RPA在企業財務數字化轉型中的應用研究

劉廣平

（攀枝花鋼城集團有限公司，四川 攀枝花 617000）

進入到數字化經濟時代后，使得以RPA為代表的下的數字化技術，成為企業財務工作的重要基礎技術工具，上述工具的使用，極大提升了企業的財務工作效率。因此，為了實現可持續的發展，就需要進一步提升企業的財務數字化轉型力度。財務機器人的出現，是財務RPA技術應用到財務領域的重要體現。對各項技術的應用方法進行分析，則是保證財務工作效果以及財務工作實現數字化轉型的主要途徑。

一、RPA技術

RPA技術就是指機器人流程自動化技術，這樣的技術形式起源于信息技術自動化的長期實踐。在設計的過程中，由電氣與電子工程師協會所制定，規定出了具體的定義規則、活動編排以及不同系統的應用模式。在IDC當中，認為RPA技術是一種可以進行固定、格式以及重復執行工作的特征。因此，從上述的定義可以發現，這種RPA技術，就是一種基于特定的編程，可以模仿人類在計算機當中的操作邏輯習慣，以此代替人工的操作模式，可以起到高效率處理的效果，這種技術也被稱為數字化勞動力。

這樣的技術也是一種在現有的系統架構下，可以自主設定流程的方式，保障計算機自動完成業務規則，同時也相應地在業務處理的過程中，在處理一些重復性業務、業務數量較大的情況下，形成較為穩定的業務處理效果[1]。

二、PRA在財務數字化轉型的應用價值性分析

伴隨著我國社會的發展，對于企業的財務工作開展提出了更多的要求。當下企業的財務數字化轉型工作，就是一種將數字技術應用到財務領域當中的重要技術形式，同時也是財務轉型過程中的一個十分重要的階段。例如，在進行財務數字化轉型的過程中，基本上都是企業財務在工作流程、人員以及組織方面的全面轉變，因此只有保持在一個動態化的財務工作轉型模式，才可以將企業的財務工作實現全面的效能提升。其中應用RPA技術，正是一種由點帶面的財務轉型工作，實現財務工作的數字化轉型與升級[2]。

（一）流程自動化

基于RPA技術原理，在實際的使用過程中，基本上適用于一些重復性、界定清晰的任務流程，因此在使用的過程中，就可以將其納入一些大規模的確定交易活動當中發揮作用。財務工作的開過程中，財務人員的工作是一種強規則的工作類型，使得在很多業務的都需要經歷大量重復性手工的處理方式，而對于這類型的財務工作而言，則可以有效地結合其工作的特征，讓RPA技術進行有效的應用，最大程度上提升該技術的價值[3]。

在財務機器人的運行中，與這類工作形成了較高的契合程度，財務機器人的諸多功能性，也與這類業務進行了深入的融合。

在具體的操作中，財務機器人就是一種PRA技術在財務工作開展中的十分重要應用體現，針對不同的財務業務流程內容以及對流程特征，進行針對性的模擬手工從中，并進行自動化處理的過程中，則可以避免重復、耗時等方面的事務性處理，以此全面的降低財務工作人員的失誤率，避免受到財務風險的影響。

在具體的實踐過程中，財務機器人由于基本上是在財務共享服務中心進行應用，因此，為了保障未來規范性的使用，我國已經推出了相應的全面穩定推動財務服務共享中心建設的相關標準。

在國家的引導下，使得財務共享服務中心的建立成了企業發展的未來重要趨勢。這樣財務共享服務的開展，可以有效地基于一個特定的平臺，極大地提升財務共享的服務性，例如在費用報銷、采購、支付以及訂單的收款以及保障等流程中，財務工作始終并不是負責一個單一的對象，而是會涉及諸多的組織與個人，因此就需要基于業務的流程，進行科學合理的分工。保障不同的節點當中，都需要工作人員形成一個良好的協同工作效果，全面提升工作的應用空間，另外，在基于不同的業務流程當中，可以最大程度上發揮出自動化規模經濟效應，這樣就可以在未來發展的過程中，極大地降低財務運作的成本投入程度[4]。

（二）人員解放化

在去年我國的有關從業人員的信息報告當中，就已經明確將RPA技術當作一種企業現代化建設的重要基礎，需要在未來的實踐過程中，全面提升技術的應用程度。在推出財務機器人之后，使得企業傳統的財務業務流程發生了較為明顯的改變，例如在自動化的處理過程中，有效地降低了財務工作開展時間、財務、技術方面的成本消耗量，同時也是現階段在人力資源的出錯率方面，得到良好控制的關鍵所在，這樣人力資源的工作開展，使得可以進一步地保障對一些基層財務人員，進行工作量的降低，以此將精力全面投入到其他的領域當中。

