商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資模式研究*
——以中信銀行、平安銀行、中國(guó)工商銀行為例

□ 許婧妍

(南京審計(jì)大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京 211815)

1 引言

目前，中小企業(yè)數(shù)量占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，在稅收、GDP、技術(shù)創(chuàng)新以及勞動(dòng)力就業(yè)等方面貢獻(xiàn)顯著，中小企業(yè)已然成為了支撐我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的一個(gè)要點(diǎn)。但是，目前中小企業(yè)的融資卻存在一定阻力，鑒于此，2019年中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳推出了《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營(yíng)企業(yè)的若干意見(jiàn)》，對(duì)商業(yè)銀行為上下游企業(yè)提供無(wú)需抵押擔(dān)保的訂單融資等提出了新要求[1]。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)已經(jīng)成為實(shí)務(wù)界和學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)。

近年來(lái)，供應(yīng)鏈金融成為了國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究的熱門(mén)話題之一。李健等[2]、魯其輝等[3]、Xu等[4]分析了供應(yīng)鏈金融的現(xiàn)狀，并且對(duì)其未來(lái)的發(fā)展進(jìn)行了展望；陸珉峰[5]從構(gòu)建經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局的視角重點(diǎn)論述供應(yīng)鏈金融發(fā)展現(xiàn)狀并提出發(fā)展建議。匡海波等[6]、劉兢軼等[7]對(duì)供應(yīng)鏈金融模式下中小企業(yè)如何構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行了研究；在此基礎(chǔ)上，李光榮等[8]對(duì)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)特征、管理對(duì)策進(jìn)行了研究。張倩[9]、屈喬等[10]對(duì)電商平臺(tái)供應(yīng)鏈金融的模式進(jìn)行了研究。凌潤(rùn)澤等[11]、薛洋[12]、宋華[13]對(duì)供應(yīng)鏈金融模式的創(chuàng)新進(jìn)行了研究。上述學(xué)者對(duì)供應(yīng)鏈金融進(jìn)行了比較全面的研究，但具體到各商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融模式之間對(duì)比分析的較少。由此，本文以中信銀行、平安銀行和中國(guó)工商銀行這三家國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融融資模式進(jìn)行比較分析，總結(jié)出不同模式的優(yōu)劣和風(fēng)險(xiǎn)，并提出應(yīng)對(duì)措施。

2 商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資模式

2.1 中信銀行供應(yīng)鏈金融模式分析(應(yīng)收賬款增值鏈為例)

中信銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的特色為三平臺(tái)、四增值鏈、五網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。三平臺(tái)主要是指物流企業(yè)、同行業(yè)企業(yè)之間的協(xié)調(diào)合作以及政府對(duì)于自身供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展的支持。四增值鏈?zhǔn)侵笐?yīng)收賬款、預(yù)付賬款、物流服務(wù)和電子服務(wù)這四大增值鏈[14]，旨在從供應(yīng)商、核心企業(yè)、物流企業(yè)以及電子信息技術(shù)這四個(gè)方面來(lái)強(qiáng)化銀行自身的供應(yīng)鏈金融體系，從而加快中小企業(yè)融資速度并提升其融資的便利性。最后，中信銀行致力于打造以汽車(chē)、鋼鐵、家電、石化和電信五大行業(yè)為支撐的供應(yīng)鏈金融網(wǎng)絡(luò)，明確發(fā)展范圍，牢抓發(fā)展重點(diǎn)[14]。

中信銀行的應(yīng)收賬款融資主要包括N+1應(yīng)收賬款融資模式和國(guó)內(nèi)保理融資模式。在N+1應(yīng)收賬款融資模式中，代表大型企業(yè)的1正是這種模式的核心。大型企業(yè)主導(dǎo)整個(gè)供應(yīng)鏈的融資活動(dòng)，上游的供應(yīng)商企業(yè)在向銀行申請(qǐng)綜合性的金融服務(wù)之前要將其對(duì)核心企業(yè)的應(yīng)收賬款全部質(zhì)押或者轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行。在這個(gè)模式當(dāng)中，核心企業(yè)一定要具有管理整條供應(yīng)鏈的大局意識(shí)，在銀行授信的環(huán)節(jié)積極配合，才能保證該模式流程的順利進(jìn)行。在該模式中，中信銀行的目標(biāo)對(duì)準(zhǔn)信用度較高的核心企業(yè)，借助核心企業(yè)與供應(yīng)商之間的貿(mào)易關(guān)系，深挖并開(kāi)發(fā)和核心企業(yè)之間的未來(lái)合作[14]。而國(guó)內(nèi)保理融資模式的核心為中小企業(yè)，銀行根據(jù)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款為其提供資金。目前，中信銀行正致力于實(shí)現(xiàn)這種模式的互聯(lián)網(wǎng)化。

