環境犯罪洗錢國際經驗研究和對我國的啟示

■舒丹

環境犯罪通常是指危害環境的刑事犯罪，范圍涵蓋較為廣泛，主要包括林業犯罪（含非法伐木、非法開荒等）、非法采礦和廢物販運。當前，環境犯罪被認為是世界上最有利可圖的犯罪行為之一，主要發生在資源豐富的發展中國家和中等收入國家，每年約有1 100 億至2 810 億美元的犯罪收益產生，犯罪分子通過現金密集型行業、空殼公司等領域或主體轉移、清洗非法收益。環境犯罪對全球公共健康安全、人類社會安全及經濟可持續發展造成的負面影響越來越大，并且同步滋生了腐敗、販毒、走私、逃稅等其他嚴重的犯罪行為。2019 年以來，國際社會高度重視環境犯罪洗錢的防范和打擊，反洗錢金融行動特別工作組（簡稱FATF）將打擊環境犯罪作為優先領域，要求各國將一系列環境犯罪的洗錢行為定義為犯罪（FATF 建議3），要求反洗錢義務主體識別和評估環境犯罪的洗錢和恐怖融資風險，采取相應的預防措施，如報告可疑交易報告等，并將義務主體延伸到銀行、貴金屬和寶石交易商、信托、律師和公司服務提供商，并明確各國應在執法層面具備調查、追蹤和沒收犯罪資產的權利。環境犯罪作為一種“低風險、高回報”的犯罪，對我國當前的生態環境建設、綠色發展理念構成了巨大的威脅。本文從環境犯罪資金流動的特征入手，結合部分國家或地區的經驗做法和司法實踐，對其存在的洗錢風險進行研究，并提出有效防范和化解環境犯罪洗錢風險的建議?！?br>