老年長期照護保險費率的影響因素
——基于日本數據的實證分析

李 元，唐冰開，李 晨

（1.長春工業大學 公共管理學院，吉林 長春 130012；2.吉林大學 哲學社會學院，吉林 長春 130012）

一、引 言

2016年人力資源和社會保障部辦公廳印發《關于開展長期照護保險制度試點的指導意見》之后，我國正式開始了長期照護保險制度的實踐。但試點擴面的速度緩慢，主要原因是在降低社會保險費率的關鍵期，在不增加企業負擔的情況下，完成老年長期照護保險的籌資難度較大。老年長期照護保險制度的發展需要可持續的資金來源，通過建立兼具效率與公平的籌資機制來實現。其中，籌資機制的核心是長期照護保險費率的確定，合適的費率設置可以增加制度收入，保證參保人員待遇，維持資金平衡。老年長期照護保險費率的確定需要通過精算，同時準確把握影響費率變動的主要因素，從而保證測算的精確。

學界對老年長期照護保險費率的確定和社會保險費率調整做了深入的研究。朱銘來等認為，老年長期照護保障體系中財政撥款應占資金總量的30%～40%，參保機構和職工合計承擔工資總額1% ～1.5%的繳費責任。［1］戴衛東測算出我國基本醫療保險費率處于6%的水平，長期護理保險則處于0.75%的水平，未來還有調整提升到1%的空間。［2］在測算長期照護保險費率的同時，學者們也在探討社會保險整體費率的調整。部分學者指出，要抓住當前最佳時間窗口，適當降低社會保險費率。［3-4］鄭秉文從供給側改革的角度出發，強調費率的調整既要保證供給側改革的順利進行，又要推進社會保險結構性改革。［5］楊翠迎等認為，我國目前社會保險費率偏高并且老齡化程度與繳費率水平不相稱。［6］林治芬認為降低社會保險費率要與完善社會保險制度綜合考慮。［7］

綜上，關于長期護理保險費率問題的研究已經取得了豐碩的成果，但結合我國降低社會保險費改革系統性研究老年長期護理保險費率的成果還很鮮見。本文運用嶺回歸計算方法，借助日本老年照護保險數據，測算影響老年長期照護保險費率的因素，探討我國在社會保險費征繳約束條件下如何確定老年長期照護保險費率。計算結果可以為我國確定老年長期照護保險費率提供變量設計依據，也可以用于評估我國各項社會保險費率變動的外部環境，使費率的調整有據可循，有數可查，為我國社會保險費率調整改革提供思路。

二、我國老年長期照護保險制度試點發展歷程及特點

（一）我國老年長期照護保險制度試點發展歷程

2016年6月，人力資源和社會保障部辦公廳下發了《關于開展長期護理保險制度試點的指導意見》，在全國范圍內啟動了長期照護保險制度的試點工作。首批試點包括上海、廣州、青島、長春、南通等15個城市。其實，早在2012年青島市已開始進行長期照護保險制度的嘗試，主要通過劃撥醫保資金支付長期照護費用。2015年長春市政府下發《關于建立失能人員醫療照護保險制度的意見》（長政辦發〔2015〕3號，于2015年5月正式實行），制度設計的保障對象是參加城鎮基本醫療照護保險且生活不能自理的老年人，補償范圍是因入住養老機構或醫療機構接受長期或短期日常照料和醫療護理所產生的相關費用。2015年9月，南通市出臺《關于建立基本照護保險制度的意見》，其基本保障理念和制度框架都與人力資源和社會保障部頒布的80號文件十分接近。2017年1月上海市長期護理保險試點正式啟動，雖然啟動較晚，但其是在各項工作準備比較充分的基礎上開始運行的，籌資比較充分，護理服務也出現了上門護理、社區照護和機構護理相結合的方式，并編制了學術界比較認同的《老年照護統一需求評估標準》。［8］

（二）我國老年長期照護保險制度試點的特點

1.制度覆蓋范圍寬窄不一。覆蓋范圍最廣的是將參加城鎮職工醫療保險和城鄉居民醫療保險的人群全部覆蓋，如青島、上海、南通、荊門。覆蓋范圍居中的是將城鎮職工醫療保險和城市居民醫療保險的人群覆蓋，如長春、石河子。覆蓋范圍最窄的是將參加城鎮職工醫療保險的人群納入覆蓋范圍，如承德、上饒、成都。