2.2 平安銀行供應(yīng)鏈金融融資模式

①平安銀行+橙e網(wǎng)。“橙e網(wǎng)”由平安銀行自主開(kāi)發(fā)，屬于第三代供應(yīng)鏈金融模式，是一個(gè)以中小型企業(yè)為主要客戶(hù)群體，為其提供各類(lèi)金融增值服務(wù)的綜合性金融服務(wù)平臺(tái)。并且，它依托互聯(lián)網(wǎng)展開(kāi)服務(wù)，為客戶(hù)提供免費(fèi)的電子商務(wù)服務(wù)平臺(tái)和在線企業(yè)資源管理，大大降低了企業(yè)的成本投入。它的業(yè)務(wù)范圍包括交易支付、融資、理財(cái)?shù)榷囝?lèi)金融增值服務(wù)，在為客戶(hù)提供各類(lèi)服務(wù)的同時(shí)，掌握著多方面信息，將這些信息儲(chǔ)存并且篩選出有用信息，有助于緩解由于信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。其融資業(yè)務(wù)主要包括預(yù)付款融資、稅金貸、采購(gòu)自由貸、發(fā)票貸(見(jiàn)表1)。

表1 橙e網(wǎng)融資業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)

前期，橙e網(wǎng)的主要策略是通過(guò)為各類(lèi)客戶(hù)提供免費(fèi)的電子商務(wù)平臺(tái)和各種綜合性的金融服務(wù)，由此獲得大規(guī)模的客戶(hù)，獲取客戶(hù)的信任，增強(qiáng)客戶(hù)黏性；當(dāng)客戶(hù)群體達(dá)到一定的規(guī)模之后，再向客戶(hù)推出全方位的金融服務(wù)從而盈利。

橙e網(wǎng)的主要客戶(hù)群體為中小微企業(yè)，該群體數(shù)量較多，多數(shù)為成長(zhǎng)期的企業(yè)，有較大的發(fā)展空間。平安銀行與同類(lèi)別的銀行相比，規(guī)模較小，不具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在與大客戶(hù)的競(jìng)爭(zhēng)中存在差距，所以把目標(biāo)客戶(hù)集中在中小微企業(yè)上更有利于客戶(hù)積累和發(fā)展，能夠獲取更多的客戶(hù)。

橙e網(wǎng)主要從四個(gè)方面來(lái)為中小微企業(yè)提升自身的價(jià)值，包括節(jié)約客戶(hù)開(kāi)展電子商務(wù)活動(dòng)的成本，為其提供電商平臺(tái)、降低企業(yè)資金成本以提高企業(yè)利潤(rùn)、為客戶(hù)提供具有綜合性考量的決策以及降低企業(yè)的融資成本。

②平安銀行+摩貝銀企通。平安銀行與摩貝聯(lián)手打造“銀企通”，致力于進(jìn)一步發(fā)展供應(yīng)鏈金融，打造包含企業(yè)的三角合作平衡。在此種模式下，企業(yè)的角色定位更偏向于合作者，提供交易行為，而摩貝整合評(píng)估其交易數(shù)據(jù)，銀行根據(jù)其數(shù)據(jù)為目標(biāo)企業(yè)提供融資，完成合作閉環(huán)。值得一提的是，該模式中企業(yè)所獲得的融資只能夠定向在摩貝平臺(tái)使用，這也是銀企合作的一大特色。

2.3 中國(guó)工商銀行供應(yīng)鏈金融融資模式(融e購(gòu))

