全國統籌系統已搭建，實施了基金全國“一本賬”管理，建立了部省聯動機制，構建起業務管控大格局。如江西省在全國第一個改造接入企業職工養老保險全國統籌信息系統，實現了“系統改造對接、數據整理和初始化、部級聯調聯試”三個全國率先。四川省聚焦“經辦險種風控全覆蓋、經辦環節風控全覆蓋、經辦人員風控全覆蓋”等“三個覆蓋”，實現全要素管理，省、市、縣三級工作人員已全部進行風控崗位授權，并依責依規開展風險防控工作。海南省打造“數據省級集中、業務一體聯動、服務一網覆蓋”的全省基金財務信息化平臺，向上對接養老、醫療、城鄉居保、失業等業務系統，向下對接銀行，使基金管理工作更加“智能化”“精細化”。各地加緊建設風險控制機制，整體來看主要有以下做法。

●基于多元監管模式健全社會保障基金管理制度

社會保障基金的規范化、合法化運作是實現民生福利公平性以及提高社會民生福祉水平的關鍵內容。

1.基于多元監管模式不斷健全社會保障基金管理制度，堅持政策指導、發放審核、信息監管、風險防范四位一體的管理格局，形成社會保障基金監管合力，推動社會保障基金監管模式的轉型升級。

2.深入分析當地社會保障基金發放管理中的漏洞，例如身份審核漏洞、部門間信息溝通漏洞、社會保障卡管理漏洞、監督模式漏洞等，結合當地社會保障基金的發展情況制定社會保障基金發放風險監管方案、社會保障基金監管工作要點、社會保障基金監督手段等宏觀指導文件，以有效統籌指導人社部門開展風險最小化、效能最大化的社保基金發放工作和監管工作。

3.重視社會保障基金基礎模塊的監管管理，基于“嚴格審核、分類處置”的工作原則開展社會保障卡監督工作，針對不同情形的社會保障卡管理問題制定相應的處理準則，從而降低社會保障卡管理不到位所引發的社保基金發放風險。

4.細化社會保障基金監管層次以及完善社會保障基金監管手段，不僅是事前對社會保障基金的發放資格進行嚴格審查，還需要利用“基礎審查、專項審查、隨機抽查、風險督查”等審查手段對社會保障基金發放過程、發放結果進行全方位的監督管理。

●搭建數字化的社會保障信息共享服務系統

“我是來打印社保繳費證明的，原本打印證明都要跑到政務服務中心去，現在好了，在家門口的銀行網點就可以查到，走路只需要5分鐘。”“本次醫療費共18310元，您僅需支付647元不予報銷的醫療費，剩下的由我們和市社保中心聯網結算。”

目前，全國有多地上線人社一體化信息平臺，社保經辦機構依托大數據篩查和分析，探索改變傳統的“等你來辦”為“我幫您辦”，通過政策與人群的精準匹配，實現社保業務的主動提醒、智能辦理。由此可見，社會保障信息管理系統的好壞將會直接影響社會保障基金發放效率、發放準確性以及監管能效，因此人社部門應該重點關注社會保障基金信息共享服務系統的搭建以及社保信息處理模式的優化。

1.對于社會保障信息的內容進行集成管理，在獨立獲取的基礎上對社會保障信息進行共享交互管理，例如保障人信息、公安信息、醫保信息、社保繳費信息、稅務信息等。

2.利用大數據、物聯網以及云計算等信息技術搭建數字化社保信息管理系統，對社會保障卡信息、社保撥付信息、社保繳費信息等進行自動化、動態化的數字監控。

3.基于社會保障信息共享服務系統拉網式風險排查與數據比對，在系統中嵌入社會保障風險指標庫，對于社保業務中的保障人信息變更、銀行信息變更、待遇信息變動、大額待遇發放等環節進行重點監督管理。

4.完善社保基金發放資格認證系統，引入建設電子簽名印章系統，防范關鍵社保基金數據的篡改。

5.對于社會保障信息共享服務系統的權限進行嚴格管理，刪除數據、修改數據、發放審核、開庫等關鍵權限應該有所分散，規避權力過于集中導致的發放風險。

總而言之，社會保障體系的建設是我國民生事業發展的重要元素，近年來我國不斷基于民生養老保障需求、就業需求、醫療服務需求、工傷保險需求等完善社會保障的內容、改進社會保障基金的撥付模式以及監管機制，目的就是推動我國社會保障體系的改革、提高我國社保體系的運作成效。

作者單位 福建省三明市沙縣區社會保險中心