由于參加醫療保險的群體不同，試點先從職工基本醫療保險參保群體開始，暫未覆蓋城鄉居民。目前，我國的醫療保險處于碎片化狀態，城鎮職工醫療保險和城鎮居民醫療保險同新型農村合作醫療的管理主體、繳費方式、繳費率都不同，因而難以把農民納入照護保險之中，但是隨著制度的完善，需要擴大照護保險覆蓋范圍。［9］

2.照護資金多來源于醫保資金。有些地區通過醫保統籌基金和個人賬戶劃撥，或者醫保資金的結余資金籌集資金，如承德、長春、上饒、青島。有些地區雖然在實施辦法中規定了單位繳費比例，但在試點期間仍由醫保資金劃撥，如成都、上海。少數地區如南通、蘇州、荊門等地，開始實行照護險的單獨籌資，但財政補貼力度非常大，比如南通市財政補貼比例達到40%。［10］由于我國經濟發展進入新常態、增速放緩且企業既有繳費負擔重，各地很難再對照護保險基金進行單獨籌資。

3.保障對象多經歷了從只保障重度失能老人到向中度失能和高齡老人擴圍的過程。承德、齊齊哈爾、上饒只保障重度失能人員照料和護理需求，長春最初只保障重度失能且入住機構人員的需求，但2016年起將85歲以上老人納入保障范圍。南通和青島雖然按照護理需求評定標準將中度失能人員納入其中，但也只是較重的中度失能人員才能享受待遇。

總體來看，以機構護理和居家照護相結合的形式向保障對象提供長期照護服務（長春只支持機構照護），并且鼓勵以居家服務為主要照護方式是很多試點地區的共同做法，這也符合中國老年人長期護理的需求。以南通市調研數據為例，截至2017年5月，南通市累計有3373人享受護理保險待遇，其中居家照護2728人，占比80.9%，其余不到20%的為機構用戶受益人。［11］

4.試點制定的報銷比例較高，但實際待遇水平并不高。如上海規定在機構接受護理的報銷比例為85%，在社區接受照護服務的報銷比例為90%；青島規定參保職工報銷比例達到90%；長春市平均補償比例也超過80%。但各試點地區居家護理的日包干額度一般不超過50元/天，一些低的地區不超過20元/天；機構護理日包干額度稍高，但一般也不超過100元/天。青島“醫療專護”報銷額度較高為170元/天，基本可以滿足參保人的醫療護理需求但不覆蓋生活照料費用。［12］實際上，這樣的保障水平難以滿足參保人的實際長期護理需求。

三、研究設計

（一）變量、指標與數據來源

1.變量指標選取

目前，國外長期照護保險的主要資金籌集模式是現收現付制?，F收現付制根據“橫向平衡”原則來實現基金的短期平衡，從而測算出長期照護保險費率。首先對當年所需支付的保險費用進行測算，然后以支定收，按一定提取基數和比例向參加保險的企業（雇主）和員工收取?；诂F收現付制，學者在測算我國長期照護保險費率時通常使用的精算模型是ILO模型。依據上述理論與模型，說明長期照護保險費率受到人口因素、工資水平、經濟發展水平及政府政策等多方面因素的影響。因此，筆者從這四個方面中選取9個變量作為主要的影響因素進行研究。

2.數據來源

我國長期照護保險還處于試點階段，沒有全國統一的長期照護保險政策，因此沒有產生連續性的統一面板數據，會影響測算的準確程度。而日本于2000年起正式實施長期介護保險，自2002年日本相關部門開始持續公布與介護保險相關的各項數據和統計公報。基于本文的研究目標，為保證所選指標具有連續性和時間一致性，本文節選日本2002～2015年的數據做深入的實證分析。數據來源于對日本衛生、勞工與福利部以及日本厚生勞動省歷年統計年鑒的整理與總結，具體數據見表1。

表1 日本長期照護保險費率及其影響因素統計數據

（二）相關性檢驗

本文主要研究長期照護保險費率及其影響因素之間的關系，因此以日本歷年護理保險服務總費用（X1）、最低工資標準（X2）、65 歲以上被保險人數（X3）、GDP（X4）、重度失能老人人數（X5）、社會保障整體繳費（X6）、財政收入（X7）、社會平均工資（X8）、65歲以上老年人口比例（X9）為自變量，老年護理保險費率（Y）為因變量，通過線性回歸模型來分析兩者之間的關系（下文同此處賦值）。

