數智化背景下財務變革與轉型策略探析

摘 要：隨著數智化時代的到來，企業面臨的市場競爭和管理挑戰也日益嚴峻。在這樣的背景下，企業需要進行財務變革與轉型，以適應新的市場環境和管理要求。本文從數智化背景下企業財務變革與轉型的重要性、存在的問題以及推動企業財務數智化轉型的措施等方面進行了探討和分析，旨在為企業財務管理創新提供參考和借鑒。

關鍵詞：數智化；企業；財務變革與轉型

隨著市場競爭的日益激烈和企業經營環境的日益復雜，傳統的財務管理模式已經無法滿足企業發展的需求。在數智化時代，數據和信息的價值不斷凸顯，企業需要采用數智化手段來進行財務管理，提高財務決策的精度和效率，進而增強企業的競爭力。而在這一過程中，財務變革與轉型成為企業不可避免的選擇。

一、在數智化背景下企業財務變革與轉型的表現形式

在數智化背景下，企業財務變革與轉型的核心是數智化轉型，數智化轉型的關鍵是信息化技術的應用。因此，在數智化時代，財務數智化轉型已經成為企業可持續發展的必然趨勢。財務數智化轉型的表現形式主要有以下三個方面。

（一）財務活動智能化

財務活動智能化是指通過人工智能、大數據分析等先進技術，對企業財務活動進行智能化處理，實現對財務數據的智能識別、分析、預測和推薦。財務活動智能化可以幫助企業實現智能化的財務決策和風險控制，提高企業的財務管理效率和質量。財務活動智能化的具體表現形式包括：財務數據挖掘、財務智能報告、財務風險預測

（二）財務活動數字化

財務活動數字化指的是將財務數據和過程數字化，實現數據的實時采集、處理和分析。具體表現形式包括：電子化賬務管理、電子化發票管理、電子化報銷管理、電子化對賬管理、財務數據分析。財務活動數字化的優點包括提高準確性、提高效率、減少錯誤和降低成本等。同時，數字化的數據也更容易管理和分析，為企業提供更好的經營決策支持。

（三）財務活動自動化

財務活動自動化指的是利用計算機技術和自動化設備，實現財務流程中的自動化處理和管理。具體表現形式包括：自動化財務數據采集、自動化記賬、自動化發票管理、自動化財務分析、自動化財務決策。財務活動自動化的優點包括提高效率、減少錯誤、降低成本、提高數據準確性和可靠性等。同時，自動化處理也可以減少人工操作和時間成本，提高企業競爭力。需要注意的是，財務活動自動化需要在數據安全和隱私保護方面做好措施，防止數據泄露和信息安全問題。同時，也需要對自動化處理的結果進行監控和審核，以確保數據的準確性和可靠性。

二、在數智化背景下企業財務變革與轉型的重要性

（一）可以提高企業的決策效率和精度

財務數據在企業決策中發揮著至關重要的作用。傳統的財務數據收集和處理方式可能需要很長時間，從而導致決策延遲或者不準確。而數智化技術可以實現財務數據自動化采集、處理和分析，使決策者可以更快地獲取關鍵數據和信息，從而提高決策效率和精度。

（二）幫助企業更好地滿足客戶需求

在數智化背景下，消費者的需求和行為方式發生了很大的變化。傳統的財務管理模式已經無法滿足消費者的需求，需要進行財務變革與轉型，以適應消費者的新需求。而企業財務變革與轉型可以幫助企業更好地滿足客戶需求。數智化技術可以幫助企業更好地了解客戶需求和行為，從而更加精準地提供產品和服務，提高客戶滿意度和忠誠度，從而實現企業的可持續發展和競爭優勢。

三、數智化背景下企業財務變革與轉型存在的問題

（一）傳統財務人員數智化意識不足

在數智化的背景下，財務工作需要從傳統的紙質檔案、手工制表向電子化、自動化的方向轉變。然而，在這個轉型過程中，企業財務人員的數智化意識卻并不足夠，這是企業財務數智化轉型面臨的一個主要問題。首先，許多財務人員對數智化技術和數據分析工具的了解不足。由于缺乏對數智化技術的認識和理解，許多財務人員無法意識到數字化技術對財務管理的重要性。同時，許多財務人員對數據分析工具也缺乏基本的了解，導致他們無法充分利用現有的數據資源來提高企業的決策效率和業務成果。其次，許多財務人員缺乏數智化轉型的意識。他們認為傳統的財務管理方法已經足夠滿足企業的需求，無須進行數智化轉型。這種觀念可能導致企業錯失數智化轉型帶來的機遇和競爭優勢。