財務機器人的應用過程中，并不是一種簡單的對財務工作人員的替代，而是一種可以基于成本績效的基本原則出發，全面提升財務職能的效果性，這樣就極大地推動了財務部門的工作開展進程。在RPA技術的應用過程中，可以實現費用報銷、采購、付款以及總賬到報表等諸多業務流程的自動化操作。在這樣工作模式下，使得財務部門可以讓其財務工作人員，可以從一些簡單、重復、低附加值的工作當中，得到全面的釋放。另外，這樣的降低重復性工作的工作形式，也讓工作人員可以參與到各種的決策支持、預測等更多的工作當中，推動核算工作的管理型、價值型的發展[5]。

（三）組織層次化

我國在現階段的發展過程中，越來越多的企業都十分重視其數字化的轉型。為了保障財務數字化的順利轉型，往往需要充足的數字化轉型人才，并積極地保障將其人才定義為三種類型，分別為數字化領域、數字化應用以及數字化專業人才。在這些人才的構成下，才可以推動企業的數字化轉型[6]。

財務工作人員的轉型環節，主要涉及對財務機器人的應用之后，對其人員配置進行科學合理的調整。在具體的工作開展中，由于財務機器人可以在財務服務中心當中，提供更多應用，因此在財務流程的自動化處理進程中，就需要發揮出自動化技術的優勢，避免受到傳統的財務結構的影響，從而導致無法進行自動化技術的有效運用。

另外，在當下被解放的財務人員工作開展中，則需要進行工作重心的調整，利用業務、財務、IT之間的深入融合，為企業在各個業務決策當中，都可以發揮出應有的作用，通過一個科學合理的戰略業務財務的結構性調整與優化，是的可以保障財務數字化的領導下，形成高效的財務工作模式。

除此之外，進行財務機器人的部署中，則是需要保障財務的數字化專業人才，可以得到科學合理的管理，保障工作人員與財務機器人可以實現高效率的協同工作，最大化自動化技術的作用，幫助企業財務機器人，為企業順利地開展數字化的轉型工作。

（四）職能升級化

現階段在財務轉型的過程中，財務為了能夠順利地實現數字化的轉型發展，就需要保障進行科學合理的職能化處理。

1．參與戰略決策制定

當下財務部門的工作開展中，由于是企業當中的核心部門，主要負責企業在各項業務當中的交易行為，以及對其信息往來進行處理，在信息化的采集過程中，有著較為先天的優勢。因此，財務部門成了企業數據的中心，讓企業在未來數字化的轉型過程中，發揮出了十分重要的價值。在財務數字化的轉型環節，本質上就是一種將大量的小規模數據，基于集中整合的方式，并對大數據進行深入地挖 掘以及處理，同時對數據計量的轉變，成為未來戰略挖掘、利用、價值創造的過程中，戰略制定過程中的重要決策支持。在財務機器人的應用之后，也相應地可以在財務工作的開展中，順利地開展財務記錄、加工、分析等多方面的工作，實現大數據的深入挖掘。

2．敏捷業務支持

企業在大循環當中，基本上包含著信息循環、業務循環以及管理循環。財務一直都是企業信息循環當中的重要基礎，這樣就需要在未來數字化的發展過程中，能夠發揮出財務機器人的作用，進行信息方面的高效率采集以及處理，最大程度上保障財務管理的融合發展。

3．提升風險防控能力

當下已經全面進入到數字經濟時代當中，因此數字技術與傳統的發展下，可以利用深入融合的方式，最大程度上保障企業應對各種全新的調整與發展的機遇。只有幫助企業可以在變化莫測的市場環境當中，應對財務方面的風險，同時制定出科學合理的財務風險控制方案，才可以實現企業的經濟效益提升。財務PRA技術的應用之后，也相應地全面推動了財務工作的數字化轉型發展，并積極地保障財務職能性的有效性。

三、PRA在財務數字化轉型當中的實際應用

在RPA技術的應用過程中，現階段已經在財務數字化的轉型過程中，基本上覆蓋了財務管理的諸多方面，基于不同的企業流程規范、標準，需要進行不同的技術適用性分析，以此保障相關技術的有效應用。