由于選取的9個因素具有同向發展的趨勢，因此在構建回歸模型之前，首先對數據進行多重共線性分析，以避免實證分析過程中出現偽回歸現象，分析結果如表2所示。當至少有一個特征根近似為0或者條件指數＞100時，說明數據之間存在嚴重的多重共線性。在本文的檢驗過程中，維度2、3的特征根近似于0，且k3～k8的條件指數均遠遠大于100，因此選取的變量之間存在嚴重的多重共線性問題，較難通過最小二乘法估計出的回歸參數解釋真實情況，因此本研究選取解決自變量共線性的最小二乘法改良方法——嶺回歸進行分析。

表2 長期照護保險費率影響因素嶺回歸分析結果（k=0.2）

（三）模型設計

嶺回歸通過放棄最小二乘法的無偏性優勢，能夠在一定程度上分析出更加客觀和穩定的回歸系數，針對共線性問題時要優于最小二乘法。通常情況下，多元線性回歸的模型可表示為Y=Xβ+ε?；貧w系數按照最小二乘法估計的模型可表示為β=（XX′）-1X′y，如果自變量之間存在多重共線性，則矩陣XX′是奇異矩陣，此時特征值越小，引起（XX′）-1矩陣對角線上的元素越大，從而使得整體的參數估計受影響，預測結果不能客觀反映自變量與因變量之間的關系。嶺回歸的原理是當自變量存在共線性時，|XX′|≈0。此時假設給|XX′|加上一個正常矩陣kI（k＞0），那么其奇異程度會比|XX′|減小許多。定義為：

公式1為β的嶺回歸估計，可以把k看作嶺參數。當k=0時，參數估計結果與最小二乘法無異；而當k→∞時，，此時只需關注k值與方程的變動情況，即可根據嶺軌跡判斷出最小k值。

由于嶺回歸估計的回歸系數為標準化參數，能以此作為分析自變量對因變量影響的依據，但不能作為回歸方程的系數，因此還需對其進行非標準化處理。

（四）嶺回歸分析

首先對原始數據進行標準化，然后設定迭代步長值為0.05，以確定最佳參數k。根據spss22.0的運行結果，可以將不同k值時各變量的回歸系數連成曲線，即嶺跡線。根據對嶺跡圖走勢的分析來選擇變量，將標準化嶺回歸系數絕對值偏大、數值不穩定且隨著k的增加迅速趨于零的變量進行剔除，因此筆者將變量X8（社會平均工資標準）和變量X9（65歲以上老人人口數）進行了剔除。

在剔除了變量X8和X9之后，將剩下的七個變量按照迭代步長值為0.05再次進行嶺回歸處理。由圖1可以看出，潛在多重共線性預測變量X1～X7的回歸系數從k=0.00急劇變化到k=0.05。從k=0.20開始，整體的回歸模型趨于穩定、函數逐漸與X軸保持平行，因此可以判斷出最佳參數k應該選值為0.2。

同時可以畫出k值與β值變化的趨勢圖（如圖1所示）。從圖1可以看出方差解釋是否以及在多大程度上受到調節多重共線性的影響，當k=0.05時，R2=0.84617；當k=0.20時，R2=0.82521。R2下降程度在可接受范圍之內，因此該模型具有統計學分析意義。

當計算回歸系數急劇地從k=0.0惡化到k=0.2時，調用一次嶺回歸，結果如表2所示。由表2計算出各個自變量的標準化回歸系數：a1=0.127，a2=0.309，a3=0.039，a4=0.0466，a5=0.348，a6=0.0223，a7=0.068。由于嶺回歸估計的標準化系數可以在一定程度上顯示各自變量對因變量的影響程度，因此可將7個影響因素依次排序為：a5＞a2＞a1＞a7＞a4＞a3＞a6。綜上，影響長期照護保險費率的因素從大到小排列依次是：重度失能老人人數（X5）、最低工資標準（X2）、長期照護保險服務總費用（X1）、財政收入（X7）、GDP（X4）、65 歲以上被保險人數（X3）、社會保障整體繳費（X6）。

