成都銀行、江陰銀行等帶了壞頭？

孫庭陽

銀行2022年賺的比前一年更多，實際比賬面上還多得多。

銀保監(jiān)會數次鼓勵撥備水平較高的大型銀行及其他優(yōu)質上市銀行，有序降低撥備覆蓋率，釋放更多信貸資源。江蘇銀行、成都銀行和江陰銀行等銀行的撥備覆蓋率，在上市銀行中已經很高。他們2022年卻“逆勢而行”，在不良貸款率下降時，仍提高了撥備覆蓋率，將驚人的凈利潤增長“藏”起來。

截至3月27日，共有1086家上市公司公布2022年業(yè)績快報，其中包括23銀行上市公司。這些銀行全部盈利，其中11家凈利潤增長20%以上。對比鮮明的是，其他行業(yè)中如計算機、專用設備、醫(yī)藥制造等，均未見上市全部盈利的行業(yè)。

江蘇銀行、成都銀行和江陰銀行，匡算增長68%以上

23家銀行中，其中9家在2021年撥備覆蓋率超過300%，2022年仍提高了撥備覆蓋率。如果他們的貸款損失準備保持平穩(wěn)，2022年的凈利潤增長會更多。

貸款損失準備，是貸款和不良貸款率及撥備覆蓋率三者乘積。銀行貸款損失準備，可以理解成銀行建了一個池子，根據不良貸款數量，把收入一部分投一些到池子里，銀行當期利潤有所減少，為應對未來不良貸款變成壞賬所做的貸款損失準備有所增加。未來核銷壞賬時，從池子里把這些款項取出即可，只影響貸款損失準備數量的多少（賬面上表現(xiàn)為撥備覆蓋率高低）。

銀行提高了撥備覆蓋率，自家池子里的水位更高了，“護城河”更寬，“過冬儲備糧”更多。

成都銀行和江蘇銀行2021年末撥備覆蓋率，遠高于行業(yè)平均水平。2021年末我國城市商業(yè)銀行撥備覆蓋率是189%，成都銀行和江蘇銀行撥備覆蓋率分別是402.88%和307.72%，遠高于行業(yè)平均值。……