農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制研究

武奕廷（江西農(nóng)業(yè)大學(xué)南昌商學(xué)院）

農(nóng)業(yè)中小企業(yè)在長期發(fā)展中，最大的痛點(diǎn)就是融資問題，供應(yīng)鏈誕生之初，就把農(nóng)業(yè)與金融緊密地結(jié)合到一起，能為農(nóng)資采購、設(shè)備租賃、種養(yǎng)加工等各個環(huán)節(jié)生產(chǎn)活動的有序開展提供資金支持，為供應(yīng)鏈生態(tài)系統(tǒng)的創(chuàng)建與運(yùn)轉(zhuǎn)提供支持。2018年4月,商務(wù)部等八部門發(fā)布的《關(guān)于開展供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用試點(diǎn)的通知》提出：“推動供應(yīng)鏈核心企業(yè)與商業(yè)銀行、相關(guān)企業(yè)等開展合作，創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式，發(fā)揮上海票據(jù)交易所、中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺和動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)等金融基礎(chǔ)設(shè)施作用，在有效防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，積極穩(wěn)妥開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，為資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供安全通道，為符合條件的中小微企業(yè)提供成本相對較低、高效快捷的金融服務(wù)。推動政府、銀行與核心企業(yè)加強(qiáng)系統(tǒng)互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融監(jiān)管，打擊融資性貿(mào)易、惡意重復(fù)抵質(zhì)押、惡意轉(zhuǎn)讓質(zhì)物等違法行為，建立失信企業(yè)懲戒機(jī)制，推動供應(yīng)鏈金融市場規(guī)范運(yùn)行，確保資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)?！逼渲?，關(guān)于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制的問題也成為新形勢下農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展中必須思考的重要問題。

一、農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融的界定

供應(yīng)鏈金融（英文Supply Chain Finance，縮寫SCF），就是銀行把企業(yè)當(dāng)成管理核心，對該企業(yè)上下游中小企業(yè)的物流、資金流進(jìn)行統(tǒng)籌管理，使企業(yè)可能會遇到的不可控風(fēng)險得到及時轉(zhuǎn)化，從整體上提高供應(yīng)鏈企業(yè)的風(fēng)險可控性，在企業(yè)日常運(yùn)營中及時獲取詳實(shí)信息，在信息的支撐下盡最大努力控制風(fēng)險。供應(yīng)鏈金融在農(nóng)業(yè)范疇的發(fā)展，能使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的中小企業(yè)、個體農(nóng)戶遇到的資金問題得到一定解決。在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融之中，龍頭企業(yè)以自身的良好信用作為擔(dān)保，以封閉式的方式為處于其供應(yīng)鏈各個節(jié)點(diǎn)中的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)客戶提供授信管理活動，提升商業(yè)銀行對中小農(nóng)業(yè)企業(yè)客戶的信用評級，避免遭受到嚴(yán)重的信用風(fēng)險，使銀行利潤與中小農(nóng)業(yè)企業(yè)客戶的融資可得性得以增加。

農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融不僅能為商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險提供新思路，同時也能達(dá)到開拓業(yè)務(wù)的目的。農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融涉及的客戶數(shù)量比較多，大量客戶構(gòu)建起較長的資金鏈條，需要協(xié)調(diào)的利益相關(guān)者比較多，這要商業(yè)銀行采用整體化、協(xié)同化的方式對資金安全、信用程度等進(jìn)行管控。農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈之中的各個成員應(yīng)該成為一個整體，形成授信閉環(huán)，從原料采購與生產(chǎn)到生產(chǎn)加工的進(jìn)行，再到銷售產(chǎn)品，每個環(huán)節(jié)都要顧及，商業(yè)銀行以不同類型的融資主體為核心，把信息流、物流、資金流整合到一起。

二、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)面臨的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險

