“業財融合”背景下保險企業的財務轉型

周翔宇 中國人壽保險股份有限公司河北省分公司

保險企業在不斷適應市場需求和變化情況下應做好“業財融合”工作，從“業財融合”角度出發加強保險企業財務轉型力度，調控保險企業財務轉型面臨的復雜和嚴峻問題，這對于彰顯“業財融合”背景下保險企業財務轉型的現實意義顯得至關重要[1]。應通過“業財融合”考慮保險企業的變革趨勢和業務創新表現，不斷適應市場的需求和變化，借助財務轉型促使保險企業在激烈的市場競爭中脫穎而出。

一、“業財融合”背景下保險企業財務轉型的重要性

（一）提升企業管理水平

按照“業財融合”要求對保險企業進行財務轉型，可以增強保險企業在市場競爭機制中的適應程度，具體提升保險企業業務開展水平和財務管理效果，使得保險企業可以在抓住發展機遇的情況下將“業財融合”和財務轉型的作用表現出來[2]。要將保險企業業務活動與財務管理有效結合到一起，增強財務管理與保險企業各項業務動態之間的關聯性。

（二）合理配置企業資源

保險企業在開展各項業務工作時需要保證相關資源配置的合理性，通過正確配置各項資源可以為保險企業業務工作的良性開展提供便利支持。要將各類資源在保險企業業務中的價值充分發揮出來，為保險企業業務穩步實施提供合理參考依據。按照“業財融合”理念實現保險企業財務轉型能夠保證各項資源配置的可靠性，避免保險企業因為資源錯配而導致業務實施出現問題，彰顯財務轉型在保險企業資源高效配置中的作用。

（三）增強企業的競爭實力

經濟全球化發展為保險企業帶來了更多的商機，保險企業的服務水平和競爭要求也呈現出明顯上升趨勢。在這一情況下強化“業財融合”在保險企業中的作用，能夠增強保險企業在現有市場中的競爭力，改善保險企業業務實施和發展過程中競爭實力低下的問題。通過財務轉型可以有效控制保險企業業務成本，這對于彰顯保險企業業務財務優勢和增強整體競爭實力有重要作用。

二、“業財融合”背景下保險企業財務轉型的問題

（一）財務轉型目標不當

“業財融合”背景下保險企業財務轉型需要結合業務與財務的融合情況構建相應目標，并在適當目標支持下促使保險企業財務向著合理方向轉型。但是保險企業沒有按照“業財融合”形式和技術信息支持情況確定相關目標，缺乏標準合理目標和相關依據很容易造成財務轉型過程中受到限制，導致“業財融合”背景下保險企業財務轉型出現問題。缺乏合理目標也會影響保險企業業務人員對財務轉型的認知程度，保險企業財務轉型也會因為前期準備不當而出現問題。

（二）財務轉型機制缺失

盡管財務轉型在實現保險企業“業財融合”中有重要作用，但是不可否認“業財融合”背景下保險企業財務轉型會因為缺乏標準合理機制條例而出現問題，財務轉型缺乏合理參考依據，保險企業業務與財務之間的關聯性也會受到很大影響[3]。“業財融合”背景下保險企業財務轉型監督管控不到位，就會影響保險企業財務轉型風險識別處理的規范性。保險企業“業財融合”機制不夠合理，會導致保險企業業務活動的實施效果下降，保險企業業務也會因為財務支撐不到位而出現問題。

（三）財務轉型流程混亂

“業財融合”背景下部分保險企業財務轉型缺乏標準化流程支持，財務轉型前期準備和相關業務實際開展要求存在明顯差距。缺乏合理流程就會對保險企業業務與財務相互融合產生一定限制，致使保險企業在開展業務時不能對各項財務信息進行統籌規劃和綜合處理。保險企業財務轉型綜合評估的全面性和實際開展效果也會受到一定影響，混亂復雜的流程勢必會造成財務轉型水平下降，無形中加大“業財融合”背景下保險企業財務轉型出現各類問題的可能性。

（四）財務信息不夠準確

保險企業財務轉型需要從各項保險業務實施情況入手，歸納收集相關數據信息，在保證各類財務信息準確性的情況下為保險企業財務轉型提供合理參考依據。但是目前保險企業在開展各項業務工作時缺乏完善、準確的財務信息的支持，各類財務信息不夠合理，這勢必影響財務轉型的可靠性和實際開展效果，從而導致保險企業財務轉型面臨層層阻礙。

（五）財務轉型風險頻發

“業財融合”背景下保險企業進行財務轉型存在財務工作難以與保險業務相互融合的問題，究其原因在于財務部門對保險業務的實施情況不夠了解，影響財務人員對保險業務特點和需求的掌握力度，導致保險企業財務工作與業務發展需求之間存在明顯出入。此外，保險企業對“業財融合”的風險監督力度相對薄弱，缺乏完善準確的風險識別和調控體系，影響“業財融合”背景下保險企業財務轉型風險處理效果，各類層出不窮的風險勢必會對保險企業財務轉型效果產生影響。