（二）信息孤島問題

企業的財務部門和其他部門之間缺乏有效的信息共享和交流機制，導致信息孤島問題的存在。財務部門通常會使用專業的會計軟件和財務管理系統來管理企業的財務數據，但是這些系統與其他系統之間缺乏有效的數據接口和互聯互通的機制，造成財務數據與其他業務數據的斷層。缺乏數據的整合和共享，使得企業的財務部門無法全面、準確地了解公司的經營情況和財務狀況，影響了財務管理決策的準確性和科學性，進而影響到企業的財務變革與轉型的進程。

（三）傳統財務管理理念無法與數智化時代相適應

在傳統的財務管理理念中，會計師和財務人員的角色主要是負責制定和實施會計和財務流程，并確保企業合規。這種傳統的財務管理理念相對保守，更多地強調財務數據記錄和匯總的準確性和可靠性，忽略了財務數據的價值和作用，缺乏對數據分析和利用的深入思考。而在數智化時代，企業需要面對海量、復雜、實時的數據，傳統的財務管理理念已經無法滿足企業對財務信息的需求。

（四）財務數智化轉型缺乏整體規劃

在進行數智化轉型時，企業需要制定整體規劃，以確保各項措施的協同配合和有序實施。然而，在財務數智化轉型中，缺乏整體規劃也是一大問題。首先，財務數智化轉型需要對整個財務管理體系進行全面的規劃和設計。從財務管理流程到財務數據的處理和分析，都需要進行系統的規劃和設計，以確保各項措施的實施不會出現漏洞和短板。然而，許多企業在進行財務數智化轉型時，往往只關注單個環節，忽略了整體規劃，導致財務數智化轉型過程中出現各種問題。其次，缺乏整體規劃也容易導致資源的浪費和重復建設。在進行財務數智化轉型時，各個部門往往會獨立進行相關的建設和投資，而缺乏整體規劃會導致資源的浪費和重復建設。比如，不同的部門可能會采用不同的軟件系統進行財務數據處理和分析，這樣就會導致數據冗余和重復的數據分析工作，增加企業的成本和負擔。最后，缺乏整體規劃也會導致財務數智化轉型的成效不明顯。財務數智化轉型是一個系統性工程，各個環節之間需要相互協調和配合，只有整體規劃才能確保各項措施的協同推進，從而達到最佳的財務數智化轉型效果。如果企業缺乏整體規劃，只是零散地進行一些財務數智化措施，那么財務數智化轉型的效果將會大打折扣。

四、數智化背景下推動企業財務數智化轉型的措施

（一）樹立財務人員的數智化意識

在推動企業財務數智化轉型過程中，樹立財務人員的數智化意識是至關重要的一步。因為財務人員的數智化意識不足將會成為企業數智化轉型的瓶頸。為了樹立財務人員的數智化意識，企業可以采取以下措施。

開展數智化培訓。企業可以組織數智化培訓，讓財務人員了解數智化的基本概念和實踐案例，培養他們的數智化意識和能力。

設立激勵機制。企業可以制定相應的激勵機制，鼓勵財務人員積極參與數智化轉型，提高他們的積極性和主動性。例如，可以設置獎金、晉升或其他形式的激勵，以鼓勵財務人員參與數智化轉型。

強化溝通交流。企業可以加強財務與其他部門的溝通交流，促進財務人員了解其他部門的業務和需求，并在此基礎上探索如何將數智化技術應用于實際業務場景中。

建立數智化文化。企業可以積極營造數智化文化氛圍，讓財務人員更加關注數智化的發展趨勢和應用場景。可以通過內部宣傳、案例分享、論壇等方式，引導財務人員逐步接受數智化理念，認識到數智化對企業的重要性。