在通常情況下，嶺回歸更適用于處理共線性問題，而在一定程度上不適用于對未來的預測。整體來看，影響較為顯著的變量是日本歷年長期照護保險服務總費用（X1）、最低工資標準（X2）、重度失能老人人數（X5），這三個變量是影響長期照護保險費率的關鍵性因素?？梢粤谐鰳藴驶膸X回歸方程：

由于標準化嶺回歸方程主要反映自變量和因變量的標準化數據的量化關系，而不是反映原始數據的量化關系。因此，需要進一步計算出未標準化的嶺回歸方程，如下式：

由式（3）可以得出：長期照護保險服務總費用（X1）每提升1億日元，長期照護保險費率會增加0.114個百分點；最低工資標準（X2）每小時每提高1日元，保險費率提升0.862個百分點；重度失能老人人數（X5）每增加1萬人，保險費率提高0.421個百分點。其他因素相較于這三個因素其影響作用微乎其微。

四、實證結果分析

對日本長期照護保險費率數據進行嶺回歸分析的實證結果在一定程度上可以反映出長期照護保險費率與各個因素之間的關系，同時也可以深入說明各因素對長期照護保險費率的影響程度。

（一）長期照護保險費率的主要影響因素

1.重度失能老人人數（X5）對長護險費率的影響

根據影響因素貢獻度排序可知，重度失能老人人數是影響長期照護保險費率最重要的因素。從制度設計的角度來看，重度失能老人人數反映了長期照護保險保障對象的實際需求；從健康狀況的角度來看，重度失能老人人數反映了一個國家重度失能率的變化情況。重度失能率越高，則長期照護保險需覆蓋的保障對象越多；保障對象的失能程度越重，則保險所需支付的照護費用越高。當長期照護保險的保障對象中重度失能老人比例升高時，保障對象對系統性、專業化的照護服務需求增加，因此保險補償的照護費用也會隨之增加。從基金平衡角度看，要保證長期照護保險基金實現長期穩定的支出，需要掌握重度失能老人人數的變化趨勢，進一步對保障對象需求和失能率兩個方面進行合理預測，從而及時對保險費率進行合理調整。

2.最低工資標準（X2）對長護險費率的影響

最低工資標準對長期照護保險費率的影響程度僅次于重度失能老人人數因素。從制度設計的角度來看，最低工資標準反映了長期照護保險給付方式中的現金給付水平；從成本測算角度來看，最低工資標準在本質上反映了長期照護服務提供者的工資水平。因為長期照護服務的成本主要體現在提供照護服務者的人工成本價格和服務時長。當最低工資標準提高時，照護人員的工資水平也會有一定提升，這時失能老人接受照護服務的成本相應提高，為滿足相應的照護需求，長期照護保險總支出規模需要進一步擴大。從基金平衡角度來看，當長期照護保險支出規模擴大時，相應的資金籌集規模也需要不斷擴大，為實現保險基金的收支平衡，需要提高保險費率，以保證長期照護保險高效率運行。

3.長期照護保險服務總費用（X1）對長護險費率的影響

根據基金平衡原則，長期照護保險費率由長期照護保險服務總費用和長期照護保險籌資總收入綜合計算而得，因此長期照護保險服務總費用的變化直接影響保險費率的調整，具體體現為：長期照護保險服務總費用和長期照護保險費率呈正相關關系。當長期照護服務總費用不斷上升時，若要使相應的籌資總收入與之平衡，需要對保險費率進行適當的提升調整。因此，長期照護保險服務總費用在一定程度上受到照護服務定價、照護設施成本、照護人員工資水平等方面的影響，而這些潛在因素也會間接影響保險費率。隨著社會保障整體水平的不斷提升，未來長期照護服務總費用將呈現出增長趨勢?；诨鹌胶饨嵌?，需要對長期照護服務總費用進行合理配置，優化照護服務提供模式，科學規劃護理產業整體布局，從而保持長期照護保險費率較為穩定的狀態。