（六）缺少業財融合平臺

保險企業財務轉型通常需要在“業財融合”平臺支持下開展，借助標準完善“業財融合”平臺可以增強保險企業財務部門與業務部門之間的合作力度，為保險企業財務轉型良性開展提供有力支持。但是多數保險企業在開展業務工作和財務管理過程中沒有構建標準合理“業財融合”平臺，保險企業“業財融合”功能相對單一，影響保險企業業務部門和財務部門之間信息傳輸和合作力度，造成保險企業財務轉型缺乏標準化平臺限制，“業財融合”背景下保險企業財務轉型的可靠性也會受到影響。

（七）人才隊伍建設不足

“業財融合”背景下保險企業財務轉型需要專業人才的參與，以保證相關人員在專業知識和技能支持下實現保險企業財務轉型的目標。但是市場上對于高水平財務人才的需求力度比較大，保險企業在“業財融合”過程中存在專業人才招聘和培養困難的問題[4]。缺乏專業人才勢必影響保險企業財務轉型的可行性，相關人員對保險企業“業財融合”形式和業務工作財務管理不夠了解，專業人才隊伍建設不足也會對“業財融合”背景下保險企業財務轉型帶來一定阻礙。

三、“業財融合”背景下保險企業財務轉型的策略

（一）確定財務轉型目標

按照“業財融合”要求推進保險企業財務轉型，需要保證保險企業財務轉型目標的合理性，在保險企業業務和財務目標協調統一的情況下進行財務轉型，使得保險企業財務與業務之間的分歧得到處理，借此為保險企業財務轉型提供有力支持[5]。規劃保險企業財務轉型目標時需要將“業財融合”與企業文化有效結合到一起，加強“業財融合”理念的宣傳力度，增強保險企業業務部門和財務部門對財務轉型和相關目標的規劃程度，通過財務轉型向保險企業業務部門植入相一致的“業財融合”觀念，保證保險企業業務部門和財務部門價值觀和具體工作開展目標的一致性，這對于強化“業財融合”理念和相關工作目標在保險企業中的推行力度有重要作用。要根據“業財融合”內容和相關要點對保險企業財務轉型進行優化處理，做好相關準備工作，保證轉型后的財務可以主動融入保險業務當中。

（二）完善財務轉型機制

“業財融合”背景下保險企業財務轉型需要保證相關機制條例的完善性和準確性，為保險企業財務轉型提供合理參考依據，從而滿足“業財融合”對保險企業財務轉型和具體工作實際開展要求。首先，需要借助完善的審批機制保證保險企業財務工作實際操作的合規性和可靠性，確保各級管理人員可以在明確自身責任權限的情況下對保險企業的財務工作展開有效審批，避免保險企業業務與財務相互融合受到各類風險問題的影響[6]。其次，借助完善的協同機制，可以保證保險企業業務部門和財務部門在協調配合狀況下實現“業財融合”目標，加強保險企業業務部門和財務部門的協作交流力度，在落實保險企業各項業務實際開展要求的情況下推進財務轉型，確保“業財融合”背景下保險企業財務轉型可以在完善的機制支持下良性開展。最后，需要對保險企業的財務監督機制進行健全，通過完善監督機制對財務轉型過程中的風險問題展開全面識別，及時處理保險企業財務轉型違反財務法規的行為。

（三）規范財務轉型流程

“業財融合”背景下保險企業財務轉型需要保證實際開展流程的合理性，通過合理流程避免財務轉型受到限制，增強“業財融合”在保險企業業務實施和財務轉型中的作用，提高保險企業業務實施和財務管理效率，這對于保障“業財融合”在保險企業中的作用顯得至關重要。在財務轉型之前需要對保險企業業務財務管理不合理的地方加以識別，據此確定相應管理模式，保證“業財融合”背景下保險企業財務轉型前期準備的合理性。在財務轉型過程中就應做好業務與財務的監督管控工作，對財務轉型流程進行簡化處理，避免“業財融合”背景下保險企業業務實施和財務管理轉型因為冗余環節影響而出現問題，使得保險企業各項業務工作的財務處理效率和質量得到同步提高。完成階段財務轉型之后需要做好一系列評估審查工作，考慮保險企業業務與財務的融合情況對具體操作流程加以調控。要增強內部控制在保險企業財務轉型各個環節的滲透力度，在合理流程支持下強化業務與財務融合力度，保障保險企業財務轉型的可行性。