通過以上措施，企業可以逐步樹立財務人員的數智化意識，提高他們的數智化水平，推動企業財務數智化轉型的順利實施。

（二）解決信息孤島問題

在數智化背景下，企業財務數據的收集、處理和分析變得更加復雜和多樣化，因此解決信息孤島問題變得至關重要。為了解決信息孤島問題，企業需要采取以下措施：第一，企業需要建立統一的數據標準和規范，包括數據格式、數據類型、數據命名規則等。這有助于不同系統和軟件之間的數據交換和整合，避免數據重復、冗余和不一致等問題，提高數據的質量和可信度；第二，企業可以構建數據集成和共享平臺，將不同系統和軟件中的數據整合到一個數據倉庫中，實現數據的統一管理和共享。這可以提高數據的可用性和可訪問性，降低數據收集和處理的成本和時間，提高決策的準確性和及時性；第三，企業需要實現不同系統和軟件之間的互聯互通，以便實現數據的自由流動和共享。這可以通過采用標準的數據交換協議和接口，來實現數據的無縫傳輸和整合；第四，在數據集成和共享過程中，企業需要注意數據的安全和隱私保護。建立數據安全和隱私保護機制，如數據加密、訪問控制、審計和監控等，可以確保數據不被非法獲取和使用，保護企業和客戶的隱私權益。這些措施可以提高企業財務數據的整合和分析能力，促進財務數智化轉型的順利實施。

（三）形成數智化的財務管理理念

在數智化背景下，傳統的財務管理理念已經不再適用，需要形成數智化的財務管理理念。這種理念應該以數智化為基礎，通過數智化的手段實現財務管理的目標和功能，通過數據分析和挖掘來支持企業決策，同時提高企業的效率和準確性。可以從以下幾個方面來形成企業的數智化的財務管理理念：第一，借鑒成功案例。借鑒一些成功的案例對于形成數智化的財務管理理念是非常有幫助的。這些案例可以是同行業企業的數智化轉型案例，也可以是跨行業的數智化轉型案例。通過學習這些案例，可以了解到數智化轉型的關鍵要素、方法和技術，從而更好地推進企業的財務數智化轉型；第二，強調數據分析和挖掘的重要性。數智化的財務管理理念需要強調數據分析和挖掘的重要性。數據分析和挖掘是數智化的核心，通過數據分析和挖掘可以更好地了解企業的財務情況、發現財務問題和機會，為企業的決策提供更加準確的數據支持；第三，要建立起企業數智化管理體系。數智化管理體系是數智化的財務管理理念的核心。數字化管理體系包括數據采集、數據存儲、數據分析和挖掘、數據應用等環節，通過數字化的手段實現財務管理的全過程的數智化。建立數智化管理體系可以更好地推進企業的財務數智化轉型，提高企業的財務管理水平；第四，加強員工培訓和教育。推進數智化的財務管理理念需要加強員工培訓和教育。培訓和教育可以幫助財務人員了解數智化管理的思想和方法，提高數智化管理的能力和水平，從而更好地推進企業的財務數智化轉型。只有這樣，企業才能更好地適應數智化的時代，實現從財務數據管理到財務數據分析和應用的轉型，以適應新時代的財務需求。

（四）強化財務數智化轉型的整體規劃

在推進財務數智化轉型過程中，企業需要明確整體規劃和目標，以便為財務數智化轉型提供清晰的方向和步驟。企業應該開發全面的財務數智化轉型規劃，以確保財務數智化轉型在整個企業中的順利推進。企業需要整體考慮到財務數智化轉型的各個方面，包括技術、組織、流程、文化等，通過制定全面的計劃和路線圖，確保財務數智化轉型的各個環節有序推進。首先，企業需要制定清晰的財務數智化轉型目標。企業需要根據自身的實際情況，制定符合自身的財務數智化轉型目標和指標，并將其落實到具體的業務部門和財務人員中。這有助于企業的各個層面在實現財務數智化轉型的過程中具有統一的目標和方向。其次，企業應該通過整合資源，加強財務數智化轉型項目的規劃和實施。為此，企業需要建立項目管理團隊，明確負責人和各自的職責，制定詳細的時間表和工作計劃，按照計劃逐步推進財務數智化轉型項目，確保項目的質量和進度。最后，企業需要建立完善的財務數智化轉型管理機制。企業需要通過建立一系列的管理制度、流程、規范等措施來管理和監督財務數智化轉型項目，以保證財務數智化轉型工作的順利推進。企業應該定期進行財務數智化轉型的績效評估和風險管理，及時發現和解決問題，確保財務數智化轉型項目的持續性和可持續性。

結束語

總的來說，企業在經營和發展的過程中，必須順應時代的變化趨勢，不斷提高企業數智化水平，不斷推進財務轉型工作，進而增強企業的核心競爭力。而在數智化背景下，企業財務變革和轉型面臨的問題是多方面的。因此，企業需要針對性地制定相應的解決方案和措施，以推動企業財務數智化轉型的順利實施。

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（作者單位：華西證券股份有限公司浙江分公司）