企業(yè)年金：被“遺忘”的養(yǎng)老第二支柱？

隨著人口老齡化的加劇，養(yǎng)老問題成為社會關(guān)注的焦點。

如今，第三支柱個人養(yǎng)老金推進勢頭較快，不少民眾選擇開立個人養(yǎng)老金賬戶，為未來退休后的基本養(yǎng)老金增加一份積累。然而，作為第二支柱的企業(yè)年金總體覆蓋率還不高。

什么是企業(yè)年金？它能否幫助“打工人”提升退休生活水平？又為何成為“被遺忘的角落”？

“五險二金”？

建立多層次養(yǎng)老保險制度體系，是應(yīng)對人口老齡化、促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的需要。

早在1991年，國務(wù)院就發(fā)布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，鼓勵企業(yè)為勞動者建立補充養(yǎng)老計劃。2004年，《企業(yè)年金試行辦法》出臺，正式提出“企業(yè)年金”一詞，標(biāo)志著養(yǎng)老保險第二支柱市場化運作啟動，也開啟了中國補充養(yǎng)老保險基金規(guī)范化、專業(yè)化、市場化的運作之路。

然而，自其誕生近20年來，發(fā)展一直相對滯后。

不少企業(yè)在薪酬體系中涵蓋的“五險二金”，其中的“二金”之一就是指企業(yè)年金。不過，企業(yè)年金并非強制，由企業(yè)自主決定交不交，交多少。

盡管已實行多年，但我國企業(yè)年金總體覆蓋率還不高。人社部數(shù)據(jù)顯示，2022年末，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)5.0355億人，而僅有12.80萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，參加職工3010萬人。

企業(yè)年金計劃下設(shè)兩個賬戶，個人賬戶和企業(yè)賬戶，個人賬戶下又分為個人繳費和企業(yè)繳費賬戶。企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老金的補充，可以彌補社保替代率的不足。員工退休時，可按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。……