商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理

范昱 興業(yè)銀行股份有限公司上海分行

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理的重要性

商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理是促進(jìn)商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理模式形成的關(guān)鍵。

首先，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理是保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新的關(guān)鍵。在當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行要不斷完善業(yè)務(wù)體系，提高服務(wù)水平，提升競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。科學(xué)的內(nèi)部控制及合規(guī)管理手段，可促進(jìn)商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新及服務(wù)水平的提升，保障商業(yè)銀行的發(fā)展。

其次，內(nèi)部控制及合規(guī)管理能夠促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力的提升。近年來，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越多，尤其是內(nèi)部參與犯罪的違法案件的數(shù)量在逐步提升。科學(xué)的內(nèi)部控制及合規(guī)管理能夠促進(jìn)商業(yè)銀行管理工作的科學(xué)開展，降低內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的安全發(fā)展。

最后，內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作是促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益提升的關(guān)鍵。經(jīng)過調(diào)查（見表1），某商業(yè)銀行在建立完善的內(nèi)部控制與合規(guī)管理制度后，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益得到顯著提升。內(nèi)部控制與合規(guī)管理能夠提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理水平，保障經(jīng)營(yíng)效益。在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，銀行管理者要明確內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作的重要性，通過科學(xué)的管理策略提升商業(yè)銀行的發(fā)展能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

表1 某商業(yè)銀行2018—2021 年發(fā)展?fàn)顩r（單位：元）

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理的聯(lián)系

內(nèi)部控制是保障合規(guī)管理的關(guān)鍵，合規(guī)管理是內(nèi)部控制的應(yīng)用目的。在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，要通過科學(xué)的內(nèi)部控制提高管理能力，完善部門結(jié)構(gòu)及管理結(jié)構(gòu)，落實(shí)合規(guī)管理。合規(guī)管理能夠反向促進(jìn)內(nèi)部控制水平的提升，對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生積極影響。

商業(yè)銀行要明確內(nèi)部控制和合規(guī)管理的關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作的科學(xué)開展，促進(jìn)商業(yè)銀行綜合實(shí)力的提升，保障我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理存在的問題

在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升具有重要作用，是推動(dòng)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。但是，當(dāng)前商業(yè)銀行仍然存在管理理念落后、員工素養(yǎng)不高、監(jiān)督管理力度不足等問題，要通過科學(xué)的內(nèi)部控制體系建設(shè)、合規(guī)管理制度及其他管理手段的完善，保障商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展[1]。

（一）缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制與合規(guī)管理理念

經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)（見表2、表3），在當(dāng)前商業(yè)銀行管理過程中，部分管理者不了解現(xiàn)代化內(nèi)部控制與合規(guī)管理理念，仍通過傳統(tǒng)管理模式經(jīng)營(yíng)銀行，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)不善，阻礙了銀行的可持續(xù)發(fā)展。

表2 部分商業(yè)銀行管理層調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果（1 為程度最低，10 為程度最高）

表3 某商業(yè)銀行管理層調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果（1 分為最低，10 分為最高）

（二）員工隊(duì)伍職業(yè)素養(yǎng)不高

商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍建設(shè)是影響內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)鍵。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展過程中，部分商業(yè)銀行員工隊(duì)伍職業(yè)素養(yǎng)無法滿足銀行發(fā)展需求，在內(nèi)部控制及合規(guī)管理過程中無法適應(yīng)管理規(guī)范，阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展。

部分商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍建設(shè)不科學(xué)，員工培訓(xùn)體系不完善，導(dǎo)致不同崗位的員工沒有得到科學(xué)、合理的培養(yǎng)，阻礙了員工的發(fā)展。商業(yè)銀行要明確員工隊(duì)伍職業(yè)素養(yǎng)的重要作用，通過科學(xué)的人力資源管理，推動(dòng)員工隊(duì)伍的不斷發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)銀行的進(jìn)步。

