1-10月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

10 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成290.6億元，比上年增長5.1%，增收14 億元。分項目看，稅收收入完成242.8 億元，下降6.2%，減收16.1 億元；非稅收入完成47.8 億元，增長170.6%，增收30.1 億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算收入完成94.9 億元，下降0.1%，減收0.1 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成195.7 億元，增長7.8%，增收14.1 億元。

1-10 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成2957.2 億元，為年度預(yù)算的82.1%，比上年下降0.8%，減收23.8 億元。分項目看，稅收收入完成2233.6 億元，為年度預(yù)算的77.1%，下降5.5%，減收129.3 億元；非稅收入完成723.6 億元，為年度預(yù)算的102.4%，增長17.1%，增收105.5 億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算收入完成857.9 億元，為年度預(yù)算的85.8%，增長0.4%，增收3.8億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成2099.3 億元，為年度預(yù)算的80.7%，下降1.3%，減收27.6 億元。117 個縣區(qū)中，46 個縣負(fù)增長，環(huán)比上月減少2 個縣。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入增速當(dāng)月扭負(fù)為正，累計增速環(huán)比回升。從單月增速看，7 月、8 月、9 月連續(xù)三個月負(fù)增長，分別下降26.6%、14.9%、15.2%，影響前三季度財政收入累計增速由正轉(zhuǎn)負(fù)；10 月份，隨著各項穩(wěn)增長政策持續(xù)顯效，部分領(lǐng)域指標(biāo)呈現(xiàn)出積極變化，稅收收入回升的有力條件逐步積累，同時，各級持續(xù)挖掘非稅收入增收潛力，帶動稅收與非稅同向發(fā)力，財政收入單月增長5.1%，在全國排第16 位，扭轉(zhuǎn)了連續(xù)3 個月單月負(fù)增長的態(tài)勢，拉動1-10 月份全省財政收入累計降幅環(huán)比前三季度收窄0.6 個百分點，小幅下降0.8%。

2.稅收收入月度降幅連續(xù)收窄，積極因素有所顯現(xiàn)。10 月份，全省稅收收入下降6.2%，降幅連續(xù)3 個月收窄，分別比7 月（-30.2%）、8月（-19%）、9 月（-14.7%）降幅收窄了24、12.8、8.5 個百分點，主要是受部分領(lǐng)域指標(biāo)回升拉動，據(jù)相關(guān)部門數(shù)據(jù)顯示，煤炭價格已連續(xù)3 個月回升、規(guī)上工業(yè)小幅回升、投資增速降幅收窄等。分稅種看，增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅三大主體稅種恢復(fù)明顯，分別比7 月份收窄了13.4、37.5、21.8 個百分點。從累計情況看，全省稅收收入下降5.4%，降幅維持在前三季度水平，運行相對平穩(wěn)。

3.受部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)回升拉動，煤與非煤稅收均有所好轉(zhuǎn)。1-10 月份，煤炭行業(yè)稅收完成1261.4 億元，下降20.1%，降幅連續(xù)兩個月均小幅收窄，9 月、10 月分別環(huán)比上月收窄了0.4、0.5 個百分點，主要是受全省煤炭價格回升拉動。非煤行業(yè)稅收完成972.1 億元，增長23.9%，增收187.3 億元，剔除留抵退稅后，同口徑增速小幅下降4.4%，同口徑降幅環(huán)比收窄1.2 個百分點。一是9月份全省規(guī)上工業(yè)增長2.6%，環(huán)比小幅回升0.1 個百分點，其中，煉焦、食品、汽車制造業(yè)分別較8 月份回升13.8 個、11.3 個和19.4 個百分點，制造業(yè)稅收完成224.7 億元，同口徑下降7.1%，環(huán)比回升0.3 個百分點；二是1-8 月份全省社會消費品零售總額增長3.7%，接觸性消費恢復(fù)較好，部分服務(wù)業(yè)稅收增長，批發(fā)和零售業(yè)（剔除煤炭及制品批發(fā)）、交通運輸倉儲和郵政業(yè)（同口徑）、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)（同口徑）、教育、衛(wèi)生和社會工作分別增長17.1%、17.1%、11.1%、11.4%、23%。

4.非稅收入平穩(wěn)增長，已提前完成全年預(yù)算。截至10 月底，全省非稅收入完成723.6 億元，為年度預(yù)算的102.4%，已完成全年預(yù)算，增收105.5 億元，有效彌補了稅收收入下降帶來的收入缺口。具體看，全省加快礦業(yè)權(quán)出讓進(jìn)度，相關(guān)收益增收38.2 億元；市縣上繳國有資本經(jīng)營收入增收31.6 億元；市縣從土地收入中計提的教育資金和農(nóng)田水利建設(shè)資金收入增收37.7 億元。