中國(guó)工商銀行在2015年3月開(kāi)始相繼推出“融e購(gòu)”電商平臺(tái)、“融e聯(lián)”即時(shí)通信平臺(tái)、“融e行”直銷(xiāo)平臺(tái)[15]。同年整合上述三大平臺(tái)，以其獲取的大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，推出網(wǎng)絡(luò)融資中心，布局“三平臺(tái)、一中心”的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展戰(zhàn)略。

基于本身的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，工商銀行為了簡(jiǎn)化客戶(hù)的融資過(guò)程，及時(shí)提供客戶(hù)所需要的資金款項(xiàng)，對(duì)其供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)進(jìn)行了整合。客戶(hù)可以選擇業(yè)務(wù)組合，省去多次辦理流程。例如，將原本的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)和訂單融資業(yè)務(wù)組合成一項(xiàng)合并業(yè)務(wù)，客戶(hù)便可以一次性辦理兩種業(yè)務(wù)。在此基礎(chǔ)上，工商銀行還大大降低了擔(dān)保、授信等方面的要求，給予客戶(hù)綠色通道和個(gè)性化便利服務(wù)。

3 中信銀行、平安銀行、中國(guó)工商銀行供應(yīng)鏈金融融資模式比較分析

表2 供應(yīng)鏈金融融資模式比較分析

3.1 參與主體

在傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式下，業(yè)務(wù)主體包括供應(yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商、核心企業(yè)、銀行、倉(cāng)儲(chǔ)機(jī)構(gòu)以及物流公司等，業(yè)務(wù)模式主要包括三種：應(yīng)收賬款融資模式、保兌倉(cāng)融資模式以及融通倉(cāng)融資模式[16]。中信銀行沒(méi)有自建電商平臺(tái)，其參與主體與平安銀行和中國(guó)工商銀行的供應(yīng)鏈金融相比少了電商企業(yè)，而平安銀行中的橙e網(wǎng)多了物流企業(yè)協(xié)助監(jiān)管。

3.2 授信技術(shù)

中信銀行的應(yīng)收賬款模式中，債權(quán)人將應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行獲得授信審批[17]。橙e網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式中，銀行基于供應(yīng)商的交易信息，給予他們相應(yīng)的授信額度。摩貝銀企通供應(yīng)鏈金融模式中，銀行根據(jù)客戶(hù)在摩貝的交易數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行授信。中國(guó)工商銀行的融e購(gòu)模式中，銀行通過(guò)考察企業(yè)的訂單和信用評(píng)分進(jìn)行授信。

3.3 服務(wù)對(duì)象

中信銀行的應(yīng)收賬款融資模式、平安銀行的橙e網(wǎng)和摩貝銀企通以及工商銀行的融e購(gòu)的服務(wù)對(duì)象都是供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，服務(wù)范圍面向整個(gè)供應(yīng)鏈。

3.4 運(yùn)作優(yōu)勢(shì)

中信銀行的運(yùn)作優(yōu)勢(shì)在于在應(yīng)收賬款模式中，客戶(hù)將應(yīng)收賬款質(zhì)押給中信銀行，獲得授信審批，大大降低對(duì)應(yīng)收賬款賬期的敏感性[18]。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，能夠提供更加具有競(jìng)爭(zhēng)力的買(mǎi)方支付，從而提高資金的使用效率，同時(shí)，也穩(wěn)固了上游供應(yīng)渠道，減免額外費(fèi)用。橙e網(wǎng)自建平臺(tái)整合供應(yīng)鏈上下游之間圍繞交易而產(chǎn)生的訂單，將運(yùn)單、收單等信息都存儲(chǔ)在平臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)中，任何信息都可以在供應(yīng)鏈中快速獲取，體現(xiàn)了三流合一。在摩貝銀企通的供應(yīng)鏈金融模式中，其運(yùn)作優(yōu)勢(shì)首先在于為企業(yè)融資拓寬了渠道，靈活使用資金，助力解決融資困難的問(wèn)題；基于摩貝平臺(tái)申請(qǐng)的融資，可實(shí)時(shí)在線得到處理，還有交易管理、銷(xiāo)售推廣、衍生金融等增值服務(wù)可供選擇。中國(guó)工商銀行推出的融e購(gòu)平臺(tái)，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，給客戶(hù)提供個(gè)性化的融資服務(wù)，并且每個(gè)客戶(hù)可以組合不同的金融產(chǎn)品，最終確定自身所需要的融資服務(wù)。