（三）監(jiān)督管理力度不足

在商業(yè)銀行內(nèi)部控制及合規(guī)管理過程中，要通過科學(xué)的監(jiān)督管理開展商業(yè)銀行內(nèi)部管理。在部分商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，監(jiān)督管理體系建設(shè)不科學(xué)，監(jiān)督管理工作執(zhí)行不到位，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制及合規(guī)管理的監(jiān)督工作逐漸出現(xiàn)隨意化、形式化的問題。監(jiān)督管理力度不足，容易導(dǎo)致內(nèi)部控制及管理工作失誤，引發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，商業(yè)銀行金融違法案件頻發(fā)，給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成了巨大損失。因此，商業(yè)銀行要明確監(jiān)督管理工作的重要意義，開展商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作，增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，推動(dòng)商業(yè)銀行順利發(fā)展。

四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理的實(shí)踐研究

在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)變得較為艱難，部分商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在其他金融模式迅速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行要不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部控制與合規(guī)管理相互促進(jìn)、健全內(nèi)部控制機(jī)制、強(qiáng)化合規(guī)管理職能等手段，完善管理模式，推動(dòng)管理工作的持續(xù)進(jìn)步[2]。

（一）實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)管理相互促進(jìn)

內(nèi)部控制與合規(guī)管理相互促進(jìn)、相互支持。商業(yè)銀行在管理過程中要制定科學(xué)的管理體系，將內(nèi)部控制與合規(guī)管理工作科學(xué)地串聯(lián)起來，保障商業(yè)銀行管理工作的規(guī)范開展。

商業(yè)銀行可以通過吸收國外銀行的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)發(fā)展需求及我國市場(chǎng)狀況，制定合適的內(nèi)部管理體系，將內(nèi)部控制及合規(guī)管理工作責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，穩(wěn)步提高商業(yè)銀行的管理效率和管理水平[3]。

（二）健全內(nèi)部控制機(jī)制

內(nèi)部控制機(jī)制的健全依賴于現(xiàn)代化信息技術(shù)，可推動(dòng)內(nèi)部控制效率和水平的提升。首先，商業(yè)銀行要利用信息技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，建立完善的內(nèi)部控制信息平臺(tái)，保障商業(yè)銀行部門崗位的工作信息得到及時(shí)整理和歸納[4]。其次，在內(nèi)部控制建設(shè)過程中，商業(yè)銀行要優(yōu)化部門結(jié)構(gòu)，提升員工隊(duì)伍的職業(yè)素養(yǎng)，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開展。最后，商業(yè)銀行要建立完善的員工意見通道，在健全內(nèi)部控制機(jī)制的過程中，充分吸收員工意見，促進(jìn)商業(yè)銀行與員工的共同進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）強(qiáng)化合規(guī)管理職能

合規(guī)管理職能的強(qiáng)化是促進(jìn)現(xiàn)代管理模式應(yīng)用的關(guān)鍵。在傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，合規(guī)管理工作的職能不明晰，在銀行發(fā)展中無法規(guī)范管理各項(xiàng)工作。在商業(yè)銀行發(fā)展中，要根據(jù)銀行發(fā)展需求，明確合規(guī)管理內(nèi)容，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)節(jié)落實(shí)合規(guī)管理工作的具體責(zé)任；要通過建設(shè)科學(xué)的合規(guī)管理體系，提高商業(yè)銀行內(nèi)部管理的水平，推動(dòng)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行的內(nèi)部管理工作是銀行發(fā)展的基礎(chǔ)與關(guān)鍵。在我國金融行業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制與合規(guī)管理是形成金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代化發(fā)展模式的關(guān)鍵，也是保障我國金融環(huán)境穩(wěn)步建設(shè)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行要更新管理理念，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，制定科學(xué)的內(nèi)部控制及合規(guī)管理體系，通過科學(xué)規(guī)范的管理模式提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，保障商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。