（一）費用報銷

首先，在財務機器人的實際使用過程中，對于企業的費用報銷流程，基本上會涉及智能提單、智能審核、自動付款等諸多的業務流程。

其次，可以與OCR技術進行人工綜合，使得財務機器人可以負責各種類型的發票以及單據，并對各種信息數據，進行針對性的自動化識別與分析，保障對不同類型的數據，開展自動分類以及匯總。

最后，基于預先設定好的審核邏輯，在財務機器人的自動化報銷過程中，可以很好地保障對異常事項，起到提醒的作用。另外，基于審核之后的保險單，以及財務機器人，可以進行自動化的付款。完成了相關付款之后，基于賬目憑證，完成賬務的處理效果。對于報表的流程而言，財務機器人可以基于業務情況，進行針對性的賬務處理與分析，并對一些異常數據和情況進行分析，保障及時得到處理。

（二）采購到付款

在采購與付款的過程中，主要是財務機器人在處理過程中，涉及賬款處理、發票查驗、認證、采購付款等諸多方面的處理，保障供應商可以對賬目進行內容方面的有效處理。現階段財務機器人的使用中，利用好OCR技術，能夠掃描請款單當中的內容，將其錄入到EPR系統當中。

在基于設定好的規則以及標準下，就可以讓財務機器人可以順利地執行各項業務的處理，同時充分的保障在財務機器人的運行過程中，針對不同的供應商，進行財務方面的機器人使用，最大程度上發揮出技術的優勢性。完成了付款之后，相關財務工作人員需要對其數據進行檢查，以此保障財務機器人可以將各種數據信息，全部輸入到系統當中，并進行賬目的針對性處理。基于設定好的相關對賬時間，往往要基于人工接觸的方式，保障賬務機器人可以登錄到EPR當中，進行各種數據信息查詢以及分析，并發送對賬提醒郵件。

（三）訂單與收賬

財務機器人的應用過程中，往往會涉及銷售單錄入、變更、發票開具以及返利管理等諸多的環節。在應用了財務機器人之后，就主要涉及對一些電子訂單，或者涉及一些數字化紙質訂單方面的識別以及分析。在一些賬目需要進行變更的過程中，就要保障利用好各種類型的數據信息，進行針對性的分析。基于訂單當中的信息，可以保障財務機器人可以利用開票數據，進行全面的開票處理，同時利用郵件的方式，將其傳遞到業務人員手中。財務工作人員的日常工作中，基本上都需要定期地從客戶管理團隊當中，獲取到一些返利申請表，同時將其上傳到內部系統當中。財務機器人登錄之后，可以將其申請表格當中的各種信息，上傳到內部系統當中，并基于內容進行申請號碼的生成。

另外，在基于返利訂單的處理中，則是需要保障將各種類型的信息數據，將其批入到郵箱當中。財務機器人的使用，往往可以利用好網銀系統，獲取到銀行流水。特別是在進行精準的篩選之后，可以將一些符合賬目的數據信息，進行自動化的錄入，保障各種賬目的設計需求。基于不同的收賬情況，財務機器人的實際處理過程中，往往基于特定的順序，對收款金額進行針對性的分析，在滿足相關條件下，就可以進行資金的釋放。財務機器人的使用中，可以起到良好的處理效果。

（四）總賬到報表

在財務機器人的運行中，可以起到良好的賬目處理、關賬以及對賬等方面的處理效果。在期末財務機器人自動化處理的過程中，對于各種類型的關賬工作，例如進行的現金盤點、銀行對賬等諸多方面，都可以十分有效地發揮出應有的對賬作用。此外，還需要在進行處理的過程中，積極地保障財務機器人可以發揮出應有的預警報告作用。同時，在周期性的對賬過程中，則是一種賬務方面的高效處理。

（五）資金管理

當下財務機器人資金管理進程中，及時負責企業現階段現金、首付款、銀行回單等諸多方面的處理流程。財務機器人的運行過程中，往往會獲得更多的銀行流失、財務數據信息，以此保障在進行實際的資金管理流程中，始終有著一個良好的處理效果，并相應的保障賬目處理中，發揮出應有的高效率處理效率，全面提升財務工作水平。

四、結束語

綜上所述，在進入到知識經濟的背景下，使得企業為了實現可持續的發展，就需要積極地保障未來工作開展中，能夠全面地發揮出應有的數字化技術能力，在應用了RPA技術之后，可以較為有效地推動財務數字化的轉型，為企業實現高效率的財務管理。