農村信用社改革問題與對策研究

□劉巧蘭

目前，國家比較重視農村經濟發展，農村經濟開始呈現出多樣化的趨勢[1]。以政府為主導的經濟改革方式中，農村信用社的建立是其中最主要的一種方式。受農村環境因素影響，在信用社成立初期，其發展遇到了一定困難，但在不斷摸索與實踐中，其逐漸找到了適合自己的發展路徑。但隨著社會的快速發展，經濟結構不斷變化，農村信用社始終以一成不變的模式運營是不切實際的，其需要順應時代發展，不斷優化自身，積極施行有效改革，為自身良好發展創造新空間，也為更好地服務農村經濟發展提供堅實力量[2]。從整體上而言，農村信用社的改革是對整體社會經濟發展的一種推動，就農村經濟而言，信用社的改革發展直接影響著農村企業、個人的經濟活動開展[3]。因此，從實際角度客觀分析現階段農村信用社改革面臨的問題，以此為基礎提出切實可行的改革意見措施是十分具有現實意義的[4]。基于此，本文提出農村信用社改革的問題及改革策略研究。通過該研究，為農村信用社的良好發展和農村經濟的快速增長提供有價值的參考。

一、農村信用社改革現狀

伴隨著“三農”政策的推行以及落實，農村對資金需求量也逐漸增大，在“三農”扶持下的農村經濟項目往往存在投資規模較大、資金較高、資金運轉周期較長等特點[5]。在此環境下，要實現“三農”的真正落實，離不開金融機構的資金支持，但受我國農村占比影響，其發揮的作用對于“三農”而言存在明顯的提供動力不足的情況。面對此局面，國家積極推進農村信用社等農村金融機構的建設，并采用政策引導的方式，鼓勵其為“三農”發展提供支持，在此環境下，農村信用社逐漸成為了“三農”經濟發展的中堅力量[6]。也是在這樣的環境促使下，使農村信用社既具有政治屬性，同時也具有商業屬性，并逐漸成為承擔支持農業發展的政策性任務。受這種雙重屬性的影響，地方政府逐漸成為農村信用社的主要管理部門。部分地區以省聯社體制來管理農村信用社，這種管理體制對農村信用社的發展具有重要作用。在稅收等方面得到了政府的大力支持，在極大程度上減少了信用社的發展壓力，為推動“三農”建設，改善農村金融環境提供了重要力量。但就現階段而言，信用社發展已經度過了初期階段，其面臨的問題也不是稅收等基本問題，而是如何實現在商業體系中實現自身發展，體現自身價值，為農村經濟項目活動提供充足的資金支持。

現階段大多數信用社的資金清算工作無法獨立完成，仍要依靠于省聯社等機構。受管轄關系等因素影響，農村信用社在省聯社存有大量清算資金，這部分資金在省聯社的運轉效率較低，資金價值無法得到有效發揮。

二、農村信用社改革面臨的問題

(一)產權及性質模糊。在農村合作社成立初期，其受其特殊性的影響，其產權并未進行明確的劃分。長期以來，農村信用社的發展始終是在多方支持下共同開展的，因此，對其產權也一直處于相對模糊的狀態。在這樣的環境下，農村信用社管理層和地方政府對其經營管理的積極性都受到了一定的負面影響。由于責任產權缺乏明確性，導致權力、責任、利益劃分存在著明顯矛盾，經營風險指數較高，因此，農村信用社改革中應關注這一問題。首先需明確產權問題是重中之重，也是決定整個改革最終成敗的關鍵。在這種模糊的產權管理形勢下，農村信用社的性質也存在一定矛盾，商業化經營與農業服務的合作機制中，存在金融上的矛盾。在農村信用社成立初期，其主要以合作金融組織的形式存在，但隨著農村經濟環境變化，其合作性質逐步消退，但與此同時，其商業性逐漸增強，長此以往，將無法提供滿足農村經濟發展需求的信用服務。