5.11 個市收入“6 增5 降”，負(fù)增長縣個數(shù)環(huán)比減少。1-10 月份，市縣一般公共預(yù)算收入完成2099.3億元，為年度預(yù)算的80.7%，下降1.3%，減收27.6 億元。其中，運城（15.4%）、大同（5.2%）、長治（1.2%）、晉中（0.9%）、太原（0.8%）、臨汾（0.3%）6 個市收入正增長，忻州（-3.6%）、晉城（-4.0%）、陽泉（-4.5%）、朔州（-8.9%）、呂梁（-9.0%）5 個市收入負(fù)增長。117個縣區(qū)中，46 個縣負(fù)增長，環(huán)比上月減少2 個縣，下半年以來數(shù)量首次減少。其中，降幅在0--10%之間的有24 個，降幅在-10%--20%之間的有12 個，降幅大于20%的有10 個，降幅最高的婁煩縣下降32.3%；46 個縣中有39 個縣是煤炭縣。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

10 月份，全省一般公共預(yù)算支出423 億元，比上年增長36.6%，增支113.4 億元。其中：省級一般公共預(yù)算支出82.5 億元，增長79.8%，增支36.6 億元；市縣一般公共預(yù)算支出340.5 億元，增長29.1%，增支76.8 億元。

1-10 月份，全省一般公共預(yù)算支出4830.1 億元，為年度調(diào)整預(yù)算的66.9%，比上年增長10%，增支439.2 億元。其中：民生支出3803.4 億元，占全省一般公共預(yù)算支出的78.7%，完成年度調(diào)整預(yù)算的73.5%，增長9.6%，增支333.7億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算支出819.3 億元，占年度調(diào)整預(yù)算的68.5%，增長2.3%，增支18.1 億元；市縣一般公共預(yù)算支出4010.8億元，占年度調(diào)整預(yù)算的66.6%，增長11.7%，增支421.1 億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出平穩(wěn)增長，資金保障精準(zhǔn)有力。截至10 月底，全省財政支出增長10%，增支439.2 億元，增速始終排在全國前列（第6 位）。其中，民生支出3803.4 億元，占全省一般公共預(yù)算支出的78.7%，完成年度調(diào)整預(yù)算的73.5%，增長9.6%，增支333.7 億元。分領(lǐng)域看，社會保障和就業(yè)、農(nóng)林水、城鄉(xiāng)社區(qū)、教育、衛(wèi)生健康、資源勘探、科學(xué)技術(shù)、住房保障、金融等領(lǐng)域支出強(qiáng)度較高，合計增支408.6 億元。分市看，朔州（26.7%）、大同（21.9%）、長治（17.9%）、呂梁（14.4%）、運城（12.4%）、臨汾（9.9%）、陽泉（9.6%）、太原（8.1%）、晉城（6.8%）、晉中（5.6%）、忻州（3.6%）11 個市全部正增長。

2.支出進(jìn)度慢于序時近兩個月，市縣、部門進(jìn)度不均衡。截至10月底，全省支出進(jìn)度66.9%，慢于序時近兩個月（16.4 個百分點），其中省級、市縣支出分別慢于序時14.8 和16.7個百分點，11 個市中，運城（70.5%）、晉城（70%）、朔州（69.1%）、臨汾（68.1%）4 個市進(jìn)度超全省平均水平，陽泉（66.2%）、長治（66%）、太原（65.5%）、呂梁（65.4%）、大同（65.3%）、晉中（64.9%）、忻州（63.4%）7 個市進(jìn)度低于全省平均水平，進(jìn)度最快的運城比最慢的忻州快7.1 個百分點。省直部門支出進(jìn)度也不樂觀，1-10 月份納入考核范圍的34 個省直部門中，有6 個支出進(jìn)度超序時，有28 個不達(dá)序時進(jìn)度。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

10月份，全省政府性基金預(yù)算收入45.7 億元，比上年下降40.5%，減收31.2 億元。全省政府性基金預(yù)算支出125.2 億元，比上年增長146.8%，增支74.5 億元。1-10 月份，全省政府性基金預(yù)算收入337.1億元，為年度預(yù)算的25.6%，比上年下降22.1%，減收95.7 億元。全省政府性基金預(yù)算支出1045.3 億元，為年度調(diào)整預(yù)算的54.2%，比上年下降25%，減支347.5 億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

10 月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入17.4 億元，比上年增長369.9%，增收13.7 億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.9 億元，比上年下降66.9%，減支3.8 億元。1-10月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入102.2 億元，為年度預(yù)算的31.8%，比上年下降21.4%，減收27.8 億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出109.8 億元，為年度調(diào)整預(yù)算的47.3%，比上年增長196.7%，增支72.8 億元。

五、地方政府債券發(fā)行情況

1-10 月，全省發(fā)行地方政府新增債券807.6 億元，其中，發(fā)行新增一般債券220.3 億元，同比上年少發(fā)行22.4 億元，完成全年新增一般債務(wù)限額220.3 億元的100%；發(fā)行新增專項債券587.3 億元，同比上年少發(fā)行96.7 億元，完成全年新增專項債務(wù)限額603 億元的97%，其中：350 億元提前批專項債券于5 月底前全部發(fā)行完畢。從新增債券資金用途看，新增專項債重點投向交通基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、保障性安居工程、農(nóng)林水利等領(lǐng)域。

（山西省財政廳國庫處 供稿）