（一）供應(yīng)鏈成員的道德風(fēng)險

在農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中起到樞紐作用的是龍頭企業(yè)，龍頭企業(yè)的經(jīng)營策略對整個供應(yīng)鏈資金流量起到主導(dǎo)作用。若龍頭企業(yè)對上下游企業(yè)與個體農(nóng)戶采取互利共贏的經(jīng)營策略，使整個供應(yīng)鏈資金平穩(wěn)運(yùn)行，則龍頭企業(yè)、中小企業(yè)、個體農(nóng)戶與金融機(jī)構(gòu)之間可形成相互促進(jìn)良性發(fā)展的局面。相反，若龍頭企業(yè)利用自身在融資成本、經(jīng)營規(guī)模兩方面的優(yōu)勢，對上下游企業(yè)與分散于不同節(jié)點(diǎn)的農(nóng)戶利潤進(jìn)行擠壓，整條供應(yīng)鏈將失去穩(wěn)定性，出現(xiàn)巨大動蕩。伴隨著龍頭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的增加，或是在信貸方面遇到較大困難，供應(yīng)鏈中客戶不能及時還清貸款，龍頭企業(yè)即使做出了擔(dān)保也難以體現(xiàn)出價值，金融機(jī)構(gòu)將面臨著較為嚴(yán)重的信用風(fēng)險，甚至進(jìn)一步導(dǎo)致流動性風(fēng)險。

（二）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險

從農(nóng)業(yè)政策環(huán)境上看，國家農(nóng)業(yè)發(fā)展政策對農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融發(fā)展和推進(jìn)有導(dǎo)向性作用，國家對農(nóng)業(yè)的扶持力度也直接影響了涉農(nóng)金融系統(tǒng)的運(yùn)營速度和穩(wěn)定性。從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)運(yùn)營上看，農(nóng)戶種植一般規(guī)模比較小，無力抵御自然災(zāi)害，尤其是洪澇、臺風(fēng)等不可抗力對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成了較大困擾，在畜牧業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)作物種植過程中極易出現(xiàn)較大的波動，一旦這些情況發(fā)生，農(nóng)戶將無力還貸。農(nóng)戶獲得貸款之后，會將資金用于種植與養(yǎng)殖兩方面，這本身就屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，在發(fā)展中不得不依賴于自然環(huán)境，如果把自然環(huán)境風(fēng)險轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險，農(nóng)戶違約發(fā)生率將持續(xù)增加，銀行將出現(xiàn)大量壞賬，甚至?xí)φ麄€供應(yīng)鏈造成不良影響，威脅到其穩(wěn)定性。

（三）信息不對稱引發(fā)的風(fēng)險

由于供應(yīng)鏈中可能涉及中小企業(yè)、個體農(nóng)戶數(shù)量多、分布零星，而中小微企業(yè)等無法提供透明而規(guī)范的報表，使金融機(jī)構(gòu)無法切實(shí)了解其生產(chǎn)與財(cái)務(wù)狀況，甚至即使投入較高的信息成本也不能把握住真實(shí)情況，會出現(xiàn)信息資料不全、難以辨別真?zhèn)蔚那闆r。而信息不對稱將會使金融機(jī)構(gòu)無法隨時對供應(yīng)鏈中中小企業(yè)的物流、資金流進(jìn)行統(tǒng)籌管理，監(jiān)測不到企業(yè)可能會遇到的各類風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)同時遭受損失。

（四）金融機(jī)構(gòu)自身的操作風(fēng)險

供應(yīng)鏈金融以較快速度發(fā)展，其應(yīng)用范圍不斷拓寬，供應(yīng)鏈上下游生產(chǎn)規(guī)模實(shí)現(xiàn)了快速擴(kuò)張，對資金的需求量也與時俱進(jìn)。在這種情況下，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融形成了較為復(fù)雜的結(jié)構(gòu)，參與的中小企業(yè)、個體農(nóng)戶數(shù)量持續(xù)增加，但絕大多數(shù)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營能力都比較弱，在信息傳遞過程中會出現(xiàn)較大的錯誤，使金融機(jī)構(gòu)員工在相關(guān)業(yè)務(wù)處理中容易出現(xiàn)違規(guī)操作的情況，面臨較大的操作風(fēng)險。盡管金融機(jī)構(gòu)能加大對物流與資金流的控制力度，但仍有許多不能照顧到的操作風(fēng)險細(xì)節(jié)會造成損失。

三、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制的具體建議

（一）綜合考慮農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈參與主體多樣化的特點(diǎn)，采取有效的途徑控制信用風(fēng)險