(二)金融風險隱患突出。當前，農村信用社相關機制尚不完善，因此風險較高。經過長期積累，目前已有數據表明，農村信用社存在明顯的不良貸款率較高的情況。究其根本，除了農村信用社在發展過程中遺留下來的歷史問題外，另外一個主要的問題就是經營管理方式不夠合理，以及農村人文環境條件復雜，刑事案件的發生率偏高，這也在一定程度上加大了農村信用社的金融風險。受這三方面因素的影響，信用社的發展面臨著巨大障礙。其中，不良貸款是最主要的因素之一。造成這一現象的主要原因可以歸納為三種：一是農村的集中貸款現象較為突出。農村信用社一般規模較小，且具有一定的地域性，產業也相對集中，因而造成其貸款集中率較高。在此環境下，當部分區域內出現較為明顯的災害時，對其對應區域內的農村信用社產生的影響將是無法規避的，農村信用社貸款結構如表1所示；二是借款人誠信有待提升。部分農戶存在誠信問題，還款意向消極，導致農村信用社運營過程中壞賬的出現頻率較高；三是信用社管理人員的素質有待提高，農村信用社由于環境、條件等因素，對人才的吸引力較小，工作人員對相關制度理解程度有待提高。

表1 農村信用社貸款結構

三、農村信用社改革的策略

(一)明確市場定位。要實現農村信用社的良好發展，首先，要明確其市場定位。在此過程中，切忌盲目迎合農村經濟市場需求，要充分考慮自身特點，結合其所在區域的特點，設立與經濟結構和發展相匹配的定位。明確其定位的同時，要秉持面向三農、面向中小企業、面向經濟的根本原則，并堅持“三農”的主體地位。積極擴大金融服務覆蓋范圍，推進符合地方經濟發展特點的貸款種類發展，鞏固其在農村鄉鎮經濟市場的地位，為農業結構發展轉型、新型農業設施建設、特色種養殖農業發展提供保障。

(二)完善法人治理結構。完善法人結構是實現農村信用社平穩運行的基礎。對于此，要從兩個方面入手：一是要落實對農村信用社產權關系明確任務，取消信用社成立初期建立的資格股，積極吸納更多投資者加入到信用社的管理中來，以此提高其管理水平。通過制定完善的管理制度，建立多元化的法人治理結構，提高對法人監管的科學化；二是要加強對出資人權利與責任的明確，形成出資人、管理人、負責人統一化的結構模式，使經營權、所有權、監督權實現最大化獨立，通過三者之間存在的相互制衡、相互監督的關系，提高農村信用社管理階層的優化，形成良好的經營氛圍，以此確保農村信用社健康發展。

(三)提高風險管理水平。要實現對風險的有效管控，一是要提高管理人員的風險管理意識；二是要加強業務拓展前的風險防范，對于出現的風險，要進行嚴格管理；三是要提高管理人員自身的職業素養，加強對自身的約束；四是要積極建立管理制衡機制。通過管理人員和員工之間的相互監督和制衡，實現規范自身的同時，形成良好的工作氛圍。但需要明確的是，風險管理水平的提高并非一朝一夕，農村信用社要根據農村信用社的實際情況，不斷摸索，不斷提高。

(四)完善人事管理制度。從現階段農村信用社的改革情況來看，降低經營風險是其需要解決的主要問題。除了在管理上要采取一定措施，在制度上也要積極改進，實現對員工隊伍結構的優化調整。首先，要徹底摒除裙帶關系隊伍，通過優勝劣汰的定期輪崗機制對員工的工作能力進行考察，根據員工的工作情況，經過考核對達標員工給予獎勵，對于未達標員工予以處罰，嚴重者可做開除處理，以這種方式激發員工的工作熱情。重視員工培訓，使其滿足農村信用社發展需要。要切實加強對客戶群體實際需求的關注程度，創新產品與服務，穩固和增加客戶群。

四、結語

農村信用社改革是切實關系農村經濟發展的重要項目，要實現該項目的良好實施，切實發揮信用社價值，首先要明確自身存在的問題，以此為基礎，對自身發展進行不斷優化調整。農村經濟的發展不是一蹴而就的，其是一個長期持久的過程，就現階段而言，我國農村經濟發展已經取得了良好的進展。在此環境下，更好抓住良好勢頭，積極推進相關部門的改革。本文提出農村信用社改革的問題及改革策略研究，以期為其發展提供有價值的參考。