（二）長期照護保險費率的次要影響因素

1.財政收入（X7）對長護險費率的影響

財政收入主要通過政府轉移支付直接影響長期照護保險基金，進而間接影響保險費率，因此對于長期照護保險費率的影響程度相對較小。國家財政與長期照護保險基金之間存在密切聯系，主要體現在以下幾方面：一是，國家財政的收支結構與長期照護保險基金的收支結構息息相關；二是，國家財政收入分配在一定程度上有效控制長期照護保險費率的漲幅。國家財政轉移支付給長期照護保險基金的規模越大，長期照護保險基金越不容易受各種因素的影響，因而保險費率浮動概率越小。由國家管理的財政轉移支付制度，在一定程度上確保了個人和企業繳納的長期照護保險費率保持長期穩定狀態?；诨鹌胶庖暯?，要規避長期照護保險給付過程中可能面臨的超出預期的費用支出風險，合理規劃財政收入的使用途徑，為長期照護保險基金的長期穩健運行搭建一張“安全網”，避免保險費率在短期內產生劇烈波動。

2.國內生產總值（X4）對長護險費率的影響

GDP（國內生產總值）是衡量一國經濟狀況的指標，由于其不能直接作用于長期照護保險費率，因此GDP對于長期照護保險費率的影響相對較小。經濟發展是推動社會保障進步的重要動力，為長期照護保險制度構建打下了堅實的經濟基礎。為盡量避免失業、經濟危機、財政赤字等因素對長期照護保險支付水平產生影響，政府需要對經濟進行宏觀調控，推動經濟持續穩定增長，為長期照護保險制度運行提供穩定的經濟保障，從而將長期照護保險費率穩定在合理范圍之內?；诨鹌胶庖暯?，國民經濟增長也將豐富長期照護保險基金來源，提升國民收入和個人可支配收入，從而增強國民對長期照護保險費率調整的應對能力。

3.65歲以上被保險人數（X3）對長護險費率的影響

65歲以上被保險人數反映參保對象對長期照護保險費率的影響，本質上體現了老齡化對長期照護保險費率的作用。當國家老齡化速度加快時，老年人面臨的失能風險逐漸增大，其對于長期照護服務的需求日益增強，若此時國家整體的經濟發展水平和國民收入水平跟不上老齡化的步伐，則國家財政壓力將進一步增大，人口老齡化問題對社會穩定可能產生的潛在風險也會日益凸顯。因此，需要多方承擔老年長期照護保險服務費用，通過合理提升長期照護保險費率的方式，確保長期照護保險的穩定運行。基于基金平衡視角，拓寬長期照護保險的參保范圍對于化解失能風險十分關鍵，而注重失能預防、提升家庭風險分擔能力也能在一定程度上緩解長期照護保險的支付壓力。

4.社會保障整體繳費水平（X6）對長護險費率的影響

社會保障整體繳費水平本質上說明了個人承擔的整體社會保險費率水平對長期照護保險費率水平的影響。從嶺回歸分析結果來看，整體社會保險費率水平對長期照護保險費率水平的影響微乎其微。從社會保障制度的整體布局來看，長期照護制度實施的目標是化解失能老人照護風險，與養老保險、醫療保險、工傷保險等制度的目標均不同，其具有一定的不可替代性。一般情況下個人不會因為整體保險費率的變化而放棄參加長期照護保險或降低長期照護保險繳費水平，由此也說明各項社會保險之間的聯動性和互濟性相對較弱。綜上，社會保障整體繳費水平對長期照護保險費率影響不大，但基于基金平衡視角，為確保社會保障整體水平穩步提升，應增強各項社會保險之間的風險共擔功能，保持長期照護保險費率的穩定狀態，推動長期照護保險制度可持續運行。