農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈參與主體較多，契約設(shè)計(jì)極其復(fù)雜，為信用風(fēng)險的發(fā)生埋下伏筆。因此，為了有效地減少信用風(fēng)險的發(fā)生，應(yīng)注意以下內(nèi)容：一要加強(qiáng)信用建設(shè)，打造良好的信用生態(tài)系統(tǒng)，以這種方式督促所有參與者恪守合同條款。二要拓寬涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)覆蓋面，引入農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)，為參與者解除后顧之憂做好準(zhǔn)備。三要增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對自然災(zāi)害的抵御能力，農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的成員要緊密聯(lián)系科研機(jī)構(gòu)與高等院校，培養(yǎng)大量農(nóng)技人才，讓更多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者具備應(yīng)對自然災(zāi)害的能力，在農(nóng)業(yè)保險機(jī)制的輔助下避免由不可抗力造成損失，使參與者的還款能力有所增強(qiáng)。四要得到農(nóng)業(yè)政策的支持，在政策引領(lǐng)下對生產(chǎn)活動進(jìn)行組織，在政策導(dǎo)向下組織生產(chǎn)活動，而且要把握住政策發(fā)展方向?qū)ιa(chǎn)活動進(jìn)行調(diào)整，使產(chǎn)品價格能更好地適應(yīng)政策變化，增強(qiáng)還款能力。五要形成穩(wěn)定而健全的金融法律體系，以法律條文的形式對信息共享、監(jiān)督管理等做出明確規(guī)定。

（二）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)工作隊(duì)伍建設(shè)，避免因操作風(fēng)險引發(fā)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險

一要對農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展設(shè)定合理流程，對每一項(xiàng)業(yè)務(wù)開展中的權(quán)利與義務(wù)做出規(guī)定，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作效率。二要對員工業(yè)務(wù)操作進(jìn)行培訓(xùn)，使他們的能力得到提高。農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)以復(fù)雜的流程開展，信貸人員除了要掌握豐富的金融知識外，還要對農(nóng)業(yè)行業(yè)的發(fā)展情況有足夠的了解，要具備系統(tǒng)把握整條供應(yīng)鏈運(yùn)行特征的能力，也需要了解龍頭企業(yè)的具體情況。要想達(dá)到這樣的效果，銀行要把參與農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的所有人員納入培訓(xùn)范圍之內(nèi)，也要參照業(yè)務(wù)特征把農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的業(yè)務(wù)進(jìn)行類型劃分，打造高水平的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。在這一過程中，也要為信息平臺建設(shè)投入更多資源，使所有銀行員工都能使用農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈運(yùn)行中生成的數(shù)據(jù)信息，根據(jù)具體情況做出準(zhǔn)確決策。三要強(qiáng)化監(jiān)督考核并打造層次化監(jiān)督體系，提高操作人員執(zhí)行效率，消除操作風(fēng)險。

（三）充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)優(yōu)勢，提升農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險防范的有效性

互聯(lián)網(wǎng)對金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極影響，使之發(fā)生了巨大改變。為此，合理運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)降低農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險，提升供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制的有效性成為可行之策。具體可從三方面入手：一是基于金融大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建起完善的征信機(jī)制。政府層面要在形成征信機(jī)制過程中進(jìn)行指導(dǎo)，把所有參與農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈中的主體聯(lián)結(jié)到一起，構(gòu)建龐大的客戶信息網(wǎng)絡(luò)，在政府的引導(dǎo)下實(shí)現(xiàn)信息共享。同時，政府要關(guān)注整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)的經(jīng)營情況，對其是否具有協(xié)調(diào)性做出判斷，增強(qiáng)融資資金的封閉性、自償性，使農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈的經(jīng)營效率有所提高，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析成員信息，提高信用評估的有效性和準(zhǔn)確性。二是，基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)建起完善的考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全方位的內(nèi)部控制，以綜合化的手段對整個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理，使所有業(yè)務(wù)人員的操作都能體現(xiàn)出規(guī)范性，最大化消除操作風(fēng)險。三是，合理利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提升供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程的合理性。例如，對每一項(xiàng)服務(wù)過程中牽涉到的權(quán)利與義務(wù)做出規(guī)定，確保供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、科學(xué)化和合理化。

農(nóng)業(yè)中小企業(yè)是推動我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要力量，而解決農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的融資問題，則是關(guān)系到中小企業(yè)生存與發(fā)展的重要問題。農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制問題是影響農(nóng)業(yè)中小企業(yè)健康發(fā)展的重要問題，也是關(guān)系到鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施的重要問題。因此，為了有效地實(shí)現(xiàn)對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，應(yīng)從三方面入手：第一，通過采取有效途徑控制信用風(fēng)險；第二，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)工作隊(duì)伍建設(shè)，避免出現(xiàn)操作風(fēng)險；第三，充分利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，提升農(nóng)業(yè)中小企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險控制的有效性。只有為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供充足的金融，才能更好地發(fā)揮出農(nóng)業(yè)中小企業(yè)在落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的重要作用。