（四）做好財務信息管理

按照“業財融合”理念和相關要求對保險企業進行財務轉型需要保證各項財務數據的準確性，應根據保險企業業務實施情況對各項財務信息展開相應管理，為保險企業財務轉型提供準確財務信息支持[7]。首先，需要對保險企業業務的財務數據展開質量管理，按照“業財融合”要求建立完善可靠的財務數據質量管理框架，保證保險企業業務財務數據采集、處理和存儲的規范性和標準性，增強各項財務數據的可信度和實際作用，確保“業財融合”背景下保險企業財務轉型可以在準確的財務信息支持下良性有效開展。其次，應保證保險企業業務財務數據的集成和共享效果，結合“業財融合”背景下保險企業財務轉型情況建立完善準確的數據集成平臺，實現保險企業不同部門之間財務數據信息無縫對接和共享的目標，方便保險企業財務部門在開展各項業務工作時全面獲取相關資源信息。最后，應加強各項數據信息的分析力度，使得數據信息分析在保險企業財務轉型中的作用得以彰顯。

（五）調控財務轉型風險

盡管財務轉型對于實現保險企業“業財融合”和具體業務良性開展有重要作用，但是不可否認“業財融合”背景下保險企業財務轉型會受到各類風險的影響。基于此，必須加強保險企業財務轉型風險的監測和管理力度，按照保險企業“業財融合”要求對財務轉型建立可靠的風險管理體系，據此制定完善的風險管理程序，了解保險企業財務轉型過程中各類風險，使得“業財融合”背景下保險企業財務轉型的科學性和實際開展效果得到相應保障。要對“業財融合”背景下保險企業財務轉型各項風險展開有效評估，建立完善的風險評估機制，定期對保險企業業務實施和財務管理過程中產生的內外部風險加以評估和監測[8]。采用定量和定性方法來對財務轉型過程中各類風險加以評估，避免各類風險對保險企業財務轉型和“業財融合”實施效果產生影響。還要對保險企業財務轉型展開一系列合規監督，及時發現保險企業財務轉型風險問題并加以糾正，建立符合“業財融合”要求的財務轉型風險應急預案，確保財務轉型突發風險得到可靠應對。

（六）打造業財融合平臺

信息化時代發展對于保險企業“業財融合”信息化平臺的構建提出較高要求，這就需要保險企業結合各項業務實施情況和運營發展趨勢打造專門的“業財融合”平臺，借助信息化平臺增強保險企業“業財融合”和財務轉型過程中業務資源和財務資源的整合力度，以為保險企業“業財融合”以及財務轉型提供一定推動力。在保險企業業務實踐過程中需要財務人員合理應用信息化技術和大數據技術，借助各類技術對保險企業業務信息和財務數據展開全方位預測分析工作，用于評估“業財融合”背景下保險企業業務運營和財務轉型面臨的風險，并借助信息化平臺和相關渠道對各類風險做好有效測算分析，使得“業財融合”平臺和相關數據信息在保險企業財務轉型和相關業務實際開展中的作用有效表現出來。構建“業財融合”信息化平臺過程中應考慮信息系統之間的聯合效果，通過“業財融合”平臺的操作為保險企業財務轉型提供有力支撐。

（七）加快人才隊伍建設

保險企業按照“業財融合”實施財務轉型過程中，需要加快人才隊伍建設力度，將人才隊伍在保險企業財務轉型中的作用全面表現出來，解決“業財融合”背景下保險企業財務轉型專業人才參與不足的問題，為保險企業財務轉型提供專業人才支持，從而保證“業財融合”保險企業財務轉型的可靠性和實際開展效果[9]。首先，需要對保險企業財務人員開展專業培訓，增強相關人員對相關標準和各項規范要求的掌握力度，從保險企業實際發展情況入手制定合理的專業人才培養計劃，幫助保險企業按照各項業務開展要求提升財務人員的學歷水平，不斷優化人才梯隊。其次，應加強專業會計人員和專業人才的引入力度，在保險企業業務人員和財務人員相互配合的情況下組建專業隊伍，通過多種舉措提高保險企業財務隊伍的整體素質。最后，應采用輪崗方式增強財務人員對保險業務和常規業務的認知程度，不斷拓展保險企業財務人員自身視野，從而為“業財融合”背景下保險企業財務轉型提供專業人才隊伍支持。

四、結語

為滿足“業財融合”對保險企業業務實施和經濟發展提出的要求，不僅需要增強保險企業業務與財務之間的結合力度，也應根據保險企業財務部門的運營方式展開全面轉型操作，保證保險企業“業財融合”體系和工作項目的可靠性，強化“業財融合”背景下保險企業財務轉型落實效果，不斷優化保險企業業務和財務管理流程，為保險企業各項業務和財務工作相互融合提供有力支持。在財務轉型支持下深化保險企業“業財融合”程度，確保保險企業在市場中的競爭力得到進一步提高。