3.5 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別

①業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。上述供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)操作流程均依靠計(jì)算機(jī)進(jìn)行操作，利用信息技術(shù)，快捷高效。但與此同時(shí)，所有信息都記錄在網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中，信息對(duì)稱(chēng)，有可能會(huì)遭受黑客攻擊，使信息受到損害，發(fā)生偏差。由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)范圍是整條供應(yīng)鏈，范圍很廣，但卻相對(duì)封閉，對(duì)于相關(guān)單據(jù)的處理與一般業(yè)務(wù)相比較為復(fù)雜；在業(yè)務(wù)處理的過(guò)程當(dāng)中，也有可能存在一些需要人工處理的環(huán)節(jié)，因此也存在一定操作失誤的可能性。

②制度、法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家每一條法律的修訂和推出都有可能對(duì)供應(yīng)鏈上的某個(gè)企業(yè)產(chǎn)生一定的影響，從而影響整個(gè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性，阻礙供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)，同時(shí)危及銀行。互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展，供應(yīng)鏈金融依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，然而法律法規(guī)的制定總是滯后的，無(wú)法及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

③信用風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融中的信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指在一次融資過(guò)程當(dāng)中由于借款人違約、信用惡化、破產(chǎn)等使得貸款無(wú)法回收的情況[19]。供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)在規(guī)模、管理制度、資金等方面存在不足，導(dǎo)致自身的信用管理也存在不足，因此存在到期不還款的違約風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行面臨較大損失。另外，商業(yè)銀行還面臨著交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，由于質(zhì)押品的經(jīng)濟(jì)價(jià)值在交易對(duì)手違約的時(shí)候是不確定的，因此很難對(duì)其進(jìn)行對(duì)沖。

④客戶(hù)與行業(yè)差異化風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈中包含很多企業(yè)，它們的規(guī)模、類(lèi)型各不相同，其文化觀念、價(jià)值觀念、企業(yè)精神、文化環(huán)境等方面也都存在差異，因此這些企業(yè)在處理同一問(wèn)題的時(shí)候會(huì)有不同的處理方式，使得供應(yīng)鏈內(nèi)部行為無(wú)法統(tǒng)一，最終導(dǎo)致供應(yīng)鏈管理的混亂。

供應(yīng)鏈內(nèi)部企業(yè)在地理上大多是分散的，在進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，也會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)習(xí)慣差異化的風(fēng)險(xiǎn)；并且跨區(qū)域物流所耗費(fèi)的時(shí)間很長(zhǎng)，在長(zhǎng)途運(yùn)輸中，也有可能出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量、運(yùn)輸安全等不同的問(wèn)題。

⑤信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)。雖然各個(gè)企業(yè)都處在同一個(gè)供應(yīng)鏈當(dāng)中，但它們都是各自經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立個(gè)體，隨著供應(yīng)鏈規(guī)模擴(kuò)大，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)逐漸復(fù)雜化，信息傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性面臨更大挑戰(zhàn)，這種信息的偏差會(huì)給商業(yè)銀行的決策帶來(lái)較大的影響。

3.6 應(yīng)對(duì)措施

①優(yōu)化操作流程，統(tǒng)一運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，建立集約化操作支持平臺(tái)。商業(yè)銀行所要處理的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)數(shù)量繁多，種類(lèi)復(fù)雜，因此商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的時(shí)候要優(yōu)化操作流程，使其更加簡(jiǎn)單。面對(duì)不同主體的業(yè)務(wù)處理過(guò)程需要有統(tǒng)一的運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算機(jī)可遵循該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理。商業(yè)銀行需要構(gòu)建一個(gè)集約化操作支持平臺(tái)，收集各項(xiàng)信息，對(duì)其進(jìn)行記錄、加工、處理和分析，得到有用信息，為商業(yè)銀行的決策提供支持。