五、結論與政策建議

結合日本長期照護保險制度的運行經驗，根據嶺回歸分析結果，本文對我國老年長期照護保險費率的確定和運行提出以下政策建議。

（一）日本長期照護保險對我國的借鑒

首先，在實施長期照護保險制度之前，要對制度的政策環境進行深入分析。［13］例如要考慮經濟因素，根據我國的人均GDP以及GDP中老年福利費用的支出規模，并依據失能老人規模計算護理保險的保障范圍。其次，長期照護服務基礎設施的準備。日本用了近十年時間進行護理機構的建設和人力資源的培養。我國有必要制訂發展老年護理機構和培養護理人員的中長期計劃，為實施長期照護保險制度做好基礎性準備。［14］再次，籌資多元化和資金的獨立運行。日本照護保險資金由政府支援、保險費和服務利用時的個人負擔三部分構成，其中日本政府投入50%，保險費由單位和個人依據護理保險費率繳納，個人利用護理服務時繳納10%，照護保險資金來源是多元化的。日本照護基金的繳費是單獨費率、專設賬戶，與醫?；鸹ゲ煌钢А＃?5］因此我國長期照護保險試點方案中劃轉醫療保險結余基金的做法只可是新常態下的權宜之計，而不應是長久決策。最后，要加快開發居家護理服務，制定照護等級評估系統，強化老年預防事業等配套制度的實施。［16］

（二）合理確定老年長期照護保險費率

從日本建立長期照護保險的經驗來看，老年長期照護保險費率水平的高低，既受保障對象需求的影響，也受其他社會經濟因素的制約。社會穩定的需要突出時，必須提高長期照護保險費率水平。城市化發展水平與長期照護保險費率存在正相關關系，我國農業人口比例大、城鄉二元結構不利于建立社會保險，同樣長期照護保險的費率水平很難提高。勞動年齡人口的增加有利于擴大社會保障資金來源，有利于提高長期照護保險費率水平。非勞動年齡人口的增加（包括退休人口）則使當期社會保障需求和支出增加?；旧鐣ｋU制度發展到一定程度才能建立起各種社會保險項目，當一個國家或地區的醫療保險、養老保險和失業保險還不健全的時候，很難談得上建立工傷和老年長期照護保險制度。

（三）老年長期照護保險費率應動態調整

從嶺回歸的結果看，老年長期照護保險能否成功嵌入到現有的社會保險體系中，受現有社會保險各險種的費率影響并不明顯，但其資金的籌集規模是關鍵因素，老年長期照護保險費率是資金籌集規模的主要參數。從前文的數據分析可以看出，保險費率的變化與老年人的健康狀況、老年人人口結構以及工資水平密切相關。目前我國試點城市長期照護保險制度多采用固定費率，從制度成本高、保費增長不確定等角度來看，實現制度長期財政平衡難度較大。對于老年長期照護保險費率應采取動態調整，根據每年的長期照護保險收支情況和老年健康人口結構的變化，適度調整保險費率，使得制度運行處于平穩的狀態，但根據日本費率的變動經驗，保險費率調整的浮動不宜超過0.5%。

（四）建立和健全社會保險費率精算制度

精算是社會保險制度的核心技術，當前我國社會保險制度建設已經進入定型化、規范化和法制化的發展階段，需要建立和健全社會保險費率精算制度。社會保險費率的確定不僅是制度安排的結果，還應由社會保障部門聯合財政部門進行嚴格精確的測算，從而保證社會保險費率的適應性和權威性。根據前文的分析結果，社會保險費率需要選擇經濟、社會、人口多方面的變量與社會保險事業的相關變量相結合，建立相關的數學模型精確核算確定社會保險費率。借助精算技術可以進行有效的籌資分析，包括費率、費基以及財政補貼的變化趨勢，進一步確定合理的籌資規模，保障制度的平穩健康運行。因此，我國應以費率調整為契機，強化社會保險技術指標的定量分析，系統整理社會保險數據并定期發布，在合理范圍內使用精算報告。建立完善的社會保險費率精算制度，可以使管理者的決策更有依據，實現社會保險的治理體系和治理能力的現代化。

（五）適時適度調整我國社會保險整體費率

黨的十八屆三中全會明確提出“適時適當降低社會保險費率”，降低社會保險費率是推進社會保險費征收體制改革的關鍵工作。調整社會保險費率不是簡單的數字層面的變動，從前文對照護保險費率影響因素的分析可知，社會保險制度繳費率的確定通常受到人口結構、財政狀況、社會保險待遇水平、社會保險制度統籌層次等諸多因素的影響，繳費率的確定要保持保障對象一定待遇水平和參保人員負擔能力的平衡。我國目前老年長期照護保險費率的調整應該是合理的分階段的調整，立刻降到社會保險制度的理論繳費水平還難以實現。適時適度經過精算后的費率調整，才能保障參保人的合法權益，適當分享經濟與社會發展成果，減輕企事業單位負擔，激活企業用人活力，維護社會保險制度的持續運行。