■舒丹

環境犯罪通常是指危害環境的刑事犯罪,范圍涵蓋較為廣泛,主要包括林業犯罪(含非法伐木、非法開荒等)、非法采礦和廢物販運。當前,環境犯罪被認為是世界上最有利可圖的犯罪行為之一,主要發生在資源豐富的發展中國家和中等收入國家,每年約有1 100 億至2 810 億美元的犯罪收益產生,犯罪分子通過現金密集型行業、空殼公司等領域或主體轉移、清洗非法收益。環境犯罪對全球公共健康安全、人類社會安全及經濟可持續發展造成的負面影響越來越大,并且同步滋生了腐敗、販毒、走私、逃稅等其他嚴重的犯罪行為。2019 年以來,國際社會高度重視環境犯罪洗錢的防范和打擊,反洗錢金融行動特別工作組(簡稱FATF)將打擊環境犯罪作為優先領域,要求各國將一系列環境犯罪的洗錢行為定義為犯罪(FATF 建議3),要求反洗錢義務主體識別和評估環境犯罪的洗錢和恐怖融資風險,采取相應的預防措施,如報告可疑交易報告等,并將義務主體延伸到銀行、貴金屬和寶石交易商、信托、律師和公司服務提供商,并明確各國應在執法層面具備調查、追蹤和沒收犯罪資產的權利。環境犯罪作為一種“低風險、高回報”的犯罪,對我國當前的生態環境建設、綠色發展理念構成了巨大的威脅。本文從環境犯罪資金流動的特征入手,結合部分國家或地區的經驗做法和司法實踐,對其存在的洗錢風險進行研究,并提出有效防范和化解環境犯罪洗錢風險的建議?!?br>