②完善應(yīng)急處理機(jī)制。面對(duì)法律法規(guī)的變化，商業(yè)銀行要提前制定應(yīng)急機(jī)制，提前設(shè)想由于法律法規(guī)的變動(dòng)而導(dǎo)致供應(yīng)鏈內(nèi)部企業(yè)受到的各種影響，以便積極應(yīng)對(duì)。并且對(duì)各項(xiàng)重大業(yè)務(wù)的辦理進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)某個(gè)環(huán)節(jié)或者某個(gè)參與主體可能出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)告知并采取措施進(jìn)行處理。

③完善授信評(píng)估方法。商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)主要是基于核心企業(yè)的信用狀況進(jìn)行的。核心企業(yè)的信用評(píng)估對(duì)于整個(gè)供應(yīng)鏈至關(guān)重要，中小企業(yè)的信用水平和核心企業(yè)的信用水平一般呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。因此商業(yè)銀行需要完善對(duì)于核心企業(yè)的授信評(píng)估方法，從多方面多角度對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)核心企業(yè)以往的訂單、信用記錄、合作伙伴的評(píng)價(jià)以及現(xiàn)在的訂單、資產(chǎn)水平來(lái)對(duì)其進(jìn)行授信評(píng)估。

④建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行需要對(duì)業(yè)務(wù)的全局進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，包含對(duì)核心企業(yè)、中小企業(yè)以及質(zhì)押物的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。中小企業(yè)規(guī)模較小，管理不規(guī)范，其財(cái)務(wù)信息存在非透明化的問(wèn)題，往往發(fā)生問(wèn)題的時(shí)候事態(tài)已經(jīng)比較嚴(yán)重且難以處理。因此通過(guò)信息跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的預(yù)測(cè)，能夠及時(shí)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出預(yù)警，以減小損失。

⑤加強(qiáng)供應(yīng)鏈文化建設(shè)，打造共同價(jià)值觀。供應(yīng)鏈內(nèi)部的企業(yè)由于企業(yè)文化的差異會(huì)帶來(lái)很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)文化中最重要的是核心價(jià)值觀，培養(yǎng)供應(yīng)鏈內(nèi)部企業(yè)統(tǒng)一的核心價(jià)值觀，加強(qiáng)文化建設(shè)有助于供應(yīng)鏈內(nèi)部穩(wěn)定并使目標(biāo)一致，可大大降低由于文化差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

⑥加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立信息傳遞平臺(tái)。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融之間的競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)是信息，擁有更多有用信息的銀行往往能夠先人一步，搶占市場(chǎng)，如果運(yùn)用滯后或者不準(zhǔn)確的信息進(jìn)行決策，則有可能出現(xiàn)決策失誤，所以，信息之間的搶占成為了商業(yè)銀行很重要的舉措。在進(jìn)行信息化的過(guò)程中，需要先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)思想的支持，將整個(gè)供應(yīng)鏈的信息網(wǎng)聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)各方的共贏，由此降低信息傳遞問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

4 總結(jié)

上述三種商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融模式各有特點(diǎn)，分別適用于不同的客戶(hù)。中信銀行適合需要穩(wěn)定供貨渠道，資金擁有量比較少的企業(yè)；平安銀行的橙e網(wǎng)模式適用于對(duì)物流和信息流要求較高的企業(yè)，摩貝銀企通模式適用于難以尋求供貨渠道且資金不足的企業(yè)；中國(guó)工商銀行的融e購(gòu)模式適用于對(duì)物流和信息流要求較高，且需要個(gè)性化定制融資服務(wù)的企業(yè)。

在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，以中信銀行、平安銀行和中國(guó)工商銀行為代表的商業(yè)銀行積極推出各類(lèi)型的供應(yīng)鏈金融融資服務(wù)，為中小企業(yè)的融資提供了更加便捷和個(gè)性化的服務(wù)，一定程度上緩解了中小企業(yè)的融資問(wèn)題，推動(dòng)了供應(yīng)鏈的有序協(xié)調(diào)發(fā)展。未來(lái)的商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融服務(wù)也將朝便捷化、靈活化和多樣化的方向發(fā)展，為中小企業(yè)營(yíng)造更加舒適和諧的成長(zhǎng)環(huán)境。