第三支柱個人養(yǎng)老金制度建設(shè)問題及對策

辛明鳴?趙曉祎?劉學(xué)路

目前，我國基本建立了基本養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金、個人養(yǎng)老金為主的三支柱養(yǎng)老金體系。自實施以來，我國的三支柱養(yǎng)老金體系在應(yīng)對人口老齡化發(fā)展，推動我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮了較為重大的作用。但是，我國的養(yǎng)老金體系仍然存在很多不足，尤其是第三支柱發(fā)展很不充分。如何讓更多的人能夠參與到個人養(yǎng)老的規(guī)劃和儲備中，實現(xiàn)老有所養(yǎng)，促進我國養(yǎng)老保障制度高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展，是值得我們深入思考的問題。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國養(yǎng)老保障制度日漸成熟，目前基本建立了三支柱養(yǎng)老金體系：第一支柱為基本養(yǎng)老金，主要包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位及城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老金；第二支柱為職業(yè)養(yǎng)老金，主要包括企業(yè)單位的企業(yè)年金和事業(yè)單位的職業(yè)年金；第三支柱為個人養(yǎng)老金，主要是個人參與的稅延養(yǎng)老金。

現(xiàn)在，我國第一支柱養(yǎng)老金制度基本實現(xiàn)了“全覆蓋、保基本”的目標，但也存在很大的問題，例如政府收支不平衡進而導(dǎo)致財政負擔較為沉重。第二支柱養(yǎng)老金制度的參與度及覆蓋面雖然明顯增加，但仍然有很多企業(yè)和事業(yè)單位未能參與或落實。隨著我國人口老齡化問題的加劇，勞動者對養(yǎng)老服務(wù)保障問題更加關(guān)注，同時在經(jīng)濟高速發(fā)展的大背景下，各種新興業(yè)態(tài)層出不窮，也對我國社會保障制度提出了挑戰(zhàn)。相對于第一支柱和第二支柱養(yǎng)老金制度，個人養(yǎng)老金有著很大的